Gestión de Riesgo by Stacy Calvo https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu Stacy Calvo Mc Lean, B81435 en-us 2021-05-13 20:41:06 UTC 2026-02-25 07:22:35 UTC hello@padlet.com https://padlet.net/icons/png/26a0.png Se refiere a las técnicas de análisis de riesgo para los controles aduaneros, en el cual se utilizan herramientas del tipo electrónicas y en base a criterios internacionales, nacionales o regionales, esto identifica y evalúa riesgos con el fin de desarrollar medidas para afrontar estos. Los Servicios Aduaneros deben de brindar medidas que abarquen puntos como: steiicalvo https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1522791675 ·Creación de marco común para gestión de riesgo
·Criterios comunes y ámbitos de control de prioridad
·Regulación del intercambio de información y análisis de riesgo entre administraciones aduaneras
(Art. 11, CAUCA IV) ]]> 2021-05-13 21:34:47 UTC https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1522791675 El convenio define este término como una aplicación sistemática de prácticas y procedimientos de gestión que brinda información a la Aduana necesaria para el manejo de los riesgos. Según las Normas 6.3, 6.4 y 6.5, la facilitación del movimiento de mercancías implica un gran riesgo, de esta manera, bajo la responsabilidad de la Aduana, los controles deben de estar balanceados al riesgo que pueda presentar lo que se ha evaluado con anterioridad, este nivel se determina en proporción a las necesidades de cada administración aduanera. El estudio de rentabilidad define que se debe de tener un balance entre costos y beneficios como parte de la prevención de riesgos.(Normas 6.3, 6.4 y 6.5, Convenio de Kyoto) steiicalvo https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1522818878 2021-05-13 21:48:45 UTC https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1522818878 “Sectores referidos a áreas específicas que puedan representar riesgos más altos o mayor incidencia” (Art. 19, inciso a., RECAUCA IV) steiicalvo https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1522825582 2021-05-13 21:52:38 UTC https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1522825582 Estos se definen como herramientas que ayudan a determinar áreas que probablemente no cumplan con las leyes steiicalvo https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1522837267 Los indicadores de riesgo se determinan de la siguiente manera: 
i. Partes interesadas
ii. Fortalezas y debilidades 
iii.  Donde, cuando y como es probable que ocurra el riesgo y el causal
iv. Amenazas e impacto 
v. Porqué surgen las oportunidades de fraude 
(Normas 3.31, 6.2 y 6.3, Convenio de Kyoto) ]]> 2021-05-13 21:59:08 UTC https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1522837267 Se refiere a una serie de indicadores de riesgo, que se basa en información ya recolectada, con su respectivo análisis y categoría. (Convenio de Kyoto, 1999) steiicalvo https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1522850789

]]> 2021-05-13 22:07:02 UTC https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1522850789 steiicalvo https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1522854278 2021-05-13 22:09:06 UTC https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1522854278 1. Definición de contexto: steiicalvo https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1522856153 Identificación de los sectores de riesgo]]> 2021-05-13 22:10:13 UTC https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1522856153 2. Identificación de riesgos: steiicalvo https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1522856835 Se detalla la descripción del proceso conteniendo factores como: 
a. Partes interesadas
b. Fortaleza y debilidades 
c. Donde, cuando y como es probable que ocurra el riesgo y el causal
d. Amenazas e impacto 
e. Porqué surgen las oportunidades de fraude]]> 2021-05-13 22:10:37 UTC https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1522856835 3. Análisis de riesgo: steiicalvo https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1522860434 Determina controles y analiza el riesgo bajo factores como: 
a. Probabilidad de ocurrencia
b. Consecuencias y magnitud ]]> 2021-05-13 22:12:28 UTC https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1522860434 4. Evaluación y priorización de riesgos steiicalvo https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1522863223 Se comparan los niveles de riesgo para comenzar a brindar la debida atención a la situación con respecto a los efectos que pueda causar, estos se clasifican en ALTO, BAJO Y MEDIO o en puntajes del 1 al 100 ]]> 2021-05-13 22:14:04 UTC https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1522863223 5. Manejo de riesgos steiicalvo https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1522876068 Consideración de recursos humanos, financieros y tecnológicos para la gestión de riesgos]]> 2021-05-13 22:21:40 UTC https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1522876068 6. Supervisión y verificación-Medición del cumplimiento de la ley