https://padlet.com/wrugm46/gya17flfttsa4rdc Wilson Rodríguez Ureña. A85492 en-us 2020-04-26 21:51:09 UTC 2025-11-08 16:31:36 UTC hello@padlet.com wrugm46 https://padlet.com/wrugm46/gya17flfttsa4rdc/wish/531915228 Aplicación sistemática de prácticas y procedimientos de gestión que proporciona a la Aduana la información necesaria para manejar los movimientos y/o envíos que presentan riesgos.]]> 2020-04-26 21:54:35 UTC https://padlet.com/wrugm46/gya17flfttsa4rdc/wish/531915228 wrugm46 https://padlet.com/wrugm46/gya17flfttsa4rdc/wish/531921058 Se debe obtener un equilibrio entre costos y beneficios (estudio de rentabilidad), ya que no resultaría económico tratar a todos los riesgos de igual manera. Es preciso definir criterios a los efectos de decidir en qué consiste un nivel aceptable o inaceptable de riesgo.
- Definición del contexto: contexto estratégico y organizacional dentro del cual se desarrollará la gestión de riesgo, incluye los sectores, criterios y estructura de análisis.
- Identificación de riesgos: Identificar los riesgos, el porqué y el cómo se pueden presentar.
- Análisis de riesgo: Determinar los controles y analizar los riesgos con respecto a su probabilidad y consecuencia.
- Evaluación y priorización de riesgos: Los riesgos se clasifican a los efectos de identificar las prioridades de la gestión, pueden ser altos, medios o bajos.
- Manejo de riesgos: Desarrollar e implementar un plan de gestión que incluya la consideración de recursos.
- Medición del cumplimiento de la ley: Supervisar y revisar el funcionamiento, la eficacia y la rentabilidad del sistema de gestión de riesgo.
- Documentación: Registro de riesgos que respalde el criterio de selección de riesgos. Crear un historial de auditorías para que la información importante no se pierda.]]> 2020-04-26 22:00:11 UTC https://padlet.com/wrugm46/gya17flfttsa4rdc/wish/531921058 wrugm46 https://padlet.com/wrugm46/gya17flfttsa4rdc/wish/532022123 Uso sistemático de procedimientos y prácticas de gestión que proporcionan al Servicio Aduanero la información necesaria para afrontar los movimientos o envíos de mercancías y de medios de transporte que presenten riesgo.]]> 2020-04-26 23:48:31 UTC https://padlet.com/wrugm46/gya17flfttsa4rdc/wish/532022123 wrugm46 https://padlet.com/wrugm46/gya17flfttsa4rdc/wish/532055578 Regímenes aduaneros y categorías de tráfico internacional que presentan un riesgo. Pueden incluir temas sociales, prohibiciones y restricciones a las importaciones/exportaciones, salud pública, medio ambiente, políticas comerciales, etc.]]> 2020-04-27 00:22:37 UTC https://padlet.com/wrugm46/gya17flfttsa4rdc/wish/532055578 wrugm46 https://padlet.com/wrugm46/gya17flfttsa4rdc/wish/532069403 Verificación física y documental de las mercancías (revisión de la documentación), análisis de laboratorio y cualquier otra medida para verificar la exactitud y veracidad de los declarado.]]> 2020-04-27 00:36:01 UTC https://padlet.com/wrugm46/gya17flfttsa4rdc/wish/532069403 wrugm46 https://padlet.com/wrugm46/gya17flfttsa4rdc/wish/532092963 Combinación predeterminada de indicadores de riesgo, basada en la información que ha sido recabada, analizada y categorizada.]]> 2020-04-27 00:58:23 UTC https://padlet.com/wrugm46/gya17flfttsa4rdc/wish/532092963 wrugm46 https://padlet.com/wrugm46/gya17flfttsa4rdc/wish/532199765 Criterios específicos para seleccionar y detectar movimientos que probablemente no cumplirán con la legislación.]]> 2020-04-27 02:32:42 UTC https://padlet.com/wrugm46/gya17flfttsa4rdc/wish/532199765 wrugm46 https://padlet.com/wrugm46/gya17flfttsa4rdc/wish/532236458 Determinación del nivel de control necesario ara manejar eficazmente el riesgo evaluado]]> 2020-04-27 03:07:36 UTC https://padlet.com/wrugm46/gya17flfttsa4rdc/wish/532236458 wrugm46 https://padlet.com/wrugm46/gya17flfttsa4rdc/wish/532245233 Empleada por los funcionarios en su lugar de trabajo ante situaciones inmediatas. Utiliza procedimientos preestablecidos, combinados con inteligencia, experiencia y destreza para priorizar el control sobre movimientos.]]