Portafolio de Cliente by Maria Paula Jaramillo https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl Auditoría FInanciera a la empresa ILE en-us 2020-07-10 21:51:55 UTC 2024-11-27 20:57:14 UTC hello@padlet.com https://padlet-uploads.storage.googleapis.com/640990830/8426e4e96f3040751ec7d49e0f0f16fd/WhatsApp_Image_2020_06_28_at_4_48_15_PM.jpeg Planificación Semanal mapujaramillo8 https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/652055756 Etapa  | Tiempo  | Semanas 
Planificación  | 30%  | 5 
Ejecución  | 50%  | 7 
Comunicación de Resultados  | 20%  | 2 ]]> 2020-07-10 21:51:55 UTC https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/652055756 CONTRATO mapujaramillo8 https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/652055757
SBE AUDITORES 

SERVICIOS DE AUDITORÍA EXTERNA

AUDITORIA FINANCIERA

El PRESENTE CONTRATO celebrado el 1 de junio del 2020, entre Manuel Agustín Godoy Ruiz Gerente General de “ILE” ubicada entre las calles Maiquetía s/n y Brasilia, en lo sucesivo denominado “El Contratante”, por una parte, Bryan Palacios representante de la firma auditora SBE Auditores con domicilio en la calle Paris, y Tania Granda en lo sucesivo denominada “El Auditor”, por la otra.

Exponen:

1.  Por cuanto el Contratante ha realizado una Solicitud de Propuestas para la selección y contratación de servicios de auditoría externa para el Departamento de Recursos Humanos, y ha aceptado una Propuesta del Auditor por la suma que se indica en la Sección VI de este Contrato.

2. La empresa auditora acepta el encargo y demuestra estar inscrita en el Registro Oficial de Auditores.

3. Los fines indicados demuestran que ambas partes suscriben el presente contrato de auditoria, que se regirá por las siguientes

Las partes acuerdan lo siguiente:

Alcance de los servicios

Los servicios por prestar parte del Auditor deberán efectuarse de conformidad con los términos de este Contrato. En particular, se solicita al Auditor que efectué una auditoria al Departamento Financiero. Al completar la Auditoria emitirán un informe que contendrá su opinión sobre el departamento examinado, adicionalmente, los auditores informaran a los Administradores sobre las debilidades significativas que, en su caso, hubieran identificado en la evaluación del control interno.

Duración

El presente Contrato entrará en vigor a partir de la firma del presente documento por ambas partes y, a menos que fuere terminado anticipadamente por el Contratante antes de su expiración, según lo estipulado en la Cláusula de este Contrato, continuará vigente hasta la fecha 21 de julio del 2020 en la cual el Contratante haya dado por aceptadas todas y cada una de las tareas encomendadas al Auditor, de acuerdo a la notificación de inicio de auditoría. 

Personal

Las partes convienen que las personas que se indican en la Propuesta (Tania Granda, Jorge Criollo, María Jaramillo, Ángel piedra) y sus experiencias respectivas son esenciales para la prestación de los servicios materia de este Contrato. En consecuencia, los Auditores se comprometen a que dichas Personas estarán disponibles durante toda la duración de los servicios a que este Contrato da origen.

En el supuesto caso que cualquiera de dichas Personas dejare de prestar servicios para el Auditor o dejare de formar parte de las personas mencionadas en la Cláusula 3.1, el Auditor deberá informar al Contratante de dicha situación y procederá inmediatamente a reemplazar dicha persona con otra de conocimiento y experiencia comparables y que sea aceptable para el Contratante. Asimismo, si el Contratante estuviere disconforme con cualquier persona que estuviere prestando servicios como resultado de este Contrato, el Auditor, si es que el Contratante con su discreción así se lo solicita, deberá reemplazar dicha persona con otra de conocimiento y experiencia similares inmediatamente.

