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En un estudio, estrategia o pautas para evaluar las repercusiones económicas de los impuestos.

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INGRESOS

COSTOS Y GASTOS

POSESIÓN DE BIENES

CAPITAL O PATRIMONIO

TARIFAS

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EVALUAR  EL  IMPACTO  DE  LOS  IMPUESTOS  DE  MANERA  ANTICIPADA.

PROGRAMAR  ALTERNATIVAS  POSIBLES.

DEFINIR  ESTRATÉGIAS  DENTRO  DEL  MARCO  LEGAL.

MEJORAR  LA  RENTABILIDAD  DE  LOS  SOCIOS.

ORGANIZACIÓN  O  REESTRUCTURACIÓN   ECONOMICA Y JURIDICA.

MEJORAR  EL  FLUJO  DE  CAJA.

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PERMANENTES  CAMBIOS  EN  LA  LEGISLACIÓN  TRIBUTARIA.

PRESION  DE  SOCIOS  Y  ACCIONISTAS  EN  MEJORAR  LOS  RESULTADOS.

REDUCCIÓN  DE  COSTOS

APROVECHAMIENTO  POR  INCENTIVOS  O  EXENCIONES

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planes estratégicos para cada área de la empresa, los temas tributarios igualmente requieren ser previstos dado que son transversales a todos los procesos, lo que solicita especial atención si tenemos en cuenta que algunos de los pilares de la empresa como comercialización, venta, producción y administración son los  que más normatividad tributaria exigen

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Priorizar ganancias y crecimiento organizacional, dejando de un lado los deberes tributarios, acarreando multas y sanciones que frena el crecimiento, a si como apalancando malas practicas en la sociedad

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Regímenes especiales de tributación

Deducciones por inversiones en activos fijos productivos (Art.158-3 ET)

Donaciones (Art. 125 ET).

Cambios en los sistemas de depreciación de activos.

Gastos en el exterior (Art. 122 ET).

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Las obligaciones fiscales que deben atender las empresas de los diferentes sectores que conforman la economía de un país, han llevado a conformar departamentos especializados con el propósito de planificar la optimización en el pago de dichos tributos, obtener un mejor aprovechamiento de los beneficios consagrados en la ley, cumplir oportunamente los deberes fiscales inherentes, conseguir los recursos necesarios e interpretar y aplicar debidamente las normas que los rigen, entre otras cosas.

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Objetivos de la planificación tributaria

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Objetivos de la planificación tributaria

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Marchar conjuntamente con la estrategia corporativa

Administrar en forma proactiva los impuestos

Disminuir carga impositiva

Prever el impacto tributario de decisiones en la compañía

Prever el impacto tributario de cambios en la normatividad

Prever riesgos en procedimiento tributario

No pagar más de lo correspondiente

Aumentar rentabilidad de accionistas

Programación anticipada de cumplimiento de obligaciones tributarias

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Estudio de la situación impositiva de años sujetos a revisión. 

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Estudio de la situación impositiva de años sujetos a revisión. 

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Revisión de las declaraciones tributarias para determinar contingencias de impuestos, nivel de tributación: renta presuntiva o renta ordinaria.

Revisión de procedimientos y controles en impuestos para identificar riesgos de sanciones o mayores impuestos.

Utilización o disposición de los saldos a favor reflejados en las declaraciones.

Identificación de puntos de mejoramiento y oportunidad.

Observar situaciones repetitivas de un año a otro y que no han sido subsanadas.

Revisión de áreas que tengan que ver con el proceso tributario.

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1. conocimiento del negocio
2. Estudio de la situación impositiva de años sujetos a revisión
3. Desarrollo de la planeacion

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Características de la compañía

Composición del capital (nacional o extranjero).

Objeto social (productos o servicio que vende)

Riesgos estratégicos del negocio

Regulaciones especiales (rentas exentas Ley Páez, Ley Quimbaya)

Información financiera actual y presupuestada

Planes de inversión – nuevos productos o servicios

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Basándose en las dos primeras fases, se define un plan de impuestos de la compañía en el cual se cubran los siguientes aspectos:

Análisis de la información financiera proyectada; cálculo del impuesto de renta por los años que cubre la planeación.

Alternativas

Presentación de informe

Actualización periódica a raíz de cambios en la legislación.

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Desarrollo de la planeacion tributaria ¿a quien afecta?

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Desarrollo de la planeacion tributaria ¿a quien afecta?

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¿QUE ESPERAN LOS ACCIONISTAS?

¿Qué BUSCA UNA ORGANIZACIÓN?

¿QUÉ BUSCA EL ESTADO?