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Razones financieras simples: Solvencia y Liquidez

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Razones financieras simples: Solvencia y Liquidez

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¿Puede existir una razón usando una cifra del balance y otra del estado de resultados? 

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¿Puede existir una razón usando una cifra del balance y otra del estado de resultados? 

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La diferencia entre solvencia y liquidez

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La diferencia entre solvencia y liquidez

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Una razón financiera es una herramienta que relaciona cifras de los estados financieros para obtener un resultado. Este resultado, a su vez, nos da una idea de la situación de la empresa.

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Liquidez: Miden la capacidad de la empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo.

Actividad: Miden la eficiencia de la empresa en la gestión de sus activos.

Rendimiento: Miden la eficiencia de la empresa en la generación de beneficios.

Apalancamiento: Miden el grado de endeudamiento de la empresa.

Cobertura: Miden la capacidad de la empresa para cubrir sus gastos financieros.

Mercado: Miden la posición de la empresa en el mercado.

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Sí, esto es común. Por ejemplo, la razón de rentabilidad "margen de utilidad bruto" utiliza la utilidad bruta (estado de resultados) y los ingresos (estado de resultados) para evaluar la eficiencia de la empresa en la gestión de sus costos.

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Solvencia: Se refiere a la capacidad de una empresa para cumplir con sus obligaciones financieras a largo plazo. Es decir, si tiene suficientes activos para cubrir todas sus deudas y obligaciones. En otras palabras, la solvencia indica si la empresa podrá sobrevivir en el tiempo.

Liquidez: Se refiere a la capacidad de una empresa para cumplir con sus obligaciones financieras a corto plazo. Es decir, si tiene suficiente efectivo o activos que pueden convertirse fácilmente en efectivo para cubrir los pagos que se deben a corto plazo. La liquidez indica si la empresa puede pagar sus deudas y cubrir sus gastos operativos inmediatos.

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La razón circulante, es una de las razones financieras más importantes. Se calcula dividiendo el activo circulante por el pasivo a corto plazo. Un resultado de 2 indica que la empresa tiene $2 de activo circulante por cada $1 de pasivo a corto plazo, lo cual suele considerarse una relación ideal.

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La prueba ácida, también llamada razón rápida, es una medida de liquidez más estricta que la razón circulante. Se calcula dividiendo el activo circulante (excluyendo el inventario) entre el pasivo a corto plazo. Esta prueba busca determinar si la empresa puede cubrir sus deudas a corto plazo sin depender de la venta de su inventario.

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La razón de flujo de efectivo operativo es una medida de solvencia que se calcula dividiendo el flujo de efectivo operativo entre los pasivos corrientes. Refleja la capacidad de una empresa para cubrir sus pasivos corrientes con el efectivo generado por sus operaciones principales.

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EBITDA significa Utilidades Antes de Intereses, Impuestos, Depreciación y Amortización. Es un indicador que muestra la rentabilidad de una empresa antes de considerar ciertos gastos no monetarios, como los intereses, los impuestos, la depreciación y la amortización.