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El punto de equilibrio es establecido a través de un cálculo que sirve para definir el momento en que los ingresos de una empresa cubren sus gastos fijos y variables, esto es, cuando logras vender lo mismo que gastas, no ganas ni pierdes, has alcanzado el punto de equilibrio.

El punto de equilibrio se calcula dividiendo los costos fijos y la contribución marginal. El resultado de esta cuenta es el que debes alcanzar para no ganar ni perder dinero.

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Una de las razones financieras de solvencia es una medida clave utilizada para medir la capacidad de una empresa para cumplir con su deuda y otras obligaciones. El índice de solvencia indica si el flujo de efectivo de una compañía es suficiente para cumplir con sus obligaciones a corto y largo plazo.Una de las razones financieras de solvencia es una medida clave utilizada para medir la capacidad de una empresa para cumplir con su deuda y otras obligaciones. El índice de solvencia indica si el flujo de efectivo de una compañía es suficiente para cumplir con sus obligaciones a corto y largo plazo.

El ratio de endeudamiento evalúa la proporción de financiación ajena que posee una empresa frente a su patrimonio. En otras palabras, es un cociente matemático que representa el porcentaje total de la deuda que tiene un negocio con relación a sus recursos propios.

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Las razones de rentabilidad son una manera de medir la eficiencia con la que una empresa utiliza sus recursos para generar ganancias. Se trata de un cálculo que determina las relaciones existentes entre los distintos rubros del negocio.

Las razones financieras de rentabilidad son aquellas que permiten evaluar las utilidades de la empresa respecto a las ventas, los activos o la inversión de los propietarios.

Rentabilidad: cualidad de un negocio de proporcionar un rendimiento atractivo, es decir la ganancia o utilidad que produce una inversión.

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CONCEPTO:

Razones financieras
Este método consiste en "determinar las relaciones existentes entre los diferentes rubros de los estados financieros, para que mediante una correcta interpretación, puedas obtener información acerca del desempeño anterior de la empresa y su postura financiera para el futuro cercano".

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Para realizar un análisis de los estados financieros de una sociedad contamos con dos herramientas sencillas como son el Análisis Horizontal y el Análisis Vertical que pretenden analizar tanto la variación en porcentaje producida en una cuenta de un año a otro así como su peso dentro de la masa patrimonial a la que pertenece. Aunque se consideran las herramientas más básica del análisis financiero del balance y de la cuenta de pérdidas y ganancias, permiten detectar tendencias y ver si la composición económica, la financiera y los resultados de la empresa son adecuados y si su variación va o no por buen camino.

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Cuando se habla de estados contables o estados financieros se hace referencia a un tipo de informes que permite brindar una imagen certera de las condiciones financieras existentes en una organización.

Se trata de documentos que brindan la posibilidad de hacer una interpretación o un análisis en relación con la información de la empresa, a fin de lograr una toma de decisiones más acertada en beneficio de su crecimiento.

En este artículo, le contaremos qué son los estados financieros, qué tipos existen y cuáles son sus objetivos. Si le interesa el tema, siga leyendo hasta el final.

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Los informes financieros son cruciales para las empresas y los inversionistas, ya que proporcionan información esencial acerca del rendimiento financiero en el tiempo. Las autoridades gubernamentales también supervisan los informes financieros para asegurarse de que el comercio y las actividades financieras estén funcionando correctamente.

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Controla los ingresos y los gastos
El control de ingresos y gastos en la información financiera es el proceso de seguimiento y análisis de los ingresos y gastos de una empresa. Esta información se usa para tomar decisiones sobre cómo asignar los recursos y gestionar los riesgos financieros. El control de ingresos y gastos puede realizarse a nivel individual, corporativo o gubernamental.

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https://youtu.be/z3I74MjFtcQ

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Las razones de liquidez brindan información acerca de la capacidad que tiene la compañía para poder enfrentar sus deudas de corto plazo. Para realizar el cálculo se toman en cuenta los activos más líquidos (o que más fácilmente se pueden convertir en efectivo) para realizar el pago de sus pasivos de corto plazo.

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Las personas que tienen algún negocio en el cual prestan servicios, tiene una empresa de producción o realiza cualquier actividad de comercio debe llevar un registro continuo de la actividad económica, es por ello que se hace necesario que se implemente un tipo de lineamiento que le permita tener la información necesaria para la evaluación de su entidad.

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La información contable debe servir esencialmente para:
Conocer los recursos, obligaciones y resultados de las operaciones de la empresa.
Apoyar a los usuarios de esta en la planeación, organización y administración de la actividad empresarial.
Evaluar la gestión de los administradores.
Tomar decisiones de corto y largo plazo.
Establecer las obligaciones con el estado.
Fijar operaciones de control.
Evaluar el impacto social de la empresa.