El señor Bryan Palacios será el responsable de la auditoría y actuará como el Representante del Auditor para los efectos de seleccionar cualquier reemplazo de personal y de entregar los “curriculum vitae” que sirvan para demostrar los antecedentes profesionales de cada uno de ellos. El Auditor será responsable de la exactitud y veracidad de la información contenida en cualquier documento de antecedentes personales que presente al Contratante, ya sea antes de la celebración de este Contrato o en cualquier momento en que se efectúe, si por cualquier razón se reemplaza a alguna de dichas Personas.

Desempeño

A la finalización de los trabajos descritos, el Auditor deberá entregar sus informes al Contratante1.

El Contratante tendrá un plazo de catorce (14) días desde la fecha de recepción de los informes, de conformidad a la Propuesta que se anexa, para hacerle al Auditor cualquier comentario y requerirle cualquier aclaración, revisión o modificación a los mismos, con la finalidad de asegurar la calidad de los productos y el cumplimiento de los términos de este Contrato. El Auditor tendrá un plazo de diez (10) días desde la fecha de la notificación del Contratante, para entregar dichas aclaraciones, efectuar tales revisiones o modificaciones sin costo adicional alguno para el Contratante, salvo, previa aprobación del mismo, de los gastos de viaje, alojamiento y comunicación a que hubiere lugar. Una vez entregadas y aceptadas dichas aclaraciones, revisiones o modificaciones, el trabajo se dará por cumplido.

Si en cualquier momento durante la vigencia de este Contrato el Contratante considerara que el desempeño del Auditor es insatisfactorio, el Contratante notificará e indicará por escrito al Auditor de la naturaleza del problema y el Auditor tendrá un plazo de catorce (14) días hábiles desde la fecha de esa   notificación para tomar las medidas correctivas que correspondan a fin de cumplir con los términos de este Contrato en lo que se refiere al desempeño.

 

Supervisión e Inspección

El Auditor deberá supervisar y ser responsable por la calidad del servicio prestado por aquellas Personas que éste asigne para prestar los servicios materia de este Contrato.

En la prestación de los servicios materia de este Contrato, el Auditor deberá reportar el progreso de los mismos al Contratante de acuerdo a los términos acordados.

El Auditor permitirá que el Banco, a través de sus representantes autorizados, inspeccione en cualquier momento la ejecución de sus labores y pueda revisar sus registros y documentos, para lo cual contará con su más amplia colaboración.

Honorario y gastos

A cambio de la prestación de los servicios materia de este Contrato, el Contratante pagará al A0uditor la suma de $1800. El total de esta suma incluye los honorarios del Auditor y los gastos reembolsables necesarios para el cumplimiento del presente Contrato. La cifra mencionada anteriormente incluye gravámenes e impuestos aplicables en la República del Ecuador

Queda entendido que el personal del Contratante relacionado con el Proyecto suministrará plena colaboración en la preparación y localización de la información que se requiera, elaboración de análisis, etc. A tales efectos, el Contratante asume la responsabilidad por ello. Si durante el desempeño de los trabajos del Auditor surgieran problemas no previstos que incrementaren significativamente el número de horas estimadas y de gastos, el Auditor tendrá la oportunidad de discutir la posible facturación adicional con el Contratante.

Pagos

El pago de los honorarios y gastos reembolsables indicados en la precedente Cláusula 6.1 será efectuado por el Contratante de la siguiente manera:

Los gastos reembolsables serán pagados al 100% una vez incurridos y debidamente justificados; y

Los honorarios y otros gastos serán pagados de acuerdo con el siguiente esquema:

20% a la firma de contrato.

30% a la entrega del borrador de informe.     

50% a la entrega del informe final

Terminación

El Contratante, previa no-objeción del Banco, se reserva el derecho de terminar en cualquier momento el presente Contrato, mediante aviso anticipado y por escrito al Auditor en el supuesto que, según su discreción, considerare que el Auditor no ha cumplido con las obligaciones establecidas en el presente Contrato, incluyendo lo dispuesto en la Cláusula 4.3 de este Contrato. En este caso, el Contratante pagará al Auditor los servicios que éste hubiere prestado satisfactoriamente en forma total o parcial, así como los gastos reembolsables en que éste hubiere incurrido para realizar el trabajo, hasta la fecha de la terminación del Contrato.

