i. Penyata Proforma Aliran Tunai  

➢ Penyata yang menunjukkan jangkaan kedudukan wang tunai (kecairan) sesuatu projek bagi sesuatu tempoh waktu.

➢ Di dalam penyata ini tidak menunjukkan sebarang keberuntungan yang diperoleh melalui projek.

➢ Penyata ini penting untuk membantu usahawan atau koperasi dalam merancang keperluan tunai (jumlah & masa)

a. Bahagian 1 : Aliran tunai masuk

b. Bahagian 2 : Aliran tunai keluar

c. Bahagian 3 : Lebihan / kekurangan tunai

d. Bahagian 4:  Pembayaran pembiayaan

e. Bahagian 5 : Lebihan tunai selepas bayaran pembiayaan

f. Bahagian 6 : Baki tunai bersih dan terkumpul

➢ Di dalam menyediakan proforma aliran tunai ini terdapat beberapa prinsip yang perlu diikuti untuk mengelakkan kecelaruan, di antaranya ialah:-

ii. Penyata Proforma Untung Rugi

➢ Proforma Untung Rugi merupakan penyata yang menerangkan keputusan perniagaan tahunan sama ada memperolehi keuntungan atau mengalami kerugian.

➢ Ia tidak mengambil kira pembelian modal dan aset perniagaan

➢ Ia juga tidak mengambil kira tarikh pembayaran atau tarikh penerimaan sebenar kerana penyata jenis ini menggunakan konsep akruan (accrual concept)

iii. Penyata Proforma Kunci Kira-Kira

➢ Di dalam penyata ini menunjukkan kedudukan kewangan pada satu-satu masa dari segi :-

a. Aset (aset tetap, aset semasa)

b. Liabiliti (liabiliti semasa, liabiliti jangka panjang)

c. Kumpulan wang anggota / ekuiti pemilik

1. MODAL SENDIRI

   -boleh digunakan bagi membiayai projek yang hendak dijalankan

   -Digunakan bagi mendapatkan sumber Tunai yang membolehkan koperasi Memperoleh aset Tetap

2. PINJAMAN

   -Situasi kekurangan modal untuk melaksanakan projek perniagaan.

   -Mempertimbangkan pinjaman daripada bank atau agensi lain

3. SUMBANGAN KERAJAAN

   -Sumbangan kerajaan boleh diperoleh geran

   -Subsidi yang ditawarkan oleh kerajaan atau agensi yang berkaitan

   
   

~ pengiraanbkos perlaksanaan projek bertujuan untuk menganggr jumlah perbelanjaan yang diperlukan untuk memulakan sesuatu projek

i. Kos Jangka Pendek

➢ Kos yang terlibat dalam pelaburan modal awal untuk memulakan projek.

Contoh : Belanja pra operasi seperti bayaran guaman, pendaftaran, lesen, duti setem, deposit utiliti.

➢ Belanja luar jangka turut diambil kira dalam mengambil kira di dalam merangka kos jangka pendek. Belanja luar jangka adalah seperti peruntukan untuk menampung kenaikan kos, ketinggalan perkiraan atau sebarang keadaan luar jangka yang memerlukan kewangan dengan segera. Peruntukan hanya 5% daripada jumlah awal kos perlaksanaan.

ii. Kos Jangka Panjang

➢ Segala perbelanjaan ataupun belanja untuk membolehkan projek beroperasi seperti yang dirancang.

- Contoh : Perolehan aset tetap, belanja ubahsuai dan selainnya.