Zielerreichung – Periode 3 (TEMO U2)

Mitarbeiterperspektive

Ziel 1: Mitarbeitermotivation halten → Ziel 50 / Ist 33,9

Die Motivation liegt deutlich unter dem Zielwert. Hauptgrund sind Überlastung und fehlende Trainingsmassnahmen.

Ziel 2: Fluktuation tief halten → Ziel 13% / Ist 9,3%

Die Fluktuation ist stabil und unter Plan; Personalbindung ist gut.

Kundenperspektive

Ziel 1: Kundenzufriedenheit erhöhen → Ziel 72 / Ist 70

Die Zufriedenheit hat sich leicht verschlechtert; Inland stabil, Exportmarkt noch nicht aktiv.

Ziel 2: Markenbekanntheit ausbauen → Ziel 44 / Ist 52,5

Die Werbemaßnahmen zeigen Wirkung; die Bekanntheit liegt über Ziel.

Ökologieperspektive

Ziel 1: Ökologieindex Copy Classic → Ziel 103 / Ist 101

Der ökologische Produktwert liegt knapp unter Ziel, bleibt aber solide.

Ziel 2: Umweltindex Anlagen (Durchschnitt) → Ziel 94 / Ist 95,2

Umwelttechnik wirkt; Anlagen erfüllen Effizienzanforderungen.

Prozessperspektive

Ziel 1: Anlagenauslastung verbessern → Ziel 98% / Ist 81,4%

Die Produktion ist zu niedrig ausgelastet; Fixkostenanteil steigt.

Ziel 2: Mitarbeiterauslastung optimieren → Ziel 98% / Ist 110%

Überlastung führt zu sinkender Qualität und höherer Ausschussquote.

Finanzperspektive

Ziel 1: Deckungsbeitrag über 10% → Ziel 10% / Ist 0%

Laut Sammelbericht beträgt der Deckungsbeitrag rund 0%, also klar unter Plan.

Grund: hohe Fixkosten und kein Exportumsatz in P3.

Ziel 2: Eigenkapitalrendite > 15% → Ziel 15% / Ist –14,4%

Verlustphase führt zu negativer Kapitalrendite.

Zielerreichung – Periode 4 (TEMO U2)

Mitarbeiterperspektive

Ziel 1: Mitarbeitermotivation halten → Ziel 50 / Ist 41.5
Aufgrund Unterauslastung/Leerlauf und wenig Training ist von weiterem Druck auf die Motivation auszugehen.

Ziel 2: Fluktuation tief halten → Ziel 13 % / Ist ca. 23,8 %
328 Abgänge bei 1.379 MA ⇒ deutlich über Ziel. Ursache: hohe Belastung in der Aufbauphase, wenig Bindungsmaßnahmen.

Kundenperspektive

Ziel 1: Kundenzufriedenheit erhöhen → Ziel 74 / Ist 70
Die Zufriedenheit liegt klar unter Plan; Inland stabil, Export nicht aktiv – Nachsteuerung Werbung/Service nötig.

Ziel 2: Markenbekanntheit ausbauen → Ziel 46 / Ist 40,5
Bekanntheit unter Ziel; die reduzierten Werbeaufwände und noch schwache Marktabdeckung bremsen den Wert.

Ökologieperspektive

Ziel 1: Ökologieindex Copy Classic → Ziel 104 / Ist ~101
Produkt-Öko knapp unter Ziel; kontinuierliche Verbesserungen (Wertanalyse/Öko-Invest) fortsetzen.

Ziel 2: Umweltindex Anlagen (Durchschnitt) → Ziel 95 / Ist 95,2
Ziel erreicht; Instandhaltung greift, Effizienzanforderungen erfüllt.

Prozessperspektive

Ziel 1: Anlagenauslastung verbessern → Ziel 98 % / Ist 105,0 %
Überziel – allerdings relativ zur eingesetzten Maschinenzeit; absolut blieb Output zu niedrig.

Ziel 2: Mitarbeiterauslastung optimieren → Ziel 110 % / Ist 63,7 %
Deutlich unter Ziel: zu viele Leerlaufstunden/fehlerhafte Kapazitätsplanung; Fixkosten je Stück steigen.

Finanzperspektive

Ziel 1: Deckungsbeitrag über 10 % → Ziel 10 % / Ist ≈ −10,1 %
DB-Quote klar verfehlt. Gründe: niedriger Output, hohe Fixkosten, kaum Exportumsatz.

Ziel 2: Eigenkapitalrendite > 15 % → Ziel 15 % / Ist −41,1 %
Verlustphase drückt ROE stark ins Negative.

Zielerreichung – Periode 5 (TEMO U2)

Mitarbeiterperspektive

Ziel 1: Mitarbeitermotivation halten → Ziel 50 / Ist 40,34
Motivation bleibt klar unter Plan; Haupttreiber sind sehr niedrige Mitarbeiterauslastung (57,15 %) und kaum Trainingsimpulse (75 €/MA).

Ziel 2: Fluktuation tief halten → Ziel 13 % / Ist ca. 16–17 %
217 Abgänge bei Ø-Belegschaft ~1.300 MA → deutlich über Ziel. Bindungs- und Entwicklungsmaßnahmen ausbauen.

Kundenperspektive

Ziel 1: Kundenzufriedenheit erhöhen → Ziel 76 / Ist 63,90
KZI klar unter Plan; Lieferfähigkeit und Servicequalität leiden unter zu geringer Ausbringung.

Ziel 2: Markenbekanntheit ausbauen → Ziel 47 / Ist 44,08
Awareness unter Ziel; Werbewirkung begrenzt und Vertriebsabdeckung zu gering im Kernmarkt.

