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El objetivo principal de las finanzas operativas es el de mantener con eficiencia operativamente a la organización mediante el capital necesario.

Interpretación de los Estados Financieros

Para poder determinar la posición financiera de la empresa, es necesario entender los estados financieros, los cuales se dan en términos de solvencia, liquidez y rentabilidad de la misma; utilizando los siguientes métodos de análisis:

Análisis Horizontal: Identifica tendencias de crecimiento y decrecimiento en las cifras de un periodo a otro en los estados financieros.

Análisis Vertical: Compara las cifras de cada componente de los estados financieros con una cifra base.

Consolidación de Información: Interpreta la relación entre todos los estados financieros importantes, como lo son: estado de resultados, balance general y flujo de efectivo.

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Interpretación de Indicadores Financieros

Liquidez: Encargado de analizar la capacidad de la empresa para cumplir sus obligaciones a corto plazo. Ej: razón corriente.

Rentabilidad: Analiza la eficiencia de generación de ganancias. Ej: ROE.

Endeudamiento: Mide la relación deuda/capital y cobertura de intereses.

Estos indicadores deben ser interpretados según el tamaño, sector y ubicación de la empresa.

Proyecciones Financieras con Escenarios

Base: Toma en consideración las condiciones actuales y estima los ingresos, costos y utilidades.

Modelo Financiero Dinámico: Utiliza herramientas para el análisis de sensibilidad y simulaciones para evaluar impactos de cambio en variables clave.

Escenario optimista/positivo: se encarga de proyecciones en incremento de ventas, reducción de costos o mejoras en el mercado.

Escenario pesimista/negativo: encargado de proyecciones en el decrecimiento o reducción en ventas, restricciones económicas o aumento de costos.

Políticas de Cobro y Pago

COBRO

Créditos comerciales: Se establecen plazos de pago, tasas de intereses por morosidad y descuentos por pronto pago.

Evaluación crediticia: Criterios objetivos para evaluar si se le otorga crédito a un cliente.

Gestión de cartera: Seguimiento de cuentas por cobrar.

PAGO

Control de flujos: Controlar y ajustar el calendario de pago, para evitar inconvenientes en liquidez.

Negociación con proveedores: Define términos favorables que permitan mejorar el flujo de caja.

Priorización de pagos: Asignación de recursos para primero cumplir con obligaciones críticas.

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El marketing se define como un conjunto de estrategias y acciones que las empresas usan para identificar y comunicar valor a un público objetivo, para satisfacer sus necesidades y deseos, cuyo enfoque es el de comprender al consumidor para posicionar la marca en el mercado y obtener relaciones de largo plazo en beneficio de la empresa.

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Proceso de compra

Reconocimiento de la necesidad.

Investigación interna y externa sobre posibles soluciones.

Evaluación de alternativas, comparación de productos según sus atributos.

Decisión de compra, elección de producto o servicio para satisfacción de la necesidad.

Comportamiento Post-compra: evalúa la satisfacción, influye en lealtad de cliente.

Ciclo de vida del producto

Introducción: Lanzamiento del producto al mercado, inversiones altas en promociones.

Crecimiento: Aumenta la aceptación, la rentabilidad y por ende ventas.

Madurez: Ventas se vuelven estables y la competencia intensa.

Declive: Reducción en demanda, por productos sustitutos o cambios en tendencias.

Marca

Identidad de marca: Elementos tangibles e intangibles que definen la percepción de la empresa.

Posicionamiento de marca: Percepción de la marca en la mente de los consumidores en relación a otras marcas.

Equidad: Es un valor añadido que le aporta una marca al producto aumentando la disposición a pagar.

Experiencia: Emociones, sensaciones y recuerdos que se asocian al uso del producto.

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Valor

Propuesta de valor: Es un diferenciador único que explica porque el cliente elige un producto o servicio.

Valor percibido: El cliente evalúa subjetivamente los beneficios obtenidos en comparación al costo del producto o servicio.

Valor compartido: Son estrategias empresariales las cuales generan beneficios económicos mientras crean impacto en la sociedad.

Valor relacional: Conexión emocional del cliente generada por la confianza en la marca

Canales

Canales de distribución: Rutas por las cuales los productos llegan al cliente.

Canales directos: venta directa al consumidor final, eliminando intermediarios.

Canales indirectos: Se hace uso de mayoristas o minoristas para la distribución del producto.

También se puede optar por la utilización de todos los canales disponibles para ofrecer una experiencia fluida.