> 2020-04-27 03:16:26 UTC https://padlet.com/wrugm46/gya17flfttsa4rdc/wish/532245233 wrugm46 https://padlet.com/wrugm46/gya17flfttsa4rdc/wish/532264116 Estudio exhaustivo de la información, permite identificar sectores de riesgo, descartar los de menor importancia e intervenir cuando sea necesario.]]> 2020-04-27 03:35:12 UTC https://padlet.com/wrugm46/gya17flfttsa4rdc/wish/532264116 wrugm46 https://padlet.com/wrugm46/gya17flfttsa4rdc/wish/532288248 Medidas aplicables a las mercancías y medios de transporte antes o con posterioridad a su llegada, partida o durante un régimen aduanero hasta que sean despachadas.]]> 2020-04-27 03:57:57 UTC https://padlet.com/wrugm46/gya17flfttsa4rdc/wish/532288248 wrugm46 https://padlet.com/wrugm46/gya17flfttsa4rdc/wish/532308997 Consiste en verificar la consistencia entre la declaración y documentos de transporte o comerciales, caso a caso.]]> 2020-04-27 04:17:46 UTC https://padlet.com/wrugm46/gya17flfttsa4rdc/wish/532308997 wrugm46 https://padlet.com/wrugm46/gya17flfttsa4rdc/wish/532312970 - Encuesta anterior al control por auditoría: la Aduana podrá escoger realizar una encuesta en el lugar o solicitar los datos de la empresa del auditado mediante un cuestionario de antecedentes; sobre: organización y estructura de la sociedad, información sobre las mercancías/commodities, métodos de pago, valor de  las mercancías/commodities, costos asociados a las mercancías/commodities, información detallada y presentación de documentación sobro costo/producto para ser analizadas, transacciones con partes relacionadas y sistemas de teneduría de registros. 
- Contacto inicial con el importador: las administraciones aduaneras deberían contactar al auditado para solicitar información detallada sobre los tipos de registros y la documentación necesaria
- Reunión inicial relativa al control por auditoría: deberían asistir el auditor o el equipo auditor, los representantes de otras áreas aduaneras si fuera necesario, y representantes del auditado. El auditor o el equipo auditor precisará el alcance y el objetivo de la auditoría.
- Cuestionario de control por auditoría: se solicitará a las empresas que completen un cuestionario a los efectos de obtener información sobre su estructura, transacciones con terceros relacionados (casa matriz), mercancías, métodos de pago, valor, costos de fabricación, recursos y abastecimiento.
- Revisión interna de la empresa: las administraciones aduaneras deberían alentar al auditado, cuando sea viable, a llevar a cabo previamente, una autoevaluación, revisión y análisis de sus operaciones relativas a la auditoría. 
- Coordinación del control por auditoría: el auditado debería estar totalmente al tanto de todo asunto que surgiera o que tuviera relación con la Aduana durante el transcurso de la auditoría.  Si se encontrara una infracción importante, la unidad de lucha contra el fraude correspondiente decidirá si es necesario iniciar una investigación formal.
-Reunión de clausura: se celebrará una reunión formal con el auditado para presentarle los resultados y para proporcionar una oportunidad al auditado de dar las explicaciones necesarias para la elaboración del informe final.
-Informe final: las administraciones aduaneras deberían preparar un informe final y permitir al auditado tener una copia del mismo, a condición que la legislación nacional lo prevea. 
- Visita posterior: para concluir el proceso de auditoría, la Aduana puede llevar a cabo una visita posterior para realizar una auditoría de escritorio a los efectos de cerciorarse que todos los resultados y recomendaciones formuladas son realmente efectuadas por el comerciante.]]> 2020-04-27 04:21:21 UTC https://padlet.com/wrugm46/gya17flfttsa4rdc/wish/532312970