Contrôle de gestion by Jean Raingeonneau

paulraphalen — 2025-09-24 11:31:06 UTC

Informations

paulraphalen — 2025-09-24 11:32:50 UTC

ÉcoVerre est une PME bordelaise créée il y a 15 ans dans le but de fabriquer et de vendre des bouteilles de verre recyclé. Elle compte deux usines en France, une à La Rochelle et une à Bordeaux. Composé d'un effectif total de 183 employés.

SMAPPEN

paulraphalen — 2025-09-24 11:33:00 UTC

La majorité des clients Bordelais se situent dans cette zone :

paulraphalen — 2025-09-24 11:33:40 UTC

Paul RAPHALEN & Jean RAINGEONNEAU

raingeonneaujean — 2025-09-24 11:39:58 UTC

Thierry RAPHANNEAU, 34 ans. Soucieux de la planète et expert en environnement. (Généré avec Nano Banana).

paulraphalen — 2025-09-24 12:05:04 UTC

SMAPPEN

raingeonneaujean — 2025-09-24 12:10:04 UTC

La majorité des clients Rochelais se situent dans cette zone :

Sa mission

raingeonneaujean — 2025-09-24 12:26:43 UTC

Fournir une information financière et extra-financière fiable, pertinente et régulière pour éclairer les décisions stratégiques et opérationnelles.

Cartographie des services reprenant toutes les activités dans lesquelles il est impliqué.

paulraphalen — 2025-09-24 12:29:24 UTC

RH :

paulraphalen — 2025-09-24 12:43:21 UTC

Objectifs : Gérer les compétences, la masse salariale et la productivité

Indicateurs clés : Turnover, coût salarial, absentéisme, productivité par employé

RH :

paulraphalen — 2025-09-24 12:43:51 UTC

Slogan

raingeonneaujean — 2025-09-24 12:49:30 UTC

ÉcoVerre, pour un avenir plus vert

Logo

raingeonneaujean — 2025-09-24 12:49:34 UTC

Pilotage de la performance financière

raingeonneaujean — 2025-09-24 12:51:08 UTC

- Élaborer et suivre le budget annuel et les prévisions révisées (ventes, coûts, investissements).

- Mesurer les écarts entre réel vs budget et en analyser les causes.

- Suivre les marges par produit (bouteilles, bocaux, verre plat, spécialités) et par usine (Bordeaux / La Rochelle).

Support au management

raingeonneaujean — 2025-09-24 12:52:01 UTC

- Fournir des tableaux de bord clairs (comme celui qu’on a construit) à la direction et aux chefs de site.

- Aider à la prise de décision : ouverture d’une nouvelle ligne, investissement dans un four, négociation avec un grand client.

- Mettre en évidence les risques et opportunités (variation du prix de l’énergie, disponibilité du verre collecté).

Dimension RSE et durabilité

raingeonneaujean — 2025-09-24 12:53:05 UTC

- Intégrer les indicateurs environnementaux : taux de recyclage, CO₂ évité, consommation énergétique.

- Valoriser ces résultats auprès des clients et investisseurs, en lien avec les obligations de reporting extra-financier (CSRD, taxonomie verte).

- Aider à l’alignement entre performance économique et impact environnemental.

Optimisation et contrôle interne

raingeonneaujean — 2025-09-24 12:53:31 UTC

Mettre en place des procédures de contrôle (fiabilité des inventaires, suivi des stocks, facturation).

Garantir la bonne allocation des ressources entre les deux sites.

Améliorer la qualité des données pour fiabiliser les reportings.

Production :

paulraphalen — 2025-10-01 10:48:24 UTC

Production :

paulraphalen — 2025-10-01 10:49:23 UTC

Objectifs : Optimiser les coûts de fabrication, limiter les rebuts et garantir la qualité

Indicateurs clés : Coût unitaire par bouteille, taux de rebut, rendement par ligne, consommation énergétique

Commercial & Marketing :

paulraphalen — 2025-10-01 10:50:39 UTC

Commercial & Marketing :

paulraphalen — 2025-10-01 10:51:45 UTC

Objectifs : Augmenter les ventes et renforcer l’image écoresponsable

Indicateurs clés : CA par segment client, taux de conversion, panier moyen, marge par gamme

Achats & Approvisionnement :

paulraphalen — 2025-10-01 10:54:19 UTC

Achats & Approvisionnement :

paulraphalen — 2025-10-01 10:55:01 UTC

Objectifs : Réduire les coûts liés au verre recyclé et sécuriser les approvisionnements

