• utilizar uma das ferramentas aprendidas ao longo do curso (diagrama de Ishikawa, Mapa Mental, Check List, Fluxograma);

• Refazer o fluxo após as soluções encontradas.

Caixa 

Depósitos em Banco

Empréstimos bancários a pagar

Capital Social

FGTS a pagar

Equipamentos

Ações do Banco do Brasil

Capital de Terceiros

Duplicatas a Pagar

Adiantamento de clientes

Adiantamento a fornecedores

Imóveis de aluguel de propriedade da empresa

Investimentos em outras empresas

Fornecedores de mercadorias

 Lucros acumulados

• Elaborar passo a passo dos procedimentos de cobrança e analisando a situação de aprendizagem definirão em que momento da fase de cobrança esse procedimento poderia ser efetuado. 

• Elaborar um script de cobrança por telefone e modelos de cartas/notificações. Para a simulação faça perguntas no sentido de orientar a organização da atividade: Como será a abordagem para a regularização do cliente? A negociação da dívida seria tratada da mesma forma para todos os clientes?  

  
  

Como essa nova equipe vai corrigir essas falhas? A partir desses ajustes é possível que a empresa aumente as entradas de caixa, não faça pagamentos em atraso e aumente seu capital de giro?

Produto da UC: Estudo com definição de estratégias de controle de contas a pagar e receber da operação comercial da Lima Confecções.

Pesquisar tipos de fluxo de caixas.

Dar exemplos.

a) O QUE É O VALOR DO ATIVO? 

b)O QUE É O VALOR DO PASSIVO?

c) O QUE É O VALOR DO PATRIMONIO BRUTO?

d) O QUE É O VALOR DO PATRIMONIO LIQUIDO?

e) O QUE É O VALOR DO PASSIVO EXIGIVEL?

f) O QUE É O VALOR DO PASSIVO NÃO EXIGIVEL?

g) O QUE É O VALOR DO CAPITAL TOTAL A DISPOSIÇÃO DA EMPRESA?

h) O QUE É O VALOR DA ORIGEM DE RECURSOS? 

Abril

Abertura da empresa com Capita Social de R$550.000, totalmente integralizado, 80% no Banco, 10% no caixa e o restante em um terreno.

Compra de um veículo no valor de R$60.000, com cheque 001.

Compra de Móveis no valor de R$ 15.000 a vista.

Compra de mercadorias a prazo para revenda, R$ 35.000;

Maio

Compra de uma sala comercial no valor de R$ 120.000 com 45% pagos à vista em cheque 002 e o restante a prazo, em duplicatas a serem resgatadas no Banco.

Venda das mercadorias em estoque com 60% de lucro na venda.

Obtenção de um empréstimo no valor de R$30.000.

Compra de mercadoria à vista para revenda no valor de R$45.000

Apure o resultado do período e faça o BP.

Compra de 50 unidades – R$ 10,00 cada – 03/01

Compra de 10 unidades – R$ 12,00 cada – 04/01

Venda de 5 unidades – 05/01

Compra de 20 unidades – R$ 12,50 cada – 06/01

Venda de 30 unidades – 07/01

Compra de 40 unidades – R$ 13,00 cada – 08/01

Venda de 35 unidades – 09/01

Compra de 20 unidades – R$ 13,50 cada – 10/01

1 -Se tivermos um estoque inicial, em 01/09, composto de 30 unidades de jogos de panelas (iguais)adquiridos por R$ 40,00 cada um, e no mês ocorrer o seguinte:

02/09: Compra de 10 unidades por R$ 42,00 cada.

05/09: Venda de 3 unidades por R$ 50,00 cada.

12/09: Venda de 28 unidades por R$ 45,00 cada;

21/09: Compra de 5 unidades por R$ 41,00 cada.

27/09: Venda de 10 unidades por R$ 48,00 cada.

de pagamentos.

● Fazer uma pesquisa sobre as principais opções de antecipação de recebíveis e apresentam destacando

os tipos de recebíveis e suas principais características.