Publicidad

La publicidad es necesaria para la promoción de productos y servicios al cliente de una forma dinámica y creativa.

Creatividad publicitaria: Utiliza ideas innovadoras y creativas para captar la atención de potenciales clientes.

ATL (Above the line): Campañas masivas a través de medios tradicionales (televisión, radio, etc).

BTL (Below the line): Se utilizan estrategias más directas como promociones, etc.

Luego se realiza un análisis del Retorno de Inversión (ROI).

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Relaciones Públicas

Se encarga de gestionar la reputación, construyendo relaciones (stakeholders) y manteniendo una imagen positiva de la empresa por medio de estrategias; además de mantener una respuesta estratégica en caso de crisis o situaciones que puedan dañar la opinión pública; finalmente realizan eventos corporativos para reforzar la presencia de la marca y su mensaje.

Marketing Digital

Considerado conjunto de estrategias y acciones que se realizan en medios y plataformas digitales para promocionar marcas, servicios o productos.

Marketing de contenido: Crea materiales relevantes para atraer y retener a audiencias específicas.

Automatización: Utilización de herramientas para gestionar campañas a gran escala.

Analítica digital: Se evalúan las tasas de conversión, retención de clientes y ROI para poder optimizar las estrategias.

SEO (Search Engine Optimization): Optimiza en contenido para aparecer en el inicio de buscadores.

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La gestión de calidad es un enfoque sistemático que implica planificación, control, y mejora continua em los sistemas de calidad de una empresa, garantizando el cumplimiento de estándares establecidos en cuanto a productos, servicios y procesos, satisfaciendo las necesidades y expectativas de los clientes.

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Costos de calidad

Son costos orientados a lo que engloba la calidad tanto de producto y servicio como de marca. Existen costos de prevención, los cuales son gastos en actividades destinadas a prevenir errores, como las capacitaciones; costos de evaluación, en los que se realizan inversiones para garantizar la conformidad del producto; además de los costos de fallos internos y externos, para lidiar con fallas en productos antes de llegar a manos de clientes, y en caso de que suceda cuando llegó un producto defectuoso al cliente.

Enfoque al cliente

Cuando se necesita mejorar el producto o servicio, se utilizan estrategias de enfoque al cliente; para lo cual se debe identificar sus necesidades, poder satisfacer al cliente, de esta manera se puede continuar con la retroalimentación en la cual mediante herramientas como encuestas se obtiene información para la mejora de productos o procesos, lo que culmina en fidelización de los clientes.

Enfoque de procesos

El enfoque de procesos comienza con la identificación de procesos clave para el cumplimiento de objetivos organizacionales, de esta manera se entiende como los procesos se relacionan entre sí en el sistema de gestión. Además, los indicadores de desempeño ocupan un papel importante puesto que miden la eficiencia de los procesos para poder optimizarlos en caso de ser necesario.

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Mejora continua

La mejora continua empieza con identificar las oportunidades, analizando datos para identificar áreas de mejora. Luego de identificarlas, se implementan nuevas técnicas o tecnologías para aumentar la eficiencia, innovando en procesos; sin embargo, cabe recalcar que la mejora continua sólo funciona si se fomenta como compromiso en todos los niveles organizacionales, la cultura de la mejora. Una vez logrado el compromiso, se procede a realizar el ciclo de mejora (PHVA).

PHVA (Planificar, Hacer, Verificar y Actuar)

Planificar: Se establecen objetivos y procesos con el fin de alcanzar los resultados esperados.

Hacer: Se implementan planes y procesos.

Verificar: Monitorean y miden los resultados obtenidos.

Actuar: Se toman medidas correctivas necesarias para alcanzar objetivos.

Pensamiento basado en riesgos

Se identifican los posibles riesgos tanto externos como internos que pueden afectar los objetivos, se procede a evaluar el impacto de estos, además de su probabilidad de ocurrencia, luego se identifican y se aprovechan las situaciones que generen beneficios y finalmente se implementa un plan de mitigación, el cual define acciones para reducir la probabilidad o impacto de los riesgos.

Información documentada

Se utiliza un sistema para asegurar que la información este actualizada y disponible, garantizando que la información cumpla con requisitos legales, además de estándares. En la información documentada políticas y registros de evidencias de que los procesos concluyeron según lo planificado.

Gestión de relaciones

Se maneja y se facilita las relaciones existentes necesarias para garantizar procesos de calidad, a través de comunicación efectiva construcción de confianza con proveedores estratégicos para garantizar la fiabilidad de la cadena de suministro, monitoreando constantemente, realizando seguimiento de desempeño de los socios, clientes y proveedores.

