Artículo 76

Los bancos mantendrán una estructura de vencimiento de activos y pasivo a que favorezcan una adecuada liquidez financiera. La superintendencia desarrollará esta materia.

1. Un estado que muestre el activo y pasivo y resultados de sus establecimientos en Panamá al cierre de sus operaciones al último día laborable del mes anterior.

2. Un informe que contenga: (a) un análisis y la clasificación de su cartera de crédito e inversiones de sus establecimientos en Panamá al cierre de sus operaciones, y (b) la conciliación de la cuenta de capital.

3. Cualquier otra información que requiera la Superintendencia, con la frecuencia que ésta determine, sin perjuicio de lo dispuesto en el artículo 93.

1- Fondos de capital equivalentes a, por lo menos, el ocho por ciento del total de sus activos y operaciones fuera de balance que representen una contingencia, ponderados en función a sus riesgos.

2. Un capital primario equivalente a no menos del cuatro por ciento de sus activos y operaciones fuera de balance que representen una contingencia, ponderados en función a sus riesgos.

Los depósitos que los bancos de licencia general e internacional reciban de su casa matriz o de una sucursal, subsidiaria o afiliada en el extranjero, se excluirán del cómputo del total bruto de sus depósitos, para efectos de calcular el porcentaje de liquidez.

1. Oro o dinero de curso legal en Panamá.

2. Saldos netos en la Cámara de Compensación en la República de Panamá.

3. Saldos netos en cualquier banco en Panamá, a la vista o a plazo, cuyo vencimiento no exceda de ciento ochenta y seis días a partir del informe de liquidez y obligaciones pagaderas en Panamá a requerimiento, o a plazo con un vencimiento no mayor de ciento ochenta y seis días a partir de informe de liquidez.

4. Letras del Tesoro Nacional y otros valores emitidos por el Estado con vencimiento no mayor de un año, a su valor de mercado.

5. Abonos de obligaciones que sean pagaderos dentro de los ciento ochenta y seis días, contado a partir del informe de liquidez.

6. Otros activos que la Superintendencia autorice.

Los bancos que ejerzan el negocio de banca en la

República de Panamá, estarán sujetos a la inspección y supervisión de la Superintendencia, para constatar su estabilidad financiera y su estructura de cumplimiento de las disposiciones de este Decreto Ley y las

normas que lo desarrollan,

Los bancos oficiales quedan sujetos a la

inspección y vigilancia de la Contraloría General de la República en los términos establecidos en la

Constitución Política y la ley, a la supervisión de la Superintendencia, así como al cumplimiento de las

normas, reglas, prerrogativas, derechos y requerimientos que, de acuerdo con este Decreto Ley, son

aplicables al resto de los bancos para el mismo tipo de operaciones y situaciones de que se trate.

origen, en forma consolidada y transfronteriza, de los bancos panameños y de los grupos bancarios que

consoliden en Panamá, de acuerdo con las normas de aplicación general que sobre el particular desarrolle la Junta Directiva.Los bancos extranjeros, sus sucursales y subsidiarias,

deberán ser supervisados en forma consolidada por el ente supervisor extranjero correspondiente. Además,

dichas entidades estarán sometidas a la supervisión de la Superintendencia en forma individual y

subconsolidada y a las demás reglas aplicables de acuerdo con este Decreto Ley y las normas que lo desarrollan, y en tal virtud podrá exigir la información que sea

necesaria, con el fin de conocer y evaluar:

1. Los riesgos que dichas actividades podían suponer para los bancos pertenecientes a esos grupos

bancarios.

2. La calidad y el alcance de la administración y control de tales riesgos, incluyendo la adecuación de Capital.

“Ninguna persona podrá llevar a cabo el negocio de banca en o desde la República de Panamá sin tener la licencia bancaria correspondiente o sin estar debidamente autorizada por ley.”