Indicação de links para pesquisa:

https://exame.com/invest/guia/o-que-e-antecipacao-de-recebiveis-red04/

https://noticias.portaldaindustria.com.br/noticias/economia/nac-responde-como-funciona-a-antecipacao-de-

recebiveis/#:~:text=A%20antecipa%C3%A7%C3%A3o%20de%20receb%C3%ADveis%2C%20assim,%C3%A0s%20necessidades%

20di%C3%A1rias%20de%20caixa.

https://www.creditas.com/exponencial/antecipacao-de-recebiveis/

de pagamentos.

Indicações de links para pesquisa: 

https://bizcapital.com.br/blog/ciclo-operacional-e-financeiro/ 

https://www.gruposifra.com.br/novidades/ciclo-financeiro-x-ciclo-operacional-o-que-sao-suas-diferencas-e-para-o-que-servem/#:~:text=A%20principal%20diferen%C3%A7a%20entre%20o,e%20o%20recebimento%20do%20pagamento 

https://www.totvs.com/blog/negocios/ciclo-operacional/ 

https://bibliotecas.sebrae.com.br/chronus/ARQUIVOS_CHRONUS/bds/bds.nsf/A7A999A09E5D6E9703256F980050F858/$File/NT000305C2.pdf

Leia a história abaixo e identifique o que é conta a pagar e o que é conta a receber, organizando corretamente na planilha.

🧾 História (20 movimentações)

1. No dia 01/04, comprou cadernos da papelaria Almeida no valor de R$ 450, com vencimento em 10/04, nota fiscal nº 101.

2. Em 02/04, recebeu de João Pedro R$ 200 referente a aulas particulares, com vencimento no mesmo dia, recibo nº 001.

3. Em 03/04, pagará a conta de energia elétrica da Light, no valor de R$ 320, com vencimento em 15/04, fatura nº 5542.

4. No dia 04/04, vendeu kits escolares para a Escola Futuro no valor de R$ 1.200, com vencimento em 20/04, NF nº 202.

5. Em 05/04, comprou canetas da Distribuidora Rio por R$ 180, com vencimento em 12/04, NF nº 333.

6. No dia 06/04, recebeu R$ 150 de Maria Clara por reforço escolar, com vencimento no dia, recibo nº 002.

7. Em 07/04, terá que pagar aluguel do espaço no valor de R$ 900, com vencimento em 10/04, contrato nº 01.

8. Em 08/04, vendeu materiais para Carlos Henrique no valor de R$ 95, com vencimento em 15/04, recibo nº 003.

9. No dia 09/04, comprou mochilas da Loja Escolar Brasil por R$ 700, com vencimento em 25/04, NF nº 404.

10. Em 10/04, recebeu R$ 300 da aluna Fernanda por aulas do mês, recibo nº 004.

11. No dia 11/04, pagará internet para a empresa NetRio no valor de R$ 120, com vencimento em 18/04, fatura nº 789.

12. Em 12/04, vendeu apostilas para a Escola Saber Mais por R$ 800, com vencimento em 30/04, NF nº 505.

13. Em 13/04, comprou tinta para impressora por R$ 95 na Papelaria Central, vencimento 20/04, NF nº 606.

14. No dia 14/04, recebeu R$ 220 de Lucas por aulas particulares, recibo nº 005.

15. Em 15/04, terá que pagar serviços de limpeza no valor de R$ 250, vencimento 22/04, contrato nº 02.

16. Em 16/04, vendeu livros para Ana Paula por R$ 180, com vencimento em 23/04, recibo nº 006.

17. No dia 17/04, comprou resmas de papel por R$ 300 da Gráfica Alfa, vencimento 28/04, NF nº 707.

18. Em 18/04, recebeu R$ 400 da Escola Aprender referentes a materiais vendidos, NF nº 808.

19. Em 19/04, pagará taxa bancária no valor de R$ 60, vencimento 19/04, débito nº 909.

20. Em 20/04, vendeu materiais diversos para Pedro Alves por R$ 140, com vencimento em 27/04, recibo nº 007.

Indicações de links para pesquisa: 

https://bizcapital.com.br/blog/ciclo-operacional-e-financeiro/ 

https://www.gruposifra.com.br/novidades/ciclo-financeiro-x-ciclo-operacional-o-que-sao-suas-diferencas-e-para-o-que-servem/#:~:text=A%20principal%20diferen%C3%A7a%20entre%20o,e%20o%20recebimento%20do%20pagamento 

https://www.totvs.com/blog/negocios/ciclo-operacional/ 

https://bibliotecas.sebrae.com.br/chronus/ARQUIVOS_CHRONUS/bds/bds.nsf/A7A999A09E5D6E9703256F980050F858/$File/NT000305C2.pdf

Leia a história abaixo e identifique o que é conta a pagar e o que é conta a receber, organizando corretamente na planilha.