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Control Estadístico de procesos (CEP)

En el CEP es necesario contar con herramientas para un control eficiente, las cuales son las siguientes:

Análisis de causas, los cuales identifican los factores que generan variabilidad.

Cartas de control, tienen como función monitorear la variabilidad de los procesos.

Límites de control, son valores establecidos para poder identificar si un proceso está bajo control estadístico.

Prevención de defectos, utiliza datos para ajustar procesos antes de que ocurran errores.

Diagrama de Pareto

Se identifican las causas principales (20%) que generan la mayoría de problemas (80%).

También se clasifican datos en orden descendente por frecuencia o impacto, para poder concentrar recursos en resolver los problemas críticos, y haciendo uso de decisiones.

Diagrama de frecuencia

En este diagrama se distribuyen los datos mediante representaciones gráficas de la frecuencia con la que ocurre ciertos valores específicos. Se hace uso de histogramas para visualizar patrones, se identifican tendencias o anomalías en los datos mediante u análisis de dispersión, lo cual forma una base mejorar procesos y reducir variabilidades.

Diagrama Causa-Efecto

Este diagrama también conocido como de Ishikawa, tiene categorías principales, las cuales clasifican causas potenciales en áreas de la cadena de suministro.

Analiza las posibles raíces de un problema sistemáticamente, además de la necesaria fomentación de la colaboración de equipo para identificar causas y prevenir de esta manera futuros problemas.

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La gestión del conocimiento es un procesos sistemático que utiliza el conocimiento de una organización para mejorar su eficiencia y competitividad, aplicando la combinación de recursos tecnológicos y culturales para transformar conocimientos individuales en un activo.

Sociedad del conocimiento

Las actividades económicas toman como recursos principales y activos el uso de información y habilidades intelectuales, puesto que el desarrollo tecnológico facilita el acceso global al conocimiento, sin mencionar que la innovación constante prioriza ideas y tecnologías disruptivas reduciendo brechas sociales y económicas a través de la inclusión digital.

Conocimiento organizacional

Es el conjunto de conocimientos individuales, organizados, archivados y disponibles para uso eficiente, se divide en 3 tipos:

Conocimiento explícito, el cual trata de conocimientos fácilmente transferibles, estructurados y documentados, como los manuales, etc.

Conocimiento tácito, es basado en experiencias personales y difícil de transferir.

Capital intelectual, el cual es la combinación de ambos tipos de conocimiento anteriores, sumado a las competencias de los empleados.

El uso de estos conocimientos es clave para la mejora e innovación de procesos.

Trabajador del conocimiento

Es una persona que genera, analiza y aplica su conocimiento para resolver problemas o crear productos, servicios, contribuyendo directamente al desarrollo y competitividad de la organización.

Posee pensamiento crítico, creatividad, aprendizaje continuo, etc. Además de tener una alta capacidad de gestión de tiempo y recursos eficientemente.

Representación del conocimiento

Mapas conceptuales: son diagramas de estructuración de conceptos y relaciones para comprensión.

Sistemas expertos: Uso de reglas y datos para simular el razonamiento humanos, ejemplo, IA.

Lenguajes de modelado: herramientas para estructurar el conocimiento

Ontologías: Describen relaciones entre conceptos y representaciones en un dominio específico.

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Procesos para compartir conocimiento

El conocimiento se puede compartir de muchas formas como por ejemplo:

Cultura colaborativa, la cual se encarga de ofrecer entornos que incentivan el intercambio abierto de ideas.

Sistemas de gestión de conocimientos (KMS), son plataformas digitales utilizadas para almacenar y difundir conocimiento organizacional.

Comunidades de práctica, grupos informales en los cuales se comparte aprendizajes e intereses profesionales.

Mentoría es la transferencia de conocimiento de empleados más a experimentados hacia los nuevos.

Capacidad de Absorción

Se reconoce el valor, identificando conocimiento externo relevante; para luego asimilarlo en contextos internos y poder hacer uso de los conocimientos adquiridos para innovar y mejorar procesos. El incremento de la capacidad de la organización para generar y asimilar conocimiento se denomina aprendizaje organizacional.

Espiral de conocimiento: Nonaka Takeuchi

Esta espiral permite la transformación constante del conocimiento en diferentes niveles organizacionales.