Ökologieperspektive

Ziel 1: Ökologieindex Copy Classic → Ziel 105 / Ist: 91,8
Keine neue Produkt-Öko-Messung ausgewiesen; Wertanalyse/Öko-Invest fortsetzen und in P6 reporten.

Ziel 2: Umweltindex Anlagen (Durchschnitt) → Ziel 96 / Ist 96,0
Ziel erreicht; Instandhaltung/Lastmanagement funktionieren – beibehalten.

Prozessperspektive

Ziel 1: Anlagenauslastung verbessern → Ziel 98 % / Ist 105,0 %
Formal über Ziel, aber auf zu kleiner Output-Basis (Fertigung 33.337 Stk vs. 60.000 geplant) – Fixkosten/Stück bleiben hoch.

Ziel 2: Mitarbeiterauslastung optimieren → Ziel 110 % / Ist 57,15 %
Deutlich unter Ziel: Leerlauf durch zu geringe Menge. Kapazität strikt an realistische Absatzplanung koppeln.

Finanzperspektive

Ziel 1: Deckungsbeitrag über 10 % → Ziel 10 % / Ist: stark negativ
Selbstkosten 3.562 €/Stk > Preis 3.050 €/Stk (DB v./Stk ≈ −512 €); Ergebnis P5 EBT −21,64 MEUR trotz Umsatz 101,68 MEUR.

Ziel 2: Eigenkapitalrendite > 15 % → Ziel 15 % / Ist −73,84 %
Hoher Periodenverlust und niedrige EK-Basis (EK 7,67 MEUR) drücken ROE tief ins Negative.

Zielerreichung – Periode 6 (TEMO U2)

Mitarbeiterperspektive

Ziel 1: Mitarbeitermotivation halten → Ziel 50 / Ist 37,68
Motivation sinkt weiter unter Soll; trotz gestiegener Auslastung (110 %) bleiben Trainings- und Entwicklungsimpulse unverändert gering (75 €/MA). Überlastung führt zu Frust und steigender Fluktuation. Gegenmassnahmen: Schichtentlastung und stärkere Einbindung in Prozessoptimierungen.

Ziel 2: Fluktuation tief halten → Ziel 13 % / Ist ≈ 20,6 %
219 Abgänge bei Ø 1 064 MA; über Ziel → deutlich erhöhter Personalwechsel in Fertigung und Verwaltung. Ursachen: Unsicherheit, Überstundenbelastung, unklare Perspektiven. Massnahme: Retention-Programm und gezieltes Kompetenz-Training.

Kundenperspektive

Ziel 1: Kundenzufriedenheit erhöhen → Ziel 78 / Ist 88,3
Zufriedenheitsindex übertrifft Planwert klar; stabile Lieferperformance und Produktqualität trotz finanzieller Schwierigkeiten. Kundenzufriedenheit profitiert von Fokus auf Copy Classic Gen. 2. Beibehaltene Service- und Werbeaktivität sichern Kundenbindung.

Ziel 2: Markenbekanntheit ausbauen (Markt 1) → Ziel 49 / Ist 38,8
Bekanntheitsgrad fällt deutlich unter Ziel. Werbebudget stabil, aber Wirkung gering. Vertriebspersonal reduziert (25 MA → schwache Marktdurchdringung). Massnahme: Gezielte Imagekampagne für Gen. 2, digitaler Vertriebsausbau in P7.

Ökologieperspektive

Ziel 1: Ökologieindex Copy Classic → Ziel 107 / Ist 95,98
Wert sinkt wegen Fokus auf Kostensenkung und geringere Öko-Investitionen. Gen. 2 bleibt dennoch technologisch überlegen, aber Nachhaltigkeitsimage geschwächt. Massnahme: Wiederaufnahme von Öko-F&E (≥ 1,5 Mio. € pro Periode).

Ziel 2: Umweltindex Anlagen (Durchschnitt) → Ziel 97 / Ist 120,7
Deutlich übertroffen durch neue Typ-C-Anlagen mit hohem Umweltstandard. Kumulierte Öko-Investition (1 Mio. €) zeigt volle Wirkung → höhere Energieeffizienz und keine Umweltabgaben. Strategische Stärke ausbauen.

Prozessperspektive

Ziel 1: Anlagenauslastung verbessern → Ziel 90 % / Ist 81,16 %
Unterziel erreicht; Anlagen nicht voll genutzt wegen reduzierter Produktionsmenge (56 813 Stk vs. 62 000 geplant). Kapazitätsplanung und Absatzsteuerung müssen besser synchronisiert werden. Massnahme: Planungstools & Lagersteuerung optimieren.

Ziel 2: Mitarbeiterauslastung optimieren → Ziel 98 % / Ist 110 %
Überlastung statt Optimierung: Überstunden steigen auf 749 MA (110 %). Kurzfristig Produktivitätsvorteil, langfristig Risiko für Motivation und Qualität. Massnahme: Schichtmodell anpassen und Automatisierung erhöhen.

Finanzperspektive

Ziel 1: Deckungsbeitrag über 10 % → Ziel 10 % / Ist ≈ –210 €/Stück
Selbstkosten 3 304 €/Stk > Preis 3 094 €/Stk → negativer DB V. Fehlende Skalierung und Fixkosten durch geringe Absatzmenge verursachen Verlust. Massnahme: Kostensenkungsprogramm und Umsatzsteigerung durch Markt 2.

Ziel 2: Eigenkapitalrendite > 15 % → Ziel 15 % / Ist –146,8 %
Starker Periodenverlust (–11,25 MEUR) → EK negativ (–3,58 MEUR). Massnahme: Kapitalzufuhr (Investor), Kreditrestrukturierung und Fixkostenreduktion zur Stabilisierung der Bilanzstruktur.