https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn Tarea 2 Andrés Serrano, B77309 en-us 2020-04-26 06:22:38 UTC 2023-01-30 18:28:38 UTC hello@padlet.com andserraguerra https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/530675869 La aplicación sistemática de prácticas y procedimientos de gestión que proporciona la Aduana la información necesaria para mantener los movimientos y/o envíos que presenten los riesgos. (Convenio de Kyoto, 1999)]]> 2020-04-26 06:31:01 UTC https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/530675869 andserraguerra https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/530682468 2020-04-26 06:39:55 UTC https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/530682468 andserraguerra https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/530683735 Se entiende por análisis de riesgo, la aplicación sistemática de procedmientos y prácticas de gestión que proporciona al Servicio Aduanero la información para afrontar los movimientos o envíos de mercancías y medios de transporte que presentan riesgo. (Cauca, art. 11) ]]> 2020-04-26 06:41:30 UTC https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/530683735 andserraguerra https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/530694147 Se refiere a un sector específico en el que se puede presentar un riesgo, su definición en un ciclo de gestión de riesgo permite dar una delimitación de el ámbito que se analizará. ]]> 2020-04-26 06:56:05 UTC https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/530694147 andserraguerra https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/530699463 Criterios específicos, que en su conjunto, se emplean como una práctica herramienta para seleccionar y detectar movimientos que probablemente no cumplirán con la legislación aduanera.]]> 2020-04-26 07:03:02 UTC https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/530699463 andserraguerra https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/530735538 Una combinación predeterminada de indicadores de riesgo, basada en la información que ha sido recabada, analizada y categorizada. (Convenio de Kyoto, 1999)]]> 2020-04-26 07:44:24 UTC https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/530735538 andserraguerra https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/530744837 2020-04-26 07:54:12 UTC https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/530744837 andserraguerra https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/530747926 Proceso: Conjunto de las fases sucesivas de un fenómeno natural o de una operación artificial. (RAE)
Gestión: Acción y efecto de administrar. (RAE)
Riesgo: Incertidumbre asociada a un evento futuro o a un evento supuesto. (Ceballos, 2009)
Por lo tanto, proceso de gestión de riesgo se refiere cómo se administran las fases en el control de la probabilidad de que ocurra un evento futuro contrario a la legislación aduanera.]]> 2020-04-26 07:57:13 UTC https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/530747926 andserraguerra https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/530755638 2020-04-26 08:04:43 UTC https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/530755638 andserraguerra https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/531707382 Consiste en la determinación del nivel de control necesario a los efectos de manejar eficazmente el riesgo evaluado. (Convenio de Kyoto, 1999)]]> 2020-04-26 19:21:55 UTC https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/531707382 andserraguerra https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/531717720 2020-04-26 19:29:09 UTC https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/531717720 andserraguerra https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/531718569 Es empleada por los funcionarios en su lugar de trabajo para manejar situaciones inmediatas. Utilizando procedimientos preestablecidos, combinados con inteligencia, experiencia y destreza, ellos deciden qué movimientos requieren mayores controles. (Convenio de Kyoto, 1999)]]> 2020-04-26 19:29:46 UTC https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/531718569 andserraguerra https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/531734455 Mediante el estudio exhaustivo de la información, las administraciones aduaneras pueden identificar sectores de
riesgo, descartar aquellos de menor importancia e intervenir solamente cuando sea necesario de acuerdo con la experiencia y el criterio práctico. (Convenio de Kyoto, 1999)]]> 2020-04-26 19:40:04 UTC https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/531734455 andserraguerra https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/531736255 2020-04-26 19:41:18 UTC https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/531736255 andserraguerra https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/531751503 Estos controles son medidas aplicables a las mercancías y a los medios de transporte con anterioridad o posteriormente a su llegada, partida o durante un
régimen aduanero hasta que sean despachadas. (Convenio de Kyoto, 1999)]]> 2020-04-26 19:51:24 UTC https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/531751503 andserraguerra https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/531759610 2020-04-26 19:56:39 UTC https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/531759610 andserraguerra https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/531763776 La información obtenida de la verificación de los documentos permite controlar el cumplimiento de la ley así como efectuar la correspondencia con los
perfiles de riesgo. (Convenio de Kyoto, 1999)]]> 2020-04-26 19:59:13 UTC https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/531763776 andserraguerra https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/531764620 2020-04-26 19:59:49 UTC https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/531764620 andserraguerra https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/531768457 El reconocimiento de las mercancías y la inspección de los medios de transporte con fines comerciales se lleva a cabo a los efectos de verificar la naturaleza y/o la relación entre mercancías / medios de transporte y los documentos presentados. (Convenio de Kyoto, 1999)]]> 2020-04-26 20:02:24 UTC https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/531768457 andserraguerra https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/531776722 2020-04-26 20:07:54 UTC https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/531776722 andserraguerra https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/531816189 El primer paso en el proceso de