Tácito-tácito (Socialización): Se comparte conocimiento tácito por métodos directos como talleres.

Tácito-explícito (Externalización): se convierte experiencias en conceptos, como teorías en manuales.

Explícito-explícito (Combinación): se fusionan diferentes fuentes de conocimiento explícito para la generación de ideas o productos.

Explícito-tácito (Internalización): se aplica el conocimiento explícito para adquirir nuevas habilidades prácticas.

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Es un compromiso voluntario de las empresas para poder gestionar sus operaciones de manera sostenible y ética, considerando impactos ambientales, sociales y económicos aplicando prácticas responsables en sus procesos y relaciones con los grupos de interés.

Teorías de la RSE

Teoría de los grupos de interés: esta teoría trata sobre satisfacer las expectativas de los stakeholders (clientes, proveedores, empleados, comunidades y accionistas).

Teoría ética: basada en las obligaciones de la empresa hacia la sociedad, más allá de los beneficios.

Teoría instrumental: Toma la RSE como estrategia para obtener beneficios, sea alcanzar objetivos estratégicos, generación de valor de la empresa por medio de mejora de reputación o atraer inversores.

Teoría integradora: relaciona a la RSE con exigencias sociales, adaptando las operaciones para que sean socialmente relevantes.

Razones estratégicas y éticas para desarrollar la RSE

Mejora la reputación, atrayendo clientes e inversores socialmente conscientes.

Mitiga riesgos sociales, legales y ambientales que podrían afectar la continuidad de las operaciones de la empresa.

Asumir la responsabilidad por el impacto de las actividades empresariales en la sociedad y medio ambiente.

Atraer empleados motivados a trabajar en una organización de valores sólidos.

Integración de las herramientas de gestión al modelo de negocio

Alianzas estratégicas: Colaboraciones con ONGs, gobiernos y otras empresas para maximizar impactos positivos.

Indicadores de sostenibilidad: Uso de GRI (Global Reporting Iniciative) para reportar impactos.

Normas ISO: son estándares internacionales para estructurar prácticas de RSE.

Balance de triple resultado: evalúa desempeño empresarial al incorporar métricas financieras, sociales y ambientales.

Proceso hacia la sustentabilidad ambiental empresarial

Implementación de nuevas tecnologías para reducir consumo de energía y la huella de carbono, mediante eficiencia energética.

En la economía circular se reutilizan recursos para disminuir los residuos y promover el reciclaje.

Se gestionan residuos a través de un sistema para reciclar, reducir y eliminar desechos de manera segura.

La inversión en innovación sostenible se realiza por medio del desarrollo de productos y servicios que minimicen el impacto ambiental.

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Diálogo con las comunidades

Se necesita de comunicación transparente y abierta sobre las actividades y proyectos que impacten a la comunidad, para dar cabida a las consultas participativas, en las cuales se comprenden las necesidades y preocupaciones mediante interacción directa, formulando planes de desarrollo local con iniciativas que promuevan el bienestar económico y social de comunidades vecinas, logrando conseguir una relación a largo plazo basada en la confianza, respeto y colaboración mutua.

Gestión de la RSE desde la perspectiva de los grupos de interés

Se identifican los stakeholders, es decir los grupos clave y de que manera son afectados por las actividades de la empresa.

Se priorizan intereses evaluando expectativas con mayor relevancia según el impacto e influencia de los stakeholders.

Se obtienen opiniones de los grupos de interés mediante mecanismos de participación y de esta manera tomarlos en consideración en la toma de decisiones. Luego se procede a evaluar el desempeño, midiendo como las acciones de la RSE benefician a cada grupo de interés.

Asignación de recursos como RSE estratégica

Se realizan inversiones en proyectos sociales mediante financiamiento de programas que generen impacto positivo en la comunidad, para esto se crean equipos especializados dedicados a la gestión de RSE, para maximizar el impacto positivo combinando recursos con otras organizaciones, finalmente se mide el impacto generado por cada recursos invertido.

Dimensiones específicas de la RSE en el marketing

Productos Sostenibles: desarrollo de productos que minimicen el impacto ambiental mientras suplen una necesidad.

Empaques ecológicos: Uso de materiales reciclables para disminuir desechos plásticos.

Causa social asociada a la marca: campañas que vinculan la venta de productos con iniciativas benéficas.

Marketing ético: Promoción de manera transparente de productos y servicios.

Responsabilidad de la cadena de suministro: se asegura prácticas sostenibles en cada etapa del ciclo de vida del producto.

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