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1. Zahlen aus AP Comfort als "MB Grafik & Analyse"

2. Musterpräsentation

3. Teamassistenz / Verwaltung tickert Zahlen ein

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mit Aufgaben

z.B. für Workflow

"Berichtskritik" (verheirateter Berichtsbegleitbogen)

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In den einzelnen Memos wird die Summe eines Postens angezeigt -> oft falsch dargestellt, sollen wir die Elemente dann einfach löschen?

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Prüfberichte oder andere Dokumente mit Passworten versehen und anschließend erst versenden.

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Prüfberichte oder andere Dokumente mit Passworten versehen und anschließend erst versenden.

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PDF-Dateien mit einem Passwort versehen, sodass es nicht so schlimm ist, wenn man die E-Mailadresse verwechselt etc.

Passwort = Mandanten Nr.

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einheitliche Bearbeitung von Prüffeldern / einheitliche Arbeitspapiere

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einheitliche Bearbeitung von Prüffeldern / einheitliche Arbeitspapiere

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Fortbildungen in Tabelle erfassen [Prozess]

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Fortbildungen in Tabelle erfassen [Prozess]

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Teamassistenz?

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Mail BB v. 30.10.

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Neuen Knigge erstellen für:

Bankbestätigungen

Rechtsanwaltsbestätigungen

...

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Matrix für alle WP-Fälle (Anforderungsliste)

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Matrix für alle WP-Fälle (Anforderungsliste)

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Hierin soll auf einen Blick ersichtlich sein, was angefordert wurde und bereits vorliegt.

So können wir eine fristgerechte Prüfungsbereitschaft sicherstellen.

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z.B.

Unterschriebenes Auftragsbestätigungsschreiben

·  Gesellschafterbeschluss zur Feststellung des Jahresabschlusses 2022 sowie Wahl des unabhängigen Abschlussprüfers zur Prüfung des Jahresabschlusses 2023

Summen- und Saldenliste (SuSa) – Stand: 31.12.2023

GDPDU-Dateien: Exportdateien zur Außenprüfung aus Ihrem Rechnungswesen-Programm gemäß GDPdU-Standards (GoBD)

Kreditoren- und Debitorenliste (im Excel- oder CSV-Format)

Bankbestätigungen: Einholung von Saldenbestätigungen und der Bestätigung zum Umfang der Geschäftsbeziehungen Ihrer Kreditinstitute

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Damit BestV immer auf aktuellsten Stand ist evtl. immer neu einfügen? (Besonderheiten bei einzelnen Prüfungen beachten)

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Bankbestätigungen etc. über Auditi anfordern?

# data[].attributes.subject
Bankbestätigungen etc. über Auditi anfordern?

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Klappt ganz gut und für das Folgejahr können alle Daten übernommen werden, d.h. es muss nur auf Aktualität hin geprüft werden.

-> Schlecht: relativ teuer

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Unabhängigkeitserklärung nicht jährlich, sondern auftragsbezogen

Bei Wechsel oder Neueinstellung der Mitarbeiter oder neuen Prüfmandaten, fehlt dann keine Unabhängigkeitserklärung und ich weiß, wer bei der Prüfung mitgearbeitet hat

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Beispiel:

Inventurbeobachtung

einheitliche Vorgehensweise und Beschreibung der Inventur,

Nennung Zeitraum/ Zeitpunkt

Teilnehmer

Lagerorte

Vornahme der Zählung

Vermeidung Doppelzählung

Zähllisten anfordern und zu den Akten legen

Schließung des Betriebs bei Zählung ja oder nein usw.

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Beim Export wird der Name des verknüpften Dokuments zurückgesetzt. Bitte in Zukunft keine verlinkten Dateien speichern, sondern die Datei als PDF in der Mappe speichern.

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Bei Bestätigungsvermerk / Versand sollte der zuständige MA im WP-Team den BV eintragen sowie das Honorar aus dem ABS

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Ggf. Nachhalten der 60 Tage frist für den abschluss der prüfungsdokumentation durch Verwaltung? Irgendwie frist in datev und dann E-Mail 10 werktage vor Ende oder so? und dann nochmal 2 tage vorher?=

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Vollständigkeitserklärungen durch Mandanten ausfüllen & gleiches Datum wie BestV verwenden.

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Vollständigkeitserklärungen durch Mandanten ausfüllen & gleiches Datum wie BestV verwenden.

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Teilweise Ansprechpartner für WP-Themen bei Mandant unbekannt

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Teilweise Ansprechpartner für WP-Themen bei Mandant unbekannt

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Abstimmung mit Mandanten bzgl. Prüfungszeitraum

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Abstimmung mit Mandanten bzgl. Prüfungszeitraum

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Anlage zum ABS: Was bedeutet "prüfungsbereit"?

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Anlage zum ABS: Was bedeutet "prüfungsbereit"?

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Automatisierung von Prüfungshandlungen zB durch Python

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Automatisierung von Prüfungshandlungen zB durch Python

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Wie und wann sind Unabhängigkeitserklärungen

...Verschwiegenheitserklärung

...Kenntnisnahmeerklärung QMS

Interne Nachschau

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tendenziell bei allen, spziell dieses Jahr beim Autohaus

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2 aktive Prüfungsassistenten pro Auftrag 

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2 aktive Prüfungsassistenten pro Auftrag 

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Outsourcing von Nicht-WP-Arbeiten an die Teamassistenz

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Outsourcing von Nicht-WP-Arbeiten an die Teamassistenz

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zu wenig Zeit für die eigentliche Prüfung

# data[].attributes.subject
zu wenig Zeit für die eigentliche Prüfung

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Schulungen zu AP-Comfort (Arbeitspapiere / Prüfung)

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Schulungen zu AP-Comfort (Arbeitspapiere / Prüfung)

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Leider kommt die Prüfungsplanung meistens zu kurz, sodass Prüfungsschwerpunkte mangels zu kurzer Risikoanalyse nicht hinreichend gesetzt bzw. geprüft werden und das Zentraldokument nur stiefmütterlich ausgefüllt werden kann.

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abgeschlossene Verbesserungen

erfolgreich umgesetzte Lösungen

optimierte Prozesse

erreichte Meilensteine

positive Veränderungen im Arbeitsablauf

...

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neue Ideen zur Verbesserung

Optimierungsvorschläge für Prozesse

zusätzliche Tools oder Ressourcen

Schulungs- oder Weiterbildungswünsche

allgemeine Verbesserungsvorschläge

...

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aktuelle Schwachstellen

wiederkehrende Fehler

strukturelle Probleme

ineffiziente Prozesse

allgemeine Kritik

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