El presente Contrato podrá ser renovado de forma sucesiva y hasta la finalización de la ejecución del Proyecto, de común acuerdo entre el Contratante y el Auditor, previa no-objeción del Banco; salvo lo dispuesto en la cláusula siguiente.

En caso de desempeño inadecuado de la firma auditora o por incumplimiento de los requisitos de elegibilidad dispuestos por el Banco, éste tendrá la potestad de dar por terminado, con anticipación, los contratos de servicios de auditoría.

Responsabilidad

El Contratante reconoce que ni el Auditor, ni alguna de sus firmas asociadas, ni alguno de los socios, asociados o empleados de cualquiera de ellas serán responsables por cualquier pérdida, daño, costo o gasto en que el Contratante, sus funcionarios, empleados y representantes pudieren incurrir o sufrir, como resultado de cualquier acto del Auditor, alguna de sus firmas asociadas, o alguno de los socios, asociados o empleados de cualquiera de ellas con relación al desempeño de los servicios detallados en el presente Contrato, salvo la existencia de culpa grave, dolo o incumplimiento con su obligación de respetar la confidencialidad y no divulgación de la información del Contratante. En este sentido, el Contratante se obliga a no reclamar al Auditor o a sus firmas asociadas, así como a los socios, asociados o empleados de cualquiera de ellas, las arriba referidas pérdidas, daños, costos o gastos; sin embargo, no obstante ello, nada de lo anteriormente señalado operará de modo de liberar al Auditor o a sus firmas asociadas, sus socios, asociados o empleados por la responsabilidad, por cualquier daño o pérdida, que cualquiera de ellos pudiera tener debido a la existencia de culpa grave, dolo o incumplimiento de su obligación de respetar la confidencialidad y no divulgación de la información del Contratante.

Seguros:

El Auditor será responsable de contratar los seguros pertinentes.

Propiedad de los papeles de trabajo

El Auditor es propietario de los papeles de trabajo y deberá conservarlos de acuerdo con los requisitos legales y profesionales de retención de registros vigentes a la fecha del presente Contrato.

Relación entre partes

Por tratarse de un contrato civil entre el Auditor y el Contratante, no existe ninguna relación ni obligación de tipo Empleador-Empleado.

Para constancia de todo lo anterior, se firma en Loja el día 01 de junio del 2020.

POR EL CONTRATANTE                                         POR EL AUDITOR 
 
Firmado por: Manuel Godoy Ruiz                           Firmado por: Tania Granda 
Cargo: Gerente                                                       Cargo: Jefe Auditora  
Fecha: 01 de junio del 2020                                    Fecha: 01 de junio del 2020

]]> 2020-07-10 21:51:55 UTC https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/652055757 NOTIFICACIÓN DE INICIO DE AUDITORÍA mapujaramillo8 https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/652055758 2020-07-10 21:51:55 UTC https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/652055758 ORDEN DE TRABAJO NO. 1 mapujaramillo8 https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/652055759

 

Loja, 12 de mayo de 2020. 

Angel Piedra 

AUDITOR 

Ciudad 

  

De conformidad al plan anual de actividades para el año 2020 aprobado por SBE Auditores mediante oficio # 032 del 14 de diciembre de 2019 sírvase realizar una Auditoría Financiera a Industria Lojana de Especería ILE C.A, durante el período comprendido del 07 de enero al 21 de junio del 2020, la indicada auditoria se efectuará con el objeto de determinar lo siguiente: 

Determinar la racionabilidad de los estados financieros. 

Establecer la solidez de los mecanismos de control interno. 

Comprobar el cumplimiento de las normas y leyes que regulan a la empresa. 

