https://padlet.com/nuvaceju/4ihwi87zj2xb76hq Glosario de material visto en clases y lecturas. en-us 2022-05-01 00:41:46 UTC 2026-03-17 06:12:36 UTC hello@padlet.com https://marocmoda.com/wp-content/uploads/gestion-aduanera-1.jpg nuvaceju https://padlet.com/nuvaceju/4ihwi87zj2xb76hq/wish/2165539992

La aplicación sistemática de prácticas y procedimientos de gestión que proporciona a la Aduana la información necesaria para manejar los movimientos y/o envíos que presentan riesgos (Convenio de Kyoto, 1999).

]]> 2022-05-01 00:47:19 UTC https://padlet.com/nuvaceju/4ihwi87zj2xb76hq/wish/2165539992 nuvaceju https://padlet.com/nuvaceju/4ihwi87zj2xb76hq/wish/2165542152

Es el uso sistemático de la información disponible para determinar la frecuencia de los riesgos definidos y la magnitud de sus probables consecuencias (Convenio de Kyoto, 1999).

]]> 2022-05-01 00:55:37 UTC https://padlet.com/nuvaceju/4ihwi87zj2xb76hq/wish/2165542152 nuvaceju https://padlet.com/nuvaceju/4ihwi87zj2xb76hq/wish/2165543580
Son los regímenes aduaneros y las categorías de tráfico internacional que presentan un riesgo en cada nación (Convenio de Kyoto, 1999).

]]> 2022-05-01 00:59:03 UTC https://padlet.com/nuvaceju/4ihwi87zj2xb76hq/wish/2165543580 nuvaceju https://padlet.com/nuvaceju/4ihwi87zj2xb76hq/wish/2165544051 Son criterios específicos, que en su conjunto, se emplean como una práctica herramienta para seleccionar y detectar movimientos que probablemente no cumplirían con la legislación aduanera (Convenio de Kyoto, 1999).]]> 2022-05-01 01:00:58 UTC https://padlet.com/nuvaceju/4ihwi87zj2xb76hq/wish/2165544051 nuvaceju https://padlet.com/nuvaceju/4ihwi87zj2xb76hq/wish/2165545442
Una combinación predeterminada de indicadores de riesgo, basada en la información que ha sido recabada, analizada y categorizada (Convenio de Kyoto, 1999).

]]> 2022-05-01 01:06:00 UTC https://padlet.com/nuvaceju/4ihwi87zj2xb76hq/wish/2165545442 nuvaceju https://padlet.com/nuvaceju/4ihwi87zj2xb76hq/wish/2165545905
Consiste en determinar lo que hay que administrar, responde a preguntas como: ¿ Cuáles son los objetivos dentro del contexto en el que se desarrolla la gestión de riesgos? ¿ Cuál es el ambiente operativo? ¿Cuáles son las capacidades y los recursos disponibles para administrar los riesgos? ¿ Cuál es el alcance y los límites de la gestión de riesgos? ¿Qué criterios se utilizan para evaluar los riesgos y determinar si es necesario un control adicional?

]]> 2022-05-01 01:07:47 UTC https://padlet.com/nuvaceju/4ihwi87zj2xb76hq/wish/2165545905 nuvaceju https://padlet.com/nuvaceju/4ihwi87zj2xb76hq/wish/2165552153

“Consiste en la determinación del nivel de control necesario a los efectos de manejar eficazmente el riesgo evaluado.” (Convenio de Kyoto, 1999). 

]]> 2022-05-01 01:29:27 UTC https://padlet.com/nuvaceju/4ihwi87zj2xb76hq/wish/2165552153 nuvaceju https://padlet.com/nuvaceju/4ihwi87zj2xb76hq/wish/2165552591

Es empleada por los funcionarios en su lugar de trabajo para manejar situaciones inmediatas  (Convenio de Kyoto, 1999). 