steiicalvo https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1522877737 Revisa eficacia del sistema de gestión de riesgo ante las leyes]]> 2021-05-13 22:22:43 UTC https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1522877737 7. Documentación steiicalvo https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1522878741 Registro de riesgos y creación de historial de auditorias ]]> 2021-05-13 22:23:20 UTC https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1522878741 (Normas 3.31, 6.2 y 6.3, Convenio de Kyoto) steiicalvo https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1522879689 2021-05-13 22:23:57 UTC https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1522879689 Se refiere a determinar el nivel de control para los efectos que puedan causar el efecto ya evaluado, como aplicación de auditorías o disposición de personal y equipo, así como la Aduana como encargada de los movimientos y verificación de estos, dentro de los cuales presenten mayor riesgo. (Convenio de Kyoto, 1999) steiicalvo https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1522952824 2021-05-13 23:09:03 UTC https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1522952824 Tipo de gestión que se emplea en el entorno laboral en cuanto a situaciones inmediatas, para esto se utilizan procedimientos ya establecidos, que se combinan con diferentes aspectos como inteligencia, experiencia y destreza. (Convenio de Kyoto, 1999) steiicalvo https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1523286776 2021-05-14 01:36:16 UTC https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1523286776 steiicalvo https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1523320975 2021-05-14 01:48:26 UTC https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1523320975 Se identifican sectores de riesgo por medio de estudios exhaustivos de información por parte de las administraciones aduaneras, además, buscan descartar los sectores menos importantes y su intervención solo cuando esta sea necesaria. steiicalvo https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1523332426 Estos sectores incluyen temas tanto sociales como prohibiciones y restricciones a las importaciones, salud pública, medio ambiente, medidas sobre políticas comerciales, cuotas y asuntos de derechos e impuestos. (Convenio de Kyoto, 1999)]]> 2021-05-14 01:52:38 UTC https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1523332426 steiicalvo https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1523337317 2021-05-14 01:54:27 UTC https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1523337317 Medidas que se aplican a mercancías y medios de transporte antes o después de la llegada o estando en un régimen aduanero hasta el despacho. steiicalvo https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1523340493 (Normas 6.5, 6.6 y 6.10, Convenio de Kyoto) ]]> 2021-05-14 01:55:38 UTC https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1523340493 Se trata de la verificación de los documentos, así como el control y la veracidad de estos ante el cumplimiento de la ley, asimismo, ayuda en la creación de perfiles de riesgo. Este concepto va muy de la mano con la verificación previa de los documentos; esto permite que la Aduana decida los aspectos con respecto al despacho de las mercancías y medios de transporte antes del despacho en el territorio aduanero, asimismo compara la información en los documentos presentados con los que estén ya dentro de la Aduana para seguidamente revelar cuales necesitan atención especial. steiicalvo https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1523381267 (Norma 3.25, Convenio de Kyoto)]]> 2021-05-14 02:11:14 UTC https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1523381267 steiicalvo https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1523385096 2021-05-14 02:12:44 UTC https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1523385096 Este proceso tiene el propósito de reconocer e inspeccionar los medios de transporte los cuales tiene fines comerciales para así poder verificar la naturaleza de las mercancías y su relación con los documentos que se presentan, esto con el objetivo de que las administraciones aduaneras se aseguren que el transporte cumpla con las condiciones técnicas de los convenios internacionales, para que finalmente esto se realice lo más rápido posible. El riesgo se disminuye o se anula en su totalidad su el control documentario es satisfactorio, en este caso no se hace una revisión física de las mercancías. steiicalvo https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1523828682 2021-05-14 06:21:22 UTC https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1523828682 Niveles de reconocimiento: steiicalvo https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1523829221 °Primero, verificación sumaria: se examinan los contenedores y paquetes por fuera para así controlar las marcas, números y los sellos (los cuales deben de estar intactos), así como detalles de las declaraciones, todo esto sin abrir estos primeros. 