Indicateurs clés : Prix moyen fournisseurs, délais, fiabilité des livraisons

Finance :

paulraphalen — 2025-10-01 11:03:10 UTC

Finance :

paulraphalen — 2025-10-01 11:04:07 UTC

Objectifs : Piloter la rentabilité, la trésorerie et les investissements

Indicateurs clés : Marge globale, cash-flow, ROI, coût de l’énergie

Logistic & Supply chain :

paulraphalen — 2025-10-01 11:05:12 UTC

Objectifs : Optimiser les flux entre Bordeaux, La Rochelle et les clients

Indicateurs clés : Coût transport, taux de service, rotation des stocks

Logistic & supply chain :

paulraphalen — 2025-10-01 11:49:42 UTC

Taux d'évolution

paulraphalen — 2025-10-01 11:53:19 UTC

L'entreprise a fait il y a 3 ans un chiffre d'affaires annuel de 47 millions. Cette année l'entreprise a réalisé un chiffre d'affaire de 55 millions. Pour calculer le taux d'évolution, il faut faire 55 / 47, ce qui nous donne 1,17 soit une augmentation de 17 %

Proportion

paulraphalen — 2025-10-01 11:53:32 UTC

On doit acheter des claviers Logitech pour notre service informatique qui a 9 salarié sur les 183 salariés de l'entreprise.

Nous devons calculer la proportion de salariés pour acheter les claviers et savoir si cela rentre dans le budget. On divise donc 9 / 183 = 5%

Marge

paulraphalen — 2025-10-01 11:53:35 UTC

ÉcoVerre vend ses bouteilles recyclées à 1,20 €. Le prix de revient est de 85 centimes. Si l'entreprise vend 12 000 bouteilles par mois, sa marge est de (1,2-0,85)*12000 ce qui nous donne une marge de 4200 €

HT, TVA & TTC

paulraphalen — 2025-10-01 11:53:53 UTC

On doit acheter 12 claviers Logitech de haute qualités. Le prix Unitaire HT est de 119.99€. Le prix Total HT 1439.88€. La TVA total est de (1439.88*0.20=287.98€). Le prix TTC est donc de (1439.88+287.98=1727.86€)

Augmentation ou diminution d'un prix avec une multiplication

paulraphalen — 2025-10-01 11:55:07 UTC

L'un des clients les plus importants de Écoverre à une remise de 2% à chaque fois qu'il commande 10000 bouteilles achetées. Il vient de commander 17000 et le prix unitaire est toujours de 1.20€ (17000*1.20=20400*0.98=19992€)

R&D & Qualité

paulraphalen — 2025-10-01 12:21:22 UTC

R&D & Qualité

paulraphalen — 2025-10-01 12:22:38 UTC

Objectifs : Innover et garantir la conformité environnementale

Indicateurs clés : Budget R&D, % projets rentables, audits qualité, conformité environnementale

Lien de Calcul :

paulraphalen — 2025-10-08 11:13:04 UTC

Prix psychologique

raingeonneaujean — 2025-10-08 11:45:36 UTC

Prix de vente : 15 € TTC

15/1,2 = 12 HT

-Marge (50%)

Coût cible ( maximum que le produit doit coûter à produire ) = Plafond moyen de 6 €

Comparatif CDD vs Intérim :

paulraphalen — 2025-10-08 11:50:52 UTC

Prompt de recherche :

paulraphalen — 2025-10-08 11:52:16 UTC

CA minimal

raingeonneaujean — 2025-10-08 11:53:53 UTC

CA minimal qui va nous servir à adapter notre stratégie

Triflash

raingeonneaujean — 2025-10-08 12:10:02 UTC

Nous avons déterminé quels charges pouvaient être variables ou fixes, et puis directes et indirectes

Analyse stratégie

raingeonneaujean — 2025-10-08 12:58:40 UTC

ÉcoVerre paie pour les bouteilles, les étiquettes, le transport, et les personnes qui travaillent.
Quand on additionne tout, cela coûte 8,33 € pour fabriquer un pack.
Il faut ajouter 50 % de marge, ce qui fait 12,50 € HT (ou 15 € TTC pour le client).

Cette stratégie s’appelle une stratégie de coût basée sur la marge :

Elle garantit que l'on couvre les dépenses,
Et que l'on gagne une somme fixe par produit vendu, ici environ 4 € de bénéfice par pack.

KPI RH

paulraphalen — 2025-11-19 12:58:13 UTC

La performance sociale est-elle liée a la RH ?

Exemple de KPI :

Le turnover
T% d'absentéisme
T% de satisfaction des employé
T% d'accident au travail
T% d'égalité H/F
Nombre de formation/An