  

Atentamente, 

Bryan Fernando Palacios 

Jefe de la Unidad de Auditoría ]]> 2020-07-10 21:51:55 UTC https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/652055759 INFORME DE VISTA PREVIA mapujaramillo8 https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/652055760 2020-07-10 21:51:55 UTC https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/652055760 Identificación de la entidad mapujaramillo8 https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/652055761 Fundada en 1972, operamos desde nuestra planta principal ubicada en Loja, Ecuador, punto receptor de materias primas 100% orgánicas cultivadas en la sierra, costa y amazonia ecuatoriana. 

Nuestros productos son líderes en el mercado nacional, gracias a la presencia de oficinas comerciales en la mayoría de las provincias del país, además exportamos a Estados Unidos y Europa. 

Con 45 años en el mercado, somos una industria reconocida por sus marcas estrellas como Sabora, Hierbas Aromáticas, Aliño Completo, entre otros. ]]> 2020-07-10 21:51:55 UTC https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/652055761 Creación Base Legal mapujaramillo8 https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/652055762 Mediante resolución de la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros N° 06.Q.I.J 0089 del 10 de enero de 2006 se aprobó la reforma del estatuto social y transformación de compañía Limitada a Compañía Anónima. 
Al 31 de diciembre del 2015, el negocio posee 50 marcas de propiedad de la compañía entre las principales son: ILE, Sabora, Aromática saludable, las cuales constan con sus registros de inscripción. 
]]> 2020-07-10 21:51:55 UTC https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/652055762 Misión y Visión mapujaramillo8 https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/652055763
  • Misión  
    • Somos una organización sustentable que desarrolla soluciones alimentarias saludables, innovando y garantizando productos funcionales y servicios integrales, orientada a la satisfacción de nuestros clientes y consumidores globales. 
    • Visión 
    Ser la primera opción saludable para todas las generaciones de consumidores, ofreciendo soluciones alimentarias, productos funcionales y servicios integrales. 

    ]]>     2020-07-10 21:51:55 UTC https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/652055763     Estructura Orgánica mapujaramillo8 https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/652055764 Gráfica de la Estructura Orgánica]]> 2020-07-10 21:51:55 UTC https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/652055764 Actividad Principal mapujaramillo8 https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/652055765 Es una empresa que proporciona soluciones alimentarias para resaltar el sabor de distintas presentaciones gastronómicas. 
    Nuestras líneas de productos incluyen especias, condimentos, hierbas aromáticas, salsas, pastas, esencias y otros ingredientes para elevar el sabor de los alimentos. 
    ]]>     2020-07-10 21:51:55 UTC https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/652055765     Objetivos mapujaramillo8 https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/652055766
  • Objetivos Generales 
    • Mantener su liderazgo en el mercado, ofreciendo precios competitivos ajustados al índice de precios nacionales. 
    1. Objetivos Específicos 
    • Evitar la contaminación y eliminar al máximo los residuos de los procesos que se realizan en la fábrica, se promociona el reciclaje de envases, se fomenta en uso de envases de vidrio. 
    • Vender productos naturales y orgánicos, con especial atención a la cadena de valor. 
    • Satisfacer al cliente en el contexto de la responsabilidad social, y satisfacer a los grupos de interés. 
    • Producir toda la materia prima posible en el país, de tal manera que bridara trabajo a agricultores locales, brindándoles asesoría técnica, plantas e insumos, además mantiene contratos con la modalidad de Negocios Inclusivos, donde los agricultores tienen un trato y precio justo.  

    ]]>     2020-07-10 21:51:55 UTC https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/652055766     PLANIFICACIÓN PRELIMINAR (MEMORANDO) mapujaramillo8 https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/652055767
  • Tipo de Examen: Financiero 
    •  
    • Objetivos de la Auditoria: 
    • General 
    Determinar lo adecuado y razonable de las cifras establecidas en los estados financieros, en función de su objeto social, y el nivel de confiabilidad de los controles utilizados por la compañía para tal fin. 
    • Específicos 
    • Determinar si los estados financieros han sido elaborados de acuerdo con los principios y normas de contabilidad generalmente aceptadas, mediante la aplicación de procedimientos y técnicas de auditoría. 
    • Verificar el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentarias y normativas aplicables en la ejecución de las actividades económicas financieras desarrolladas por la empresa. 
    • Ayudar a la gerencia a lograr la administración más eficiente de las operaciones financieras de la empresa, estableciendo procedimientos para adherirse a sus planes. 
      