°Segundo, verificación detallada: incluye la apertura del contenedor o de los paquetes, con el fin de verificar la mercancía con respecto al valor, origen, clasificación arancelaria y tasas de derechos. ]]> 2021-05-14 06:21:46 UTC https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1523829221 steiicalvo https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1523830614 (Normas 3.33, 3.34, 3.36, 3.37 y 3.38, Convenio de Kyoto) ]]> 2021-05-14 06:22:45 UTC https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1523830614 steiicalvo https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1523834605 2021-05-14 06:25:50 UTC https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1523834605 steiicalvo https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1523834678 Aduana realiza identificación por medio de libros, registros, sistemas contables y datos comerciales bajo el cual se puede referir el interesado, puede ser después del despacho o una auto-evaluación por parte del involucrado ]]> 2021-05-14 06:25:54 UTC https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1523834678 steiicalvo https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1523835115 (Normas 6.6, Convenio de Kyoto) ]]> 2021-05-14 06:26:17 UTC https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1523835115 1. Encuesta anterior al control por auditoría: steiicalvo https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1523836790 Consiste en la evaluación de fortalezas y debilidades del sistema comercial a auditar, esto también depende del tamaño y la ubicación de la empresa ya que la Aduana puede escoger realizar esta encuesta en el lugar propiamente o solicitar que la empresa brinde los datos mediante un cuestionario de antecedentes. Encuesta pretende recoger datos sensibles y de trato confidencial por parte de la Aduana, como: 
-Organización y estructura de la sociedad
-Información sobre las mercancías/commodities
-Métodos de pago
-Valor de las mercancías/commodities
-Costos asociados a mercancías/commodities
-Información detallada y presentación de documentación sobro costo/producto para ser analizadas
-Transacciones con partes relacionadas
-Sistema de teneduría de registros
]]> 2021-05-14 06:27:45 UTC https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1523836790 2. Contacto inicial con el importador steiicalvo https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1523845471 Administraciones aduaneras contactan al auditado para la solicitud de información detallada de registros y documentación necesaria para que se cumpla con el marco de legalidad, esta información consiste en:
-Facturas Comerciales
-Registros De Envíos
-Órdenes De Compra
-Notas De Entrega
-Cuentas
-Registros
-Contratos
-Convenios De Regalías Y Mercadeo
-Registros De Inventario
-Libro Diario
-Libro Mayor
-Correspondencia Comercial
-Registros De Pagos 
]]> 2021-05-14 06:34:49 UTC https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1523845471 3. Reunión inicial relativa al control por auditoría steiicalvo https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1523852455 Se requiere la asistencia del auditor o el equipo auditor, los cuales lideraran el alcance y los objetivos de la auditoria, así como demás representantes aduaneros (si se requieren). El interés del auditado es mantener las facilidades aduaneras, también, este debe de llevar la auditoria de manera profesional y este designa a un representante el cual dirigirá la prestación de los documentos necesarios. Asimismo, es necesaria la cooperación de los ejecutivos de las empresas para mayor cooperación.  ]]> 2021-05-14 06:40:20 UTC https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1523852455 4. Cuestionario de control por auditoría steiicalvo https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1523864614 Este cuestionario se realiza con el objetivo de recolectar información de las empresas sobre su estructura, no obstante, esto no es de ámbito obligatorio, es enteramente voluntario. Se recolecta información del tipo: 
-Estructura
-Transacciones con terceros relacionados (también se le solicita información a empresa matriz extranjera sobre la relación del auditado y la empresa en cuestión)
-Mercancías
-Métodos de pago
-Valor
-Costos de fabricación
-Recursos 
-Abastecimiento 
]]> 2021-05-14 06:49:40 UTC https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1523864614 5. Revisión interna de la empresa steiicalvo https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1523871465 Administraciones aduaneras incitan al auditado a realizar una autoevaluación, revisión y análisis previo sus operaciones, estas siendo objetivo de la auditoria. ]]> 2021-05-14 06:55:46 UTC https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1523871465 6. Coordinación del control por auditoría: steiicalvo https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1523873964 Auditado en completa atención con respecto a las acciones de la Aduana durante la auditoria, sin embargo, en caso de falta en la escritura o alguna otra infracción mayor en el transcurso de esta, los auditores las comunican, las coordinan y realizan una investigación formal. Administración aduanera como fuente de información a organismos de fiscalización con respecto a legislación nacional sobre confidencialidad.]]> 2021-05-14 06:58:17 UTC https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1523873964 7. Reunión de clausura steiicalvo https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1523878031 Se trata de una reunión formal con participación del auditado con el objetivo de brindar los resultados y dar oportunidad de presentar demás explicaciones para elaborar el informe final ]]> 2021-05-14 07:02:22 UTC https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1523878031 8. Informe final steiicalvo https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1523880618 Administración aduanera es la encargada de la preparación de un informe final, brindar una copia al auditado en línea con la legislación nacional, así como enviar una copia a oficina aduanera a la cual le corresponde resolver el asunto en discusión.

]]> 2021-05-14 07:04:46 UTC https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1523880618 9. Visita posterior steiicalvo https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1523883464 Posterior a la conclusión de la auditoria, la Aduana puede realizar una visita posterior para una auditoria de escritorio para consultar todos los resultados y recomendaciones que se concluyeron en el proceso y si estas están siendo cumplidas por el comercio

]]> 2021-05-14 07:07:18 UTC https://padlet.com/steiicalvo/5qnfd2il0b853zyu/wish/1523883464