Vraag 1: Mutatie LM 

Kas = - 

Rekening Courant = + € 150.000 

Mutatie LM= + € 150.000 

Vraag 2: Verwerking resultaat in balans 

Winst= € 63.750 + 

Winstverdeling = € 35.000 - 

Te betalen dividend = € 28.750 

Vraag 3: Kasstroom op winstbasis 

Bedrijfsresultaat = € 150.000 + 

Te betalen belasting = € 37.500 - 

Bedrijfsresultaat NA (bedrijfsresultaat – Te betalen belasting) = € 112.500 

Kosten geen uitgaven 

Afschrijvingen = € 250.000 + 

Uitgaven geen kosten 

Voorzieningen = € 50.000 - 

Kasstroom winstbasis (Bedrijfsresultaat NA + Afschrijvingen – Voorzieningen) = € 312.500 

Vraag 4: Operationele kasstroom 

Voorraad = € 100.000 + 

Debiteuren = € 25.000 – 

Crediteuren = € 40.000 – 

= € 35.000 

Toename NWK = € 35.000 – 

Afname NWK = - 

Operationele KS = € 277.500 

Vraag 5: Vrije Kasstroom 

Investeringen (VA 31-12-15 – afschrijvingen) = € 50.000 – 

Desinvesteringen = - 

Vrije kasstroom = € 50.000 

Operationele KS – Vrije kasstroom = € 227.500 

Vraag 6: Geldstromen vermogensverkeer 

Rente (Rente * 0.75) = € 48.750 + 

Tb Dividend = € 28.750 + 

Rente – Dividend = € 77.500 

Mutatie LM = 150.000