    • Equipo Auditoria  
    • Jorge Criollo 
    • Ángel Piedra 
    • María Paula Jaramillo 
    • Tania Granda 
    • Bryan Palacios 

    ]]>     2020-07-10 21:51:55 UTC https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/652055767     Misión y Visión mapujaramillo8 https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/652055768
  • Misión  
    • Somos una organización sustentable que desarrolla soluciones alimentarias saludables, innovando y garantizando productos funcionales y servicios integrales, orientada a la satisfacción de nuestros clientes y consumidores globales. 
    • Visión 
    Ser la primera opción saludable para todas las generaciones de consumidores, ofreciendo soluciones alimentarias, productos funcionales y servicios integrales. 

    ]]>     2020-07-10 21:51:55 UTC https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/652055768     Objetivos Institucionales mapujaramillo8 https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/652055769
  • Excelencia en el servicio: Superar las expectativas de desempeño que tienen los clientes en cuento a productos y servicios, de manera que se administre de forma inteligente tanto los recursos como la información 13 que genera sobre éstos. Asimismo, anticiparse a los cambios en sus necesidades, gustos y preferencias. 
  • Creación de Valor: Las acciones y decisiones tomadas por la Industria Lojana de Especerías ILE generan valor para todos los interesados en el Grupo Godoy. 
  • Proveer productos saludables que faciliten a todos los consumidores la obtención de varios sabores, aromas, colores y texturas de las comidas y bebidas del Ecuador y del mundo. 
  • Elaborar productos amigables con el ambiente. 
  • Lograr la permanencia de la empresa en el mercado y en el tiempo. 
  • Mantener los procesos de mejora continua de calidad y productividad que garanticen la excelencia organizacional. 

    • ]]>     2020-07-10 21:51:55 UTC https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/652055769     Actividades mapujaramillo8 https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/652055770
  • Principales Actividades  
    • Elaboración, procesamiento y comercialización de productos alimenticios en general, pudiendo realizar importaciones y exportaciones afines con su objetivo social. 
    • Servicios Principales  
    Condimentos en polvo y pasta, salsa, hiervas aromáticas, especies y otros. 
    • Financiamiento  
    La empresa ha financiado sus operaciones, principalmente con deuda a largo plazo que representa en promedio el 55,64% del total de Pasivos de la         empresa. 
    • Sistemas informáticos  
    Posee un Sistema Informático que permite realizar el monitoreo de las actividades y transacciones en el marco del financiamiento otorgado a agricultores asociados. 
    • Puntos de interés para el examen (áreas críticas)  
    Dentro de las áreas críticas para la realización de este examen se encuentran: Área Comercial, Gerente Administrativo y el Gerente de Finanzas. 
    • Determinar: 
    Componente: Empresa “ILE”  
    Subcomponentes: Área financiera 

