El objetivo principal de un presupuesto es asegurarse de que los gastos no superen los ingresos, lo que permite mantener un equilibrio financiero y tomar decisiones informadas sobre cómo gastar y ahorrar dinero.

Un presupuesto es un plan de las operaciones y recursos de una empresa, que se formula para lograr en un cierto periodo los objetivos propuestos y se expresa en términos monetarios. En otras palabras, hacer un presupuesto es simplemente sentarse a planear lo que quieres hacer en el futuro y expresarlo en dinero_.

Si bien los presupuestos financieros se utilizan para evaluar las finanzas, no suele ser común que se elaboren para determinar o mejorar las finanzas personales.  

Un presupuesto realista permite que la compañía administre de forma eficaz los recursos con los que cuenta, crear un plan estratégico y de este modo garantizar su supervivencia y crecimiento futuro.

 

Es de mucha importancia, ya que sirve principalmente para calcular una cantidad económica necesaria para la consecución de acciones, objetivos y metas ya sean profesionales, empresariales o personales. Se llevan a cabo para poder alcanzar ciertas metas ya sean a corto, medio o largo plazo.

Los presupuestos son útiles en varios contextos, incluyendo:

Un presupuesto generalmente se compone de dos partes principales:

El proceso de elaboración de un presupuesto implica estimar los ingresos y gastos futuros de manera realista, seguido de un seguimiento constante para comparar los resultados reales con las previsiones presupuestarias y realizar ajustes según sea necesario. Un presupuesto bien administrado puede ayudar a evitar gastos innecesarios, identificar oportunidades de ahorro y garantizar una gestión financiera sólida.

Aunque normalmente los presupuestos se asocian más al ámbito empresarial, también son indispensables para el saneamiento financiero de las familias. En este sentido, el profesor Cortés subraya la principal diferencia entre ambos: el ahorro. “Una empresa no tiene como objetivo el ahorro, en el sentido común del término de generar recursos ociosos, sino la inversión. Las familias ahorran y las empresas invierten”. Pero un presupuesto doméstico con base en objetivos no se distingue mucho de uno empresarial, ya que ambos comparten el mismo objetivo: alcanzar una meta.


¿Cómo se elabora un presupuesto?

El presupuesto en base a objetivos queda definido por el tiempo disponible para su consecución. Así pues, las metas a largo plazo suponen un plan más estratégico, ya que son económicamente más ambiciosas y requieren un esfuerzo de ahorro durante más de un año. Uno de estos objetivos sería, por ejemplo, el pago de una segunda vivienda.

Las metas a corto plazo son más modestas y suponen un esfuerzo que no se alarga más de un año, aunque a veces pueden ser necesarias para el logro de objetivos a largo plazo. Un ejemplo de meta a corto plazo es la financiación de las vacaciones anuales.

Este tipo de presupuesto también supone una herramienta de comparación entre de lo que realmente dispone una empresa, en cuanto a sus recursos económicos, como el capital, y lo que espera obtener. De esta manera, el presupuesto financiero permite establecer una ruta de acción, por parte de los directivos y gerentes, en cuanto que les anticipa de posibles pérdidas u oportunidades en puntos precisos a lo largo del tiempo.

Por otra parte, estos datos, junto al presupuesto operativo, se incluyen dentro del presupuesto maestro, siendo el enfoque analítico y matemático de las estimaciones de la empresa. 

De igual manera, al elaborar un presupuesto de esta clase, se considera el estado de los activos y pasivos del negocio, en donde se hace necesario realizar diversos tipos de cálculos como la depreciación o la amortización de deudas.