🧾 História (20 movimentações)

1. No dia 01/04, comprou cadernos da papelaria Almeida no valor de R$ 450, com vencimento em 10/04, nota fiscal nº 101.

2. Em 02/04, recebeu de João Pedro R$ 200 referente a aulas particulares, com vencimento no mesmo dia, recibo nº 001.

3. Em 03/04, pagará a conta de energia elétrica da Light, no valor de R$ 320, com vencimento em 15/04, fatura nº 5542.

4. No dia 04/04, vendeu kits escolares para a Escola Futuro no valor de R$ 1.200, com vencimento em 20/04, NF nº 202.

5. Em 05/04, comprou canetas da Distribuidora Rio por R$ 180, com vencimento em 12/04, NF nº 333.

6. No dia 06/04, recebeu R$ 150 de Maria Clara por reforço escolar, com vencimento no dia, recibo nº 002.

7. Em 07/04, terá que pagar aluguel do espaço no valor de R$ 900, com vencimento em 10/04, contrato nº 01.

8. Em 08/04, vendeu materiais para Carlos Henrique no valor de R$ 95, com vencimento em 15/04, recibo nº 003.

9. No dia 09/04, comprou mochilas da Loja Escolar Brasil por R$ 700, com vencimento em 25/04, NF nº 404.

10. Em 10/04, recebeu R$ 300 da aluna Fernanda por aulas do mês, recibo nº 004.

11. No dia 11/04, pagará internet para a empresa NetRio no valor de R$ 120, com vencimento em 18/04, fatura nº 789.

12. Em 12/04, vendeu apostilas para a Escola Saber Mais por R$ 800, com vencimento em 30/04, NF nº 505.

13. Em 13/04, comprou tinta para impressora por R$ 95 na Papelaria Central, vencimento 20/04, NF nº 606.

14. No dia 14/04, recebeu R$ 220 de Lucas por aulas particulares, recibo nº 005.

15. Em 15/04, terá que pagar serviços de limpeza no valor de R$ 250, vencimento 22/04, contrato nº 02.

16. Em 16/04, vendeu livros para Ana Paula por R$ 180, com vencimento em 23/04, recibo nº 006.

17. No dia 17/04, comprou resmas de papel por R$ 300 da Gráfica Alfa, vencimento 28/04, NF nº 707.

18. Em 18/04, recebeu R$ 400 da Escola Aprender referentes a materiais vendidos, NF nº 808.

19. Em 19/04, pagará taxa bancária no valor de R$ 60, vencimento 19/04, débito nº 909.

20. Em 20/04, vendeu materiais diversos para Pedro Alves por R$ 140, com vencimento em 27/04, recibo nº 007.

Fontes de financiamento

Operacionais

__________________________

Financeiras

__________________________

Longo prazo

__________________________

Explique:

Como funciona

Desconto de duplicatas

__________________________

Antecipação de recebíveis

__________________________

Factoring

__________________________

Sua missão é investigar a situação e identificar possíveis causas dos problemas.

Leia as informações abaixo:

Problemas observados na empresa:

• Clientes reclamam de boletos emitidos com valores incorretos.

• Algumas notas fiscais são emitidas dias após a venda.

• Existem pagamentos realizados sem conferência prévia dos documentos.

• O setor financeiro não possui um padrão para arquivamento dos documentos.

• O fluxo de caixa apresenta diferenças entre os valores previstos e realizados.

Sua tarefa

Preencha uma tabela como a apresentada na figura:

Identifique pelo menos 5 problemas.

Reflexão Final

Responda:

1. Qual dos problemas você considera mais grave? Por quê?

2. Como os documentos fiscais e não fiscais contribuem para o controle financeiro da empresa?

3. O que você faria primeiro para melhorar a organização financeira da Lima Confecções?

Entrega no Padlet

Publique:

1 - A tabela preenchida.