]]> 2022-05-01 01:31:03 UTC https://padlet.com/nuvaceju/4ihwi87zj2xb76hq/wish/2165552591 nuvaceju https://padlet.com/nuvaceju/4ihwi87zj2xb76hq/wish/2165554002 Se da mediante el estudio exhaustivo de la información; las administraciones aduaneras pueden identificar sectores de riesgo, descartar aquellos de menor importancia e intervenir solamente cuando sea necesario de acuerdo con la experiencia y el criterio práctico (Convenio de Kyoto, 1999).

]]> 2022-05-01 01:35:20 UTC https://padlet.com/nuvaceju/4ihwi87zj2xb76hq/wish/2165554002 nuvaceju https://padlet.com/nuvaceju/4ihwi87zj2xb76hq/wish/2165554293

Estos controles son medidas aplicables a las mercancías y a los medios de transporte con anterioridad o posteriormente a su llegada, partida o durante un régimen aduanero hasta que sean despachadas (Convenio de Kyoto,1999).

]]> 2022-05-01 01:36:32 UTC https://padlet.com/nuvaceju/4ihwi87zj2xb76hq/wish/2165554293 nuvaceju https://padlet.com/nuvaceju/4ihwi87zj2xb76hq/wish/2165554915 La información obtenida de la verificación de los documentos permite controlar el cumplimiento de la ley así como efectuar la correspondencia con los perfiles de riesgo. Los  documentos previos de la llegada/partida de las mercancías y de los medios de transporte permite la selección previa del movimiento para su verificación. ]]> 2022-05-01 01:39:03 UTC https://padlet.com/nuvaceju/4ihwi87zj2xb76hq/wish/2165554915 nuvaceju https://padlet.com/nuvaceju/4ihwi87zj2xb76hq/wish/2165557562
Se lleva a cabo a los efectos de verificar la naturaleza y/o la relación entre mercancías / medios de transporte y los documentos presentados. Existen dos tipos:


]]> 2022-05-01 01:47:03 UTC https://padlet.com/nuvaceju/4ihwi87zj2xb76hq/wish/2165557562 nuvaceju https://padlet.com/nuvaceju/4ihwi87zj2xb76hq/wish/2165560114
Es una herramienta eficaz para el control aduanero porque proporciona una visión detallada y clara de las transacciones relativas a la Aduana. 


FASES

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 Evaluación de las fortalezas y las debilidades dentro del sistema comercial del auditado; la Aduana podrá escoger realizar una encuesta en el lugar o solicitar los datos de la empresa mediante un cuestionario de antecedentes.





]]> 2022-05-01 02:11:13 UTC https://padlet.com/nuvaceju/4ihwi87zj2xb76hq/wish/2165563789 nuvaceju https://padlet.com/nuvaceju/4ihwi87zj2xb76hq/wish/2165564258






El auditado debería estar totalmente al tanto de todo asunto que surge.






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FASES

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Determinar la cantidad de riesgos, evaluación de las consecuencias en relación con cumplimiento de objetivos y su probabilidad de ocurrencia y considera: La posibilidad de que surja un evento y las posibles consecuencias y el alcance, La combinación de estos elementos da una estimación del grado de riesgo.

]]> 2022-05-01 16:38:39 UTC https://padlet.com/nuvaceju/4ihwi87zj2xb76hq/wish/2165873368 nuvaceju https://padlet.com/nuvaceju/4ihwi87zj2xb76hq/wish/2165873406



Se refiere a las decisiones o medidas que se toman ante un riesgo determinado (Tolerar Procesar, Transferir, Eliminar).

]]> 2022-05-01 16:38:44 UTC https://padlet.com/nuvaceju/4ihwi87zj2xb76hq/wish/2165873406 nuvaceju https://padlet.com/nuvaceju/4ihwi87zj2xb76hq/wish/2165873449  
Es un registro que documenta los riesgos y garantiza la consideración de todo el abanico de riesgos, responde a preguntas como: ¿Cuáles son las fuentes del riesgo? ¿Qué riesgos podrían aparecer, por qué y de qué manera? ¿Qué controles podrían detectar o prevenir estos riesgos? ¿Cuáles son los controles o mecanismos de responsabilidad internos y externos establecidos? ¿Hasta qué punto la información es confiable?

