Es responsable de mantener su empresa en el negocio en todo momento, principalmente cuando los ingresos por ventas o servicios se atrasan y su empresa necesita dinero en efectivo para cubrir sus gastos básicos.

Capital de trabajo = Activos corrientes - Pasivos corrientes

Un capital de trabajo positivo significa que la empresa tiene suficientes activos corrientes para cubrir sus pasivos corrientes. Esto es importante porque indica que la empresa es capaz de pagar sus deudas a corto plazo y financiar sus operaciones a corto plazo.

Un capital de trabajo negativo significa que la empresa no tiene suficientes activos corrientes para cubrir sus pasivos corrientes. Esto puede ser un problema porque puede indicar que la empresa tiene dificultades para pagar sus deudas a corto plazo.