Además el parágrafo de este artículo aclara que los bancos pueden solicitar un cambio en el tipo de licencia, reconociéndose la documentación actualizada en poder de la Superintendencia

“Se reconoce la plena validez de las licencias bancarias otorgadas por la Comisión Bancaria Nacional a la fecha de entrada en vigencia el presente Decreto Ley.”

Esto significa que:

• No es necesario volver a tramitar una nueva licencia ante la Superintendencia de Bancos si ya se contaba con una.

• Las licencias emitidas antes de la creación de la Superintendencia conservan su fuerza legal y su vigencia.

• Se garantiza la continuidad jurídica de las operaciones de los bancos que ya estaban autorizados legalmente bajo el régimen anterior.

  
  

En la Ley Bancaria capitulo V, articulo 67 menciona que los fondos de capital de los bancos estarán compuestos por el

• capital primario

• capital secundario

• capital terciario

El monto de estos dos últimos, enforma conjunta, no podrá exceder el primero.

La Superintendencia establecerá las deducciones a la base de capital que estime técnicamente necesarias.

• ^{Capital primario: es el dinero o activos que una empresa utiliza para iniciar o expandir su negocio, o para financiar sus operaciones, sin tener que recurrir a deuda externa.}

• ^{Capital Secundario: se refiere a una forma de capital que se utiliza para fortalecer la posición financiera de una entidad, como una cooperativa o empresa, más allá del capital primario básico.}

• ^{Capital terciario: Es compuesto, exclusivamente, por deuda subordinada a corto plazo para atender riesgo de mercado.}

Bancos con Licencia General

• Deben tener un capital social pagado mínimo de B/.10,000,000.00 (diez millones de balboas).

• Este capital debe estar totalmente desembolsado (no en promesa ni en proceso).

• Se utiliza para respaldar las operaciones que el banco realice tanto a nivel nacional como internacional.

Bancos con Licencia Internacional

• Están obligados a mantener un capital asignado mínimo de B/.3,000,000.00 (tres millones de balboas).

• Además, B/.250,000.00 de este capital debe mantenerse en un depósito de garantía a favor de la Superintendencia de Bancos.

• Este depósito debe estar en el Banco Nacional de Panamá o en la Caja de Ahorros, y devenga intereses a favor del banco mientras esté retenido.

Importancia del capital mínimo:

• Este capital representa la solvencia básica que debe tener el banco antes de iniciar sus operaciones.

• Garantiza una base financiera sólida, reduce riesgos para los depositantes y fortalece la confianza en el sistema bancario.

En resumen, el monto del capital exigido varía según el alcance de las operaciones del banco: más alto para licencias generales (por operar en todo el país) y más bajo para licencias internacionales (que sólo operan desde Panamá hacia el exterior

• La reserva de capital es una porción de las ganancias acumuladas de un banco que se destina a fortalecer su situación financiera.

• Esta reserva actúa como protección adicional frente a pérdidas inesperadas o crisis financieras.

Disminución de la reserva de capital:

• No puede realizarse libremente por parte del banco.

• Requiere autorización previa y expresa de la Superintendencia de Bancos de Panamá.

• Esta medida evita que los bancos reduzcan su respaldo financiero sin una justificación técnica o regulatoria adecuada.

Función de la Superintendencia:

• Evalúa si la disminución de la reserva compromete la estabilidad del banco.

• Se asegura de que la disminución no afecte la solvencia ni la seguridad de los fondos de los clientes.

En resumen, solamente la Superintendencia de Bancos puede autorizar legalmente que un banco reduzca su reserva de capital, y solo bajo criterios técnicos y de supervisión prudencial

-Designación de auditores externos

Los bancos deben nombrar anualmente a sus auditores externos dentro de los tres primeros meses del año fiscal. Esta responsabilidad recae directamente en cada banco, que debe contratar a contadores públicos autorizados, con experiencia, independencia y especialización en auditoría bancaria. Además, deben comunicar este nombramiento a la Superintendencia de Bancos para su conocimiento y posible revisión.