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https://youtu.be/pEDJ5M48Ohc

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En este balance se muestra lo siguiente:

Activo: representa el dinero en efectivo, el que ha sido depositado en el banco o también los bienes.
Pasivo: significa las deudas que la organización ha contraído con bancos, proveedores y otras entidades financieras.
Patrimonio neto: son las aportaciones llevadas a cabo por los socios y otros beneficios que han sido ocasionados por la empresa.

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El análisis vertical pretende expresar la participación de cada una de las cuentas de los estados financieros (balance y pérdidas y ganancias) como un porcentaje.

De cara al Balance nos permitirá medir cómo está compuesto el activo, el pasivo y el patrimonio neto de la sociedad. La referencia por tanto será el total del activo ó el total que forman el pasivo y patrimonio neto.
De cara a la cuenta de cuenta de pérdidas y ganancias nos ayudará a conocer, por ejemplo, que porcentaje de los ingresos representa el coste de las ventas y los demás gastos a fin de poder ajustarlos y conseguir una mayor rentabilidad.  La referencia que se toma en este caso es el total de ingresos por ventas.

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https://youtu.be/Xk1KthJsOaI

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CLASIFICACIÓN:

1. Razones financieras de liquidez o solvencia
Como su nombre alude, esta categoría de razones mide o determina la capacidad de la empresa para hacer frente a sus compromisos o deudas de corto y largo plazo.

2. Razones financieras de estabilidad o endeudamiento
Este tipo de razones financieras tiene por objetivo determinar qué tan endeudada o comprometida está la empresa frente a terceros, determinando con ello su grado de autonomía y apalancamiento.

3. Razones financieras actividad o productividad
Este módulo del método de razones financieras nos permite conocer el ciclo económico del negocio.

4. Razones financieras de resultado o rentabilidad
El ultimo módulo del método de razones financieras corresponde a las razones de rentabilidad del negocio, las que miden el resultado respecto a las ventas, al total de activos y al capital.

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Las razones de rentabilidad pueden variar según la industria y la empresa, pero estas siete son las más comunes y útiles para medir la salud financiera de tu organización.

Con ellas, garantizarás, de alguna manera, tu independencia financiera, ya que sabrás exactamente a dónde se deben destinar los mayores esfuerzos dentro de las operaciones de tu empresa, al tiempo que identificarás la liquidez que dispones y su equilibrio comparado con los ingresos, egresos y ganancias.

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https://youtu.be/iSNMvzR8-8U

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APLICACIÓN:

Las razones financieras se usan para permitirnos el hacer comparativas entre un año o periodo de la empresa contra otro periodo, esto nos permite a su vez, hacer proyecciones en base al comportamiento de la misma a corto o largo plazo teniendo en cuenta los cálculos que nos muestran las mismas.

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https://youtu.be/UjYCqhMPudk

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El ratio de solvencia es la capacidad que tiene una empresa para hacer frente a sus deudas. O lo que es lo mismo, averiguar si un negocio puede hacer frente a sus deudas con sus activos actuales. El ratio de endeudamiento sirve para determinar cuáles de esos activos se financian mediante una deuda.

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https://youtu.be/it-I18VCmzU

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Lo que son las razones de liquidez se refiere a la relación entre el activo corriente y el pasivo corriente de una empresa. El activo corriente: Incluye el efectivo, las cuentas por cobrar, los valores negociables y las existencias.

La fórmula es la siguiente: activo circulante/pasivo circulante. Con un enfoque aún mayor a corto plazo, el índice de liquidez seca excluye el activo circulante del stock del negocio, pues en esa cuenta entran solo los recursos que ya posee la empresa. La liquidez seca es por lo tanto menor que la liquidez corriente.

Una relación superior a 1 (por ejemplo, 2,0), indica que puede satisfacer sus facturas actuales. De hecho, un ratio de 2,0 significa que una empresa puede cubrir dos veces su pasivo corriente. Una relación de 3,0, significaría que podrían cubrir sus pasivos corrientes tres veces, y así sucesivamente.

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https://youtu.be/gjG_ZbR5XRg

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https://youtu.be/sl-UBm6NdXo

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El punto de equilibrio es una representación grafica o matemática del nivel de apalancamiento. Se basa en la relación entre los ingresos totales de la empresa y su costo total, según cambia la producción (suponiendo que se vende la totalidad de esta). En el análisis de equilibrio intervienen costos y gastos.

Es una herramienta estratégica clave al momento de determinar la solvencia de un negocio y su nivel de rentabilidad. También es útil al momento de la toma de decisiones empresariales y para que determinar hasta qué punto una empresa puede continuar vendiendo sin caer en pérdidas.

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https://youtu.be/BQwD6DDWR3g