    ]]>     2020-07-10 21:51:55 UTC https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/652055770     PLANIFICACIÓN ESPECÍFICA mapujaramillo8 https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/652055772 2020-07-10 21:51:55 UTC https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/652055772 Programa de Auditoría mapujaramillo8 https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/652055773  PROGRAMA DE AUDITORIA
    Componente: ILE
    Subcomponente: Área Financiera
    Objetivo: Realiza un examen especial al área financiera de ILE. 
    No.  | Objetivos y procedimientos  | Ref./ PT  | Elaboración  | Fecha 
    1   Evaluar el control interno                                                                    PT1       TG     09/07/2020
    2   Verificar la existencia de políticas adecuadas.                               PT2        MJ    11/07/2020
    3   En relación al proceso anterior, verificar el cumplimiento             PT3       AP      13/07/2020
    de las políticas existentes.
    4  Verificar el inventario.                                                                           PT4       BP      15/07/2020
    5   Analizar el proceso de ventas.                                                           PT5       JC       18/07/2020
    6   Realizar un arqueo de caja a los recaudadores.                             PT6        BP      20/07/2020 ]]>     2020-07-10 21:51:55 UTC https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/652055773     PAPELES DE TRABAJO mapujaramillo8 https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/658889703 2020-07-21 02:57:21 UTC https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/658889703 CONTROL INTERNO mapujaramillo8 https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/658890680 EVALUACION PRELIMINAR ESTRUCTURA DE CONTROL INTERNO  
    CUESTIONARIO 
    GESTIÓN INSTITUCIONAL 
    No.  |                                      Preguntas  |                                                     Respuestas  |   COMENTARIOS 
                                                                                                                               SI  | NO  | NA  |  
    1  | ¿La estructura organizativa se encuentra debidamente establecida?  | x  |   |   |  
    2  | ¿Existe un archivo de la documentación debidamente organizado?  | x  |   |   |  
    3  | ¿En la empresa se encuentra definido misión, visión, metas y objetivos?  | x  |   |   |  
    4  | ¿Cuenta la empresa con un sistema de administración y control de calidad?  | x  |   |   |  
    5  | ¿Se lleva un control permanente del total de los ingresos y gastos?  | x  |   |   |  
    ]]>     2020-07-21 02:58:07 UTC https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/658890680     MATRIZ DE PONDERACIÓN mapujaramillo8 https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/658893707
    ESTRUCTURA ORGANIZATIVA Y PLANIFICACIÓN 

    Componente                                                                                                              Ponderación                  Calificación 

    1. ¿La estructura organizativa se encuentra debidamente establecida?                      10                              10
    2. ¿Existe un archivo de la documentación debidamente organizado?                        10                               8
    3. ¿En la empresa se encuentra definido misión, visión, metas y objetivos?                10                            10
    4. ¿Cuenta la empresa con un sistema de administración y control de calidad          10                              9
    5. ¿Se lleva un control permanente del total de los ingresos y gastos?                        10                              9

    TOTAL                                                                                                                                     50                              46

    FORMULA PONDERACIÓN 

    CP: Confianza Ponderada  
    CT: Calificación Total 
    PT: Ponderación Total 

    CP=CT∗100PT
    CP=46∗10050=92%
     
    Determinación del nivel de Riesgo 
    Calificación Porcentual     Grado de Confianza     Niveles de Riesgo 

    15-50%                                     1 BAJO                               3 ALTO 
    51-75%                                      2 MEDIO                            2 MEDIO 
    76-100%                                    3 ALTO                               1 BAJO ]]>     2020-07-21 03:02:18 UTC https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/658893707     Comentario Control Interno mapujaramillo8 https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/658899449 El control interno de la empresa “ILE S.A.” ha sido evaluado mediante el método de Cuestionario, tiene un grado de confianza alto y un nivel de riesgo bajo, por los tanto la empresa no se encuentra con muchos problemas en su control interno, por lo que las medidas que se le aplicarán serán moderadas. 
    Elaborado por: TG
    Revisado por: BP]]>     2020-07-21 03:09:37 UTC https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/658899449     Papel de trabajo 2 mapujaramillo8 https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/658903943 Checklist]]> 2020-07-21 03:15:56 UTC https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/658903943 Papel de Trabajo 3 mapujaramillo8 https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/658904489 Cuestionario