2 - As respostas da reflexão.

Você foi escolhido(a) para elaborar esse material.

Desafio:

Imagine que um novo colaborador foi contratado para trabalhar no setor financeiro.

Crie um Guia de Boas Práticas contendo orientações sobre:

Parte 1 – Documentos Fiscais

Explique:

• O que é uma Nota Fiscal Eletrônica (NF-e)?

• Qual sua importância para a empresa?

• Quais cuidados devem ser tomados na emissão?

Parte 2 – Documentos Não Fiscais

Escolha três documentos utilizados no setor financeiro e explique:

• Para que servem.

• Qual sua importância para o controle financeiro.

Sugestões:

• Boleto bancário.

• Pedido de compra.

• Recibo.

• Comprovante de pagamento.

• Relatório financeiro.

• Contrato.

Parte 3 – Checklist de Controle Financeiro

Monte um checklist com 10 ações que um setor financeiro deve realizar para evitar problemas.

Exemplo:

- Conferir os dados antes de emitir boletos.

- Arquivar documentos corretamente.

- Controlar vencimentos diariamente.

Parte 4 – Sua opinião

Responda:

Qual é a relação entre documentos bem organizados e a saúde financeira de uma empresa?

● Fazer uma pesquisa sobre as principais opções de antecipação de recebíveis e apresentam destacando

os tipos de recebíveis e suas principais características.

Indicação de links para pesquisa:

https://exame.com/invest/guia/o-que-e-antecipacao-de-recebiveis-red04/

https://noticias.portaldaindustria.com.br/noticias/economia/nac-responde-como-funciona-a-antecipacao-de-

recebiveis/#:~:text=A%20antecipa%C3%A7%C3%A3o%20de%20receb%C3%ADveis%2C%20assim,%C3%A0s%20necessidades%

20di%C3%A1rias%20de%20caixa.

https://www.creditas.com/exponencial/antecipacao-de-recebiveis/

● Fazer uma pesquisa sobre as principais opções de antecipação de recebíveis e apresentam destacando

os tipos de recebíveis e suas principais características.

Indicação de links para pesquisa:

https://exame.com/invest/guia/o-que-e-antecipacao-de-recebiveis-red04/

https://noticias.portaldaindustria.com.br/noticias/economia/nac-responde-como-funciona-a-antecipacao-de-

recebiveis/#:~:text=A%20antecipa%C3%A7%C3%A3o%20de%20receb%C3%ADveis%2C%20assim,%C3%A0s%20necessidades%

20di%C3%A1rias%20de%20caixa.

https://www.creditas.com/exponencial/antecipacao-de-recebiveis/

• Conceito de inadimplência;

• Principais causas;

• Impactos para as empresas;

• Procedimentos de cobrança;

• Boas práticas para o controle de contas a receber.

Tema 1 – Como evitar atrasos e multas no Contas a Pagar

Tema 2 – Como reduzir a inadimplência dos clientes

Tema 3 – Fluxo de Caixa: o coração da empresa

Tema 4 – Detectando erros no setor financeiro

Tema 5 – Documentos financeiros: organização e controle

Tema 6 – Ciclo financeiro e saúde da empresa

• Elaborar passo a passo dos procedimentos de cobrança e analisando a situação de aprendizagem definirão em que momento da fase de cobrança esse procedimento poderia ser efetuado. 

• Elaborar um script de cobrança por telefone e modelos de cartas/notificações. Para a simulação faça perguntas no sentido de orientar a organização da atividade: Como será a abordagem para a regularização do cliente? A negociação da dívida seria tratada da mesma forma para todos os clientes?  

  
  

• Conceito de inadimplência;

• Principais causas;

• Impactos para as empresas;

• Procedimentos de cobrança;

• Boas práticas para o controle de contas a receber.

Tema 1 – Como evitar atrasos e multas no Contas a Pagar

Tema 2 – Como reduzir a inadimplência dos clientes

Tema 3 – Fluxo de Caixa: o coração da empresa

Tema 4 – Detectando erros no setor financeiro

Tema 5 – Documentos financeiros: organização e controle

Tema 6 – Ciclo financeiro e saúde da empresa