La Planeación Presupuestal, es herramienta fundamental en las organizaciones privadas o públicas, porque anticipa las decisiones operacionales de inversión y financieras de la empresa. La adecuada Planeación Presupuestal, garantiza el desarrollo de las transacciones y el resultado positivo de los estados financieros para las empresas privadas; para las instituciones públicas, garantiza la ejecución presupuestal y el desarrollo de los proyectos propuestos en el plan de desarrollo. En ambos casos, la Planeación Presupuestal, es garante para la toma de decisiones.

1. Planeación: En esta etapa se establecen los objetivos, metas y acciones a los cuales se deberán enfocar los recursos públicos. En México, el principal instrumento de planeación es el Plan Nacional de Desarrollo (PND), del cual se derivan programas sectoriales, especiales, institucionales y regionales.

2. Programación: Durante la programación se definen los programas presupuestarios que tendrán a cargo las dependencias y entidades del Gobierno en México, así como los recursos necesarios para cumplir sus objetivos. Esta etapa concluye cuando la SHCP envía el Paquete Económico al Congreso, con la propuesta de cuánto dinero se estima recaudar y cómo se propone distribuir estos recursos.

3. Presupuestación: En esta etapa se establece la cantidad, fuente de financiamiento y distribución de recursos aprobados por la Cámara de Diputados mediante Decreto.
   En primera instancia, se presentan los recursos aprobados en la Ley de Ingresos y las asignaciones establecidas en el Presupuesto de Egresos para los distintos poderes, organismos autónomos, así como las transferencias a los gobiernos estatales y municipales.

4. Ejercicio y Control: El ejercicio y control del gasto busca promover el uso eficiente de los recursos públicos y se lleva a cabo durante todo el año. En esta etapa se ejercen los recursos asignados a las dependencias y entidades federales para el cumplimiento de sus objetivos.

5. Seguimiento: Durante esta etapa se lleva a cabo el control de las acciones realizadas a través de los programas presupuestarios para cumplir con los objetivos de la planeación, mediante indicadores de desempeño que sirven como insumo para la toma de decisiones. A través del seguimiento es posible verificar si los programas están cumpliendo con sus objetivos y, en caso contrario, valorar si requieren adecuaciones.

6. Evaluación: Durante esta etapa se analizan las recomendaciones y hallazgos derivados de las evaluaciones y se definen los Aspectos Susceptibles de Mejora (ASM).

   La etapa de evaluación inicia con la publicación del Programa Anual de Evaluación (PAE), el cuál determina el programa o política a evaluar y el tipo de evaluación que se le aplicará.

7. Rendición de cuentas: La rendición de cuentas consiste, por un lado, en la obligación del Gobierno de México de informar sobre los resultados anuales de los ingresos, el gasto y el estado de la deuda, a través de la Cuenta Pública, y por otro, en conjunción con la transparencia y la participación ciudadana, dar cuenta a la población sobre sus acciones y con ello fomentar la contraloría ciudadana.

   
   

Estas etapas son fundamentales para el proceso de planeación presupuestal y ayudan a garantizar que la organización pueda alcanzar sus objetivos financieros de manera efectiva y eficiente.

Los elementos básicos de la planeación presupuestal incluyen:

1. Ingresos: El primer paso para crear un presupuesto es identificar todos tus ingresos. Esto incluye no solo tu salario mensual, sino también cualquier otra fuente de ingresos, como ingresos por alquiler, dividendos de inversiones o ingresos secundarios. Es importante tener en cuenta todos los ingresos para tener una visión clara de tu situación financiera.

2. Gastos fijos: Los gastos fijos son aquellos que debes pagar regularmente y cuyos montos son consistentes cada mes. Esto puede incluir el alquiler o la hipoteca, los servicios públicos, el seguro, el transporte y los pagos de préstamos. Registrar estos gastos te permite tener una idea clara de tus obligaciones financieras básicas.

3. Gastos variables: Además de los gastos fijos, también debes tener en cuenta los gastos variables, que pueden cambiar de mes a mes. Estos pueden incluir alimentos, entretenimiento, ropa y otros gastos discrecionales. Es importante estimar estos gastos con precisión para evitar sorpresas y asegurarte de asignar fondos adecuados para cubrirlos.

4. Ahorro: El ahorro es un componente fundamental de cualquier presupuesto sólido. Establecer metas de ahorro y asignar una parte de tus ingresos te ayuda a construir un colchón financiero para emergencias, alcanzar objetivos a largo plazo como la compra de una casa o la jubilación, y crear una base sólida para tu futuro financiero.

5. Deudas: Si tienes deudas pendientes, es importante incluirlas en tu presupuesto y asignar fondos para pagarlas. Esto puede incluir pagos de tarjetas de crédito, préstamos estudiantiles, préstamos para automóviles u otras deudas. Priorizar el pago de deudas te ayuda a reducir intereses y liberar recursos financieros para otros usos.

6. Contingencias: Es crucial tener en cuenta contingencias en tu presupuesto para imprevistos o gastos inesperados. Esto puede incluir reparaciones del hogar, gastos médicos no cubiertos por el seguro, o cualquier otra emergencia financiera. Destinar un fondo de contingencia te proporciona tranquilidad y te ayuda a estar preparado para cualquier eventualidad. En Financiera Comultrasan encuentras diferentes productos de ahorro y crédito para organizar tu presupuesto.

7. Planificación para gastos irregulares: Considera gastos irregulares, como vacaciones, regalos de cumpleaños o reparaciones de automóviles. Estos pueden no ocurrir mensualmente, pero es importante incluir una asignación mensual en tu presupuesto para estos gastos futuros.

8. Monitoreo de gastos y ajustes mensuales: Lleva un registro detallado de tus gastos y revisa tu presupuesto mensualmente. Si notas desviaciones entre tus gastos planificados y reales, ajusta tu presupuesto en consecuencia para mantener el equilibrio financiero.

9. Priorización del ahorro y la inversión: Haz del ahorro y la inversión una prioridad en tu presupuesto. Establece metas claras de ahorro e inversión y asigna fondos específicos para alcanzar estas metas. Automatiza tus contribuciones de ahorro e inversión para garantizar que se realicen de manera regular.

10. Educación financiera continua: Invierte tiempo en educarte sobre finanzas personales y gestión del dinero. Aprender sobre estrategias de ahorro, inversión y gestión de deudas te ayudará a tomar decisiones financieras más informadas y eficaces a largo plazo.

11. Revisión anual del presupuesto: Realiza una revisión exhaustiva de tu presupuesto anualmente. Evalúa tus metas financieras, revisa tu progreso y ajusta tu presupuesto según sea necesario para reflejar cambios en tus circunstancias financieras o metas.

    Estos elementos forman la base de un presupuesto integral y bien estructurado que ayuda a una organización a alcanzar sus objetivos financieros y operativos.