    ]]>     2020-07-21 03:16:44 UTC https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/658904489     Papel de Trabajo 4 mapujaramillo8 https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/658904882 Constatación Física (Parte 1)]]> 2020-07-21 03:17:20 UTC https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/658904882 Papel de Trabajo 4 mapujaramillo8 https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/658906056 Constatación Física (Parte 2)]]> 2020-07-21 03:19:06 UTC https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/658906056 Papel de Trabajo 5 mapujaramillo8 https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/658910863 Cédula Narrativa (Parte 1)]]> 2020-07-21 03:26:05 UTC https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/658910863 Papel de Trabajo 6 mapujaramillo8 https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/658911488 Arqueo de Caja (Parte 1)]]> 2020-07-21 03:27:01 UTC https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/658911488 Papel de Trabajo 6 mapujaramillo8 https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/658911876 Arqueo de Caja (Parte 2)]]> 2020-07-21 03:27:38 UTC https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/658911876 Comunicación de Resultados mapujaramillo8 https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/658912308 2020-07-21 03:28:20 UTC https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/658912308 Papel de Trabajo 5 mapujaramillo8 https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/658914484 Cédula Narrativa (Parte 2)]]> 2020-07-21 03:31:17 UTC https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/658914484 Informe mapujaramillo8 https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/658920816  
    Información Introductoria  
    Motivo del examen 
     
    El presente examen se llevó a cabo en cumplimiento del Plan Anual de actividades para el año 2020 habiéndose dispuesto su ejecución mediante Orden de Trabajo No. 07-­2020, de fecha 1 de junio del 2020. 
     
    Objetivos del examen 
     
    • Evaluar el control interno  
     
    • Verificar la existencia de políticas adecuadas. 
     
    • En relación al proceso anterior, verificar el cumplimiento de las políticas existentes. 
     
    • Verificar el inventario.  
     
    • Analizar el proceso de ventas. 
     
    • Realizar un arqueo de caja a los recaudadores. 
     
     
    Alcance del examen 
     
    El examen especial cubrió el periodo comprendido entre el 1 de enero al 7 de julio de 2020 y se realizó mediante la revisión de procedimientos empleados en las operaciones de la cuenta examinada. 
     
    Base legal 
     
    En el presente examen se aplicaron las disposiciones legales que se citan en el cuerpo del informe, tomada de la siguiente legislación. 
     
    • Manual del área financiera 
    • Reglamentos internos de la Empresa-­ Estatuto de la Empresa 
    • Ley de compañías. 

    Estructura Orgánica 
    La empresa “ILE.S.A.” funciona con la siguiente estructura: 
    Nivel directivo: 
    Representado por la Junta General de Accionistas y Presidencia. En este nivel se incluyen a los Comisarios y Auditor Interno, como un servicio de apoyo a la Junta Directiva. 
    Nivel ejecutivo: Representado por el Gerente General, teniendo como niveles de apoyo a los departamentos de Comité General, Gestión de Calidad, Comité de I&D, Control Interno, Gobierno Corporativo, Seguridad y Salud y Unidad Agrícola. 
    Nivel de Apoyo: Conformado por las direcciones de Ventas, Marketing, Mantenimiento y Tec. Industrial, Producción, Administrativa, Financiera y Control y Calidad. 
    Funcionarios Principales 
     
    Los principales funcionarios relacionados con el examen son: 
     
     Juliana Piedra ……………..Presidente de la Empresa 
    Julio Ordoñez …..………….Gerente General de Empresa 
    María Pineda…………….....Control Interno 
    Sebastián Camacho …… .. Gerente Corporativo de Finanzas 
    Juan Martínez……………... Gerente Administrativo 
      Isabel Guamán …………..   Coordinador Nacional de ventas 
    ]]>     2020-07-21 03:38:57 UTC https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/658920816     Hallazgo 1 mapujaramillo8 https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/658921894
      
    ]]>     2020-07-21 03:40:19 UTC https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/658921894     Resultado de Exámenes mapujaramillo8 https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/658923835 COMENTARIOS: 
     
    Déficit en la producción de la empresa 
    La empresa cuenta con un déficit con la producción de varios de sus productos, entre ellos: Caja de horchata, Lata de atún, etc. 
    Este déficit incumple los reglamentos internos de la empresa, los cuales procuran mantener el mínimo de existencias de un producto para satisfacer la demanda que ya se tiene prevista. 
    El déficit de producción tiene varios factores, entro los cuales se pueden destacar la falta de comunicación entre el departamento de ventas y el de producción, lo que ha llevado a que se produzcan más existencias de otros productos con menor demanda. 
    Las consecuencias más significativas que acarrea este problema, es la pérdida de clientes por no poder satisfacer su demanda en algunos productos, además de mantener gastos de almacenaje de otros productos menos demandados. 
     
