Definición de objetivos financieros
Se establecen metas medibles y alcanzables en relación con ingresos, gastos, ahorro e inversión.

Análisis del entorno económico
Considera variables externas como inflación, tasas de interés, tipo de cambio, etc., que puedan afectar la planeación.

Proyección de ingresos
Estimación de los recursos económicos que la organización espera recibir, basada en datos históricos y análisis del mercado.

Identificación de egresos
Clasificación de gastos fijos, variables, operativos, administrativos y de inversión.

Determinación del presupuesto base
Se elabora con base en presupuestos anteriores, permitiendo comparaciones y ajustes.

Evaluación de riesgos financieros
Se identifican y mitigan posibles desviaciones o imprevistos económicos.

Supervisión y control presupuestal
Seguimiento continuo para garantizar que el gasto e ingreso se mantengan dentro de lo planificado.

Diagnóstico financiero

Revisión del estado financiero actual: ingresos, deudas, inversiones y liquidez. Sirve de punto de partida para el nuevo presupuesto.

Formulación del presupuesto

Aquí se definen las partidas presupuestales: cuánto se va a gastar, en qué se va a invertir, y cuánto se espera ganar.

Revisión y aprobación

El presupuesto propuesto es revisado por los responsables financieros y aprobado por los directivos o el área administrativa.

Ejecución presupuestal

Se pone en marcha el presupuesto, aplicando los recursos de acuerdo con el plan previamente establecido.

Monitoreo y control

Se supervisa constantemente el uso de los recursos, se comparan resultados reales con lo presupuestado y se detectan desviaciones.

Evaluación y retroalimentación

Se analiza el resultado global para determinar si se cumplieron los objetivos y se mejora el proceso para futuros presupuestos.