- Informe de los auditores externos

Una vez finalizada la auditoría, los auditores emiten un informe independiente que debe cumplir con las normas internacionales de auditoría. Este informe debe expresar si los estados financieros del banco presentan razonablemente su situación financiera, los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo. Los auditores son legalmente responsables de la calidad y exactitud de dicho informe.

-Intervención de la Superintendencia

Si un banco no realiza la designación de sus auditores en el plazo correspondiente, la Superintendencia puede designarlos directamente, a costa del banco. Asimismo, si el auditor nombrado no cumple con los requisitos técnicos o de independencia, o si su informe es deficiente o no cumple con la normativa, la Superintendencia puede objetar o remover al auditor.

-Aplicación a grupos bancarios

Estas obligaciones también se extienden a los grupos bancarios, no solo a los bancos individualmente, asegurando así la consolidación y uniformidad de la información financiera dentro del sistema bancario.

Los derechos de los funcionarios de carrera de la Superintendencia de Bancos de Panamá, según lo establecido en la Ley Bancaria (Decreto Ejecutivo No. 52 de 2008), se detallan principalmente en el Artículo 30 del Título II, Capítulo VI (Carrera del Supervisor Bancario). Estos derechos incluyen:

1. Estabilidad en su cargo: Condicionada a un desempeño eficaz, productivo, honesto y responsable, así como a la atención imparcial a los usuarios.

2. Ascensos y traslados: Basados en méritos y evaluación de desempeño.

3. Bono por antigüedad: Calculado a razón de una semana de salario por cada año laborado, hasta un máximo de diez meses de salario (Artículo 31).

4. Licencias con o sin sueldo: Según lo establecido en los reglamentos internos.

5. Indemnización por despido sin causa justificada: Equivalente a una semana de salario por cada año trabajado, hasta un máximo de diez meses de salario (Artículo 39).

Además, estos derechos están respaldados por principios como la igualdad de oportunidades, la no discriminación y la protección contra presiones políticas (Artículo 25).

Nota: El Superintendente no es considerado funcionario de carrera (Artículo 28).

También se permite en casos excepcionales, con autorización especial del Superintendente, si no se induce a error sobre la actividad de la entidad.

Prohibido para:

Personas o entidades sin licencia.

Notarios y el Registro Público no deben autorizar documentos que infrinjan esta norma.

Sanción: Si una sociedad viola esta disposición, puede ser disuelta o inhabilitada para operar en Panamá.

Ejercicio del negocio de banca:

Consiste principalmente en captar recursos del público (como depósitos) y usarlos para préstamos, inversiones u operaciones bancarias.

Tipos de licencias bancarias:

1. Licencia General: operaciones dentro y fuera de Panamá.

2. Licencia Internacional: operaciones solo hacia el exterior.

3. Licencia de Representación: promueve el negocio sin ejercerlo.

Facultades de la Superintendencia:

Emitir, denegar o cancelar licencias.

Supervisar e intervenir si se opera sin licencia.

Ordenar el cierre de operaciones ilegales con ayuda de la Policía Nacional.

ARTÍCULO 78. RELACIÓN ENTRE ACTIVOS LOCALES Y DEPÓSITOS LOCALES.

Los bancos de

licencia general mantendrán activos en el país equivalentes al porcentaje de sus depósitos locales que

determine la Superintendencia de acuerdo con las condiciones económicas o financieras nacionales. Dicho

porcentaje será igual para todos los bancos y no excederá del cien por ciento de dichos depósitos.

La Superintendencia establecerá qué se entiende por depósitos locales a los efectos de este artículo.

En el contexto del sector bancario en Panamá, los depósitos locales se refieren a los fondos que las personas y empresas locales, tanto residentes como no residentes, depositan en cuentas bancarias dentro del país. Estos depósitos son un componente fundamental de la economía panameña, ya que permiten a los bancos financiar préstamos y otras operaciones, impulsando el crecimiento económico.