    Desbalance de estados financieros 
     
    La empresa ILE.S.A. presenta un desbalance en el arqueo de caja con la falta dinero que no se notificó en la auditoría realizada junto con el auditor interno de la empresa. 
    De acuerdo con las normas de control interno las personas encargas en el departamento de finanzas tendrán que presentar la rendición de cuentas y la justificación del desbalance.   
    El departamento de finanzas señala que presenta varias formas de pago que no se hacen en tiempo real por lo que se producen error de sistema que producen un desbalance en la rendición de cuentas que se debe realizar. Debido a que no hacen cuenta el dinero hasta tenerlo en físico o en la cuenta bancaria 
    Lo que produce estas formas de pago es que no se pueda realizar un análisis del efectivo que se maneja, haciendo que el auditor externo no pueda efectuar bien el trabajo debido a que no se presenta una rendición de cuentas claras y con su debida justificación del desbalance ocurrido. 
     
     
    CONCLUSIONES: 
     
    • Se ha llegado a la conclusión de que una gran parte de las perdidas en ventas se debe a la mala administración a la hora de producir varios productos, ya que no se llega a producir las existencias necesarias para suplir con la demanda de varias zonas de país, que han tenido un mayor aumento de la demanda de los productos, pero las ventas siguen estancadas,  y esto se ve reflejado en los estados financieros, esto se puede observar en el hallazgo 1. 
     
    • Se determino que los desbalances financieros son más comunes en una empresa que presenta diversas formas de pago que no se realizan en tiempo real, lo que presenta inconvenientes en la rendición de cuentas la cual tiene que ser justificada por el personal encargado con anticipación. 
     
    RECOMENDACIONES: 
     
    • Se recomienda que la planta de producción y el departamento de ventas tengan una mejor comunicación para así poder producir solo las existencias necesarias de cada producto. 
     
    • Se le recomienda al personal encargado de realizar los cobros de la empresa utilizar herramientas digitales que faciliten y mejoren el control del efectivo que se maneja. 
     
    ]]>     2020-07-21 03:42:45 UTC https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/658923835     Hallazgo 2 mapujaramillo8 https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/658924689

    ]]>     2020-07-21 03:43:53 UTC https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/658924689     DICTAMEN DE AUDITORIA mapujaramillo8 https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/663029457
    Hemos auditado los estados financieros de I.L.E S.A. al 31 de diciembre de 2019 y los correspondientes estados contables y flujos de efectivo de ese año. La presentación de dichos estados constables es responsabilidad de área de seguridad y salud ocupacional de la empresa. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre ellos basándonos en la auditoría.  
     
    Efectuamos la auditoría de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas, las cuales requieren que planifiquemos y realicemos la auditoría con la finalidad de obtener seguridad razonable que los estados contables no contengan errores importantes. Una auditoría comprende el examen, en base a pruebas selectivas de evidencias que respaldan las cifras y las informaciones expuestas en los estados contables, incluyendo una evaluación de las normas contables aplicadas, las estimaciones significativas hechas por la administración de la empresa y la presentación general de los estados contables. Consideramos que nuestra auditoría proporciona una base razonable para expresar nuestra opinión.  
      
    En nuestra opinión, debido a los efectos que se acaban de exponer en el párrafo anterior, los estados financieros y flujos de efectivo de la empresa I.L.E S.A.  se hace referencia que no presentan razonablemente debido con la conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera, la situación financiera de la empresa de I.L.E S.A. al 31 de diciembre de 2019, y los resultados de sus operaciones por los años terminados en dicha fecha. 
    ]]>     2020-07-27 04:27:50 UTC https://padlet.com/mapujaramillo8/hmfhq84wy055ktsl/wish/663029457