control por auditoría es evaluar las fortalezas y las debilidades dentro del sistema comercial del auditado. Según el tamaño y la ubicación de la empresa que será auditada, la Aduana podrá escoger realizar una encuesta en el lugar o solicitar los datos de la empresa del auditado mediante un cuestionario de antecedentes. (Convenio de Kyoto, 1999)]]> 2020-04-26 20:33:47 UTC https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/531816189 andserraguerra https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/531817425 2020-04-26 20:34:43 UTC https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/531817425 andserraguerra https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/531820779 Antes de llevar a cabo una auditoría de rutina a los efectos de controlar que las operaciones se realicen en un marco de legalidad, las administraciones aduaneras deberían contactar al auditado para
solicitar información detallada sobre los tipos de registros y la documentación necesaria. (Convenio de Kyoto, 1999)]]> 2020-04-26 20:37:13 UTC https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/531820779 andserraguerra https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/531822728

]]> 2020-04-26 20:38:37 UTC https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/531822728 andserraguerra https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/531828463 A la reunión inicial deberían asistir el auditor o el equipo auditor, los representantes de otras áreas aduaneras si fuera necesario, y representantes del auditado (por ejemplo, asesores, contadores, controladores, abogados). El auditor o el equipo auditor
precisará el alcance y el objetivo de la auditoría. (Convenio de Kyoto, 1999)]]> 2020-04-26 20:42:52 UTC https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/531828463 andserraguerra https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/531829660 2020-04-26 20:43:49 UTC https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/531829660 andserraguerra https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/531830331 Se solicitará a las empresas que
completen un cuestionario a los efectos de obtener información sobre su estructura, transacciones con terceros relacionados, mercancías, métodos de pago, valor, costos de fabricación, recursos y abastecimiento. (Convenio de Kyoto, 1999)]]> 2020-04-26 20:44:16 UTC https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/531830331 andserraguerra https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/531832222 2020-04-26 20:45:40 UTC https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/531832222 andserraguerra https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/531833578 Las administraciones aduaneras deberían alentar al auditado, cuando sea viable, a llevar a cabo previamente, una autoevaluación,
revisión y análisis de sus operaciones relativas a la auditoría. (Convenio de Kyoto, 1999)]]> 2020-04-26 20:46:43 UTC https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/531833578 andserraguerra https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/531836740 El auditado debería estar
totalmente al tanto de todo asunto que surgiera o que tuviera relación con la Aduana durante el transcurso de la auditoría. (Convenio de Kyoto, 1999)]]> 2020-04-26 20:49:09 UTC https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/531836740 andserraguerra https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/531837735 2020-04-26 20:49:54 UTC https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/531837735 andserraguerra https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/531838843 Se celebrará una reunión formal con el auditado para presentarle los resultados y para proporcionar una oportunidad al auditado de dar las explicaciones necesarias para la elaboración del informe final. (Convenio de Kyoto, 1999)]]> 2020-04-26 20:50:42 UTC https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/531838843 andserraguerra https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/531840336 Las administraciones aduaneras deberían preparar un informe
final y permitir al auditado tener una copia del mismo, a condición que la legislación nacional lo prevea. Asimismo, se debería enviar una copia a la oficina aduanera correspondiente para resolver cualquier asunto que hubiera surgido. (Convenio de Kyoto, 1999)]]> 2020-04-26 20:51:47 UTC https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/531840336 andserraguerra https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/531842067 Para concluir el proceso de auditoría, la Aduana puede
llevar a cabo una visita posterior para realizar una auditoría de escritorio a los efectos de cerciorarse que todos los resultados y recomendaciones formuladas son realmente efectuadas por el comerciante. (Convenio de Kyoto, 1999)]]> 2020-04-26 20:53:02 UTC https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/531842067 andserraguerra https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/531873296 2020-04-26 21:17:50 UTC https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/531873296 andserraguerra https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/531968208 2020-04-26 22:47:53 UTC https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/531968208 andserraguerra https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/531973930

]]> 2020-04-26 22:54:44 UTC https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/531973930 andserraguerra https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/531976243 2020-04-26 22:57:07 UTC https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/531976243 andserraguerra https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/531990244 2020-04-26 23:13:12 UTC https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/531990244 andserraguerra https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/532007115 2020-04-26 23:31:54 UTC https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/532007115 andserraguerra https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/532010193 2020-04-26 23:35:24 UTC https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/532010193 andserraguerra https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/532015472 2020-04-26 23:41:28 UTC https://padlet.com/andserraguerra/ab9n6ao0li4zkxkn/wish/532015472