]]> 2022-05-01 16:38:50 UTC https://padlet.com/nuvaceju/4ihwi87zj2xb76hq/wish/2165873449 nuvaceju https://padlet.com/nuvaceju/4ihwi87zj2xb76hq/wish/2165873541

En esta etapa se comparan los riesgos de importancia establecidos (alto , bajo, medio). Conforme el nivel de riesgo en la matriz es posible jerarquizar los principales riesgos a analizar minuciosamente. Esto permite utilizar adecuadamente los recursos para prepararse ante un riesgo, prevenirlo, y enfrentarlo.

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Examinar los contenedores y paquetes por fuera a los efectos de controlar las marcas y los números y de verificar que los sellos se encuentren intactos, y otros detalles de la declaración de mercancías, sin abrir los contenedores y los paquetes en la medida de lo posible. 





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Apertura del contenedor o de los paquetes y la verificación de las mercancías mismas a los efectos de verificar su descripción con respecto a la consignada en la declaración, con respecto al valor, origen, clasificación y tasa de derechos.





]]> 2022-05-01 17:05:25 UTC https://padlet.com/nuvaceju/4ihwi87zj2xb76hq/wish/2165887529 nuvaceju https://padlet.com/nuvaceju/4ihwi87zj2xb76hq/wish/2165889987




Las administraciones aduaneras deberían contactar al auditado para solicitar información detallada sobre los tipos de registros y la documentación necesaria.





]]> 2022-05-01 17:11:14 UTC https://padlet.com/nuvaceju/4ihwi87zj2xb76hq/wish/2165889987 nuvaceju https://padlet.com/nuvaceju/4ihwi87zj2xb76hq/wish/2165890037



Deberían asistir el auditor o el equipo auditor, los representantes de otras áreas aduaneras si fuera necesario, y representantes del auditado.  El auditor o el equipo auditor precisará el alcance y el objetivo de la auditoría.

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Se solicitará a las empresas que completen un cuestionario a los efectos de obtener información sobre su estructura, transacciones con terceros relacionados, mercancías, métodos de pago, valor, costos de fabricación, recursos y abastecimiento.




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Las administraciones aduaneras deberían alentar al auditado, cuando sea viable, a llevar a cabo previamente, una autoevaluación, revisión y análisis de sus operaciones relativas a la auditoría.





]]> 2022-05-01 17:15:26 UTC https://padlet.com/nuvaceju/4ihwi87zj2xb76hq/wish/2165892076 nuvaceju https://padlet.com/nuvaceju/4ihwi87zj2xb76hq/wish/2165898305




Se celebrará una reunión formal con el auditado para presentarle los resultados y para proporcionar una oportunidad al auditado de dar las explicaciones necesarias para la elaboración del informe final.





]]> 2022-05-01 17:28:01 UTC https://padlet.com/nuvaceju/4ihwi87zj2xb76hq/wish/2165898305 nuvaceju https://padlet.com/nuvaceju/4ihwi87zj2xb76hq/wish/2165898352




Para concluir el proceso de auditoría, la Aduana puede llevar a cabo una visita posterior para realizar una auditoría de escritorio a los efectos de cerciorarse que todos los resultados y recomendaciones formuladas son realmente efectuadas por el comerciante.




]]> 2022-05-01 17:28:08 UTC https://padlet.com/nuvaceju/4ihwi87zj2xb76hq/wish/2165898352 nuvaceju https://padlet.com/nuvaceju/4ihwi87zj2xb76hq/wish/2165898403




Las administraciones aduaneras deberían preparar un informe final y permitir al auditado tener una copia del mismo, a condición que la legislación nacional lo prevea.

]]> 2022-05-01 17:28:14 UTC https://padlet.com/nuvaceju/4ihwi87zj2xb76hq/wish/2165898403