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El uso de los paraísos fiscales corre fundamentalmente por parte de tres tipos de agentes diferentes: bancos, empresas transnacionales e individuos de grandes patrimonios.

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Si bien todos estos agentes se aprovechan de los paraísos fiscales en beneficio propio, sus fines concretos y sus mecanismos difieren de unos a otros.

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2.3. ¿Quiénes y cómo utilizan los paraísos fiscales?

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2.3. ¿Quiénes y cómo utilizan los paraísos fiscales?

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Cuarta territorios con autogobierno suficiente

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Cuarta territorios con autogobierno suficiente

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Para determinar su propia regulación en materia fiscal y económica, sin que ello signifique que tengan que tener la condición de países.

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Alas entidades extranjeras  no se les aplica prácticamente ninguna regulación cosa que sí ocurriría en caso de estar establecidas en el país de origen

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Tercera característica es la naturaleza de enclave

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Tercera característica es la naturaleza de enclave

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Territorio con un sistema regulatorio dual: diferente para residentes y para extranjeros

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Una segunda característica es la la normativa financiera

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Una segunda característica es la la normativa financiera

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Es posible hacer prácticamente todo en el ámbito financiero de un paraíso fiscal : desde crear nuevas instituciones financieras  en unos instantes y sin apenas requerimientos hasta constituir empresas enteras o holdings.

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Es una práctica ilegal que consiste en no registrar ganancias que deberían ser gravadas con algún tipo de impuesto.

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Es la práctica según la cual las empresas diversifican los territorios donde pagan impuestos buscando que para el conjunto de la empresa la carga fiscal sea menor que si pagara en un único territorio.

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Los paraísos fiscales son usados para dos tipos de actividades generales vinculadas a los impuestos: la elusión fiscal y la evasión fiscal.

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 La primera de todas es su fiscalidad nula o reducida, que es utilizada para atraer el dinero 

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 La primera de todas es su fiscalidad nula o reducida, que es utilizada para atraer el dinero 

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Los paraísos fiscales reducen la presión fiscal hasta incluso hacerla desaparecer,  afectando a sectores o entidades específicas, en un intento de atraer de ese modo capital internacional.

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2.2. Características de los paraísos fiscales

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2.2. Características de los paraísos fiscales

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Así, tras la cumbre del G-20 de Londres quedaron 38 territorios en la lista gris (jurisdicciones comprometidas con los estándares de la OCDE) y 4 territorios en la lista negra (jurisdicciones que no se habían comprometido en nada).

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Sin embargo, fue muy ambiguo y poco riguroso puesto que se basaba en la aplicación compromiso de que los territorios suscribieran un mínimo de 12 convenios bilaterales para el intercambio de información fiscal a petición

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El G-20 se reunió en Londres en 2009 y elaboró una serie de listas en las que ubicó a los diferentes territorios susceptibles de ser paraísos fiscales.

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Los organismos internacionales establecen una serie de características que serían comunes a todos los paraísos fiscales, y a partir de ellas elaboran sus listas.

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Organización para la Cooperación Económica y el Desarrollo

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Organización para la Cooperación Económica y el Desarrollo

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La OCDE inició un programa de reconocimiento y estudios de paraísos fiscales entre los años 1998 y 2000, resultado del cual se señalaron un total de 41 paraísos fiscales y 21 territorios con potencial dañino en el ámbito fiscal.

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Es la razón por la que se habla también de sistemas duales: un sistema de juego muy flexible y laxo para los extranjeros que convive con un sistema fuertemente regulado y supervisado para los residentes.

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Se trata pues de territorios cuyas regulaciones, fundamentalmente fiscales y financieras, son establecidas con el fin de atraer dinero procedente del exterior que no tendrá como destino la actividad productiva del país receptor.

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Son todos los centros financieros que desarrollan una actividad desregulada, descontrolada.

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Se puede caracterizarse al neoliberalismo de la siguiente forma

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Se puede caracterizarse al neoliberalismo de la siguiente forma

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1. La desregulación del comercio y de las finanzas, tanto en su nivel nacional como internacional.
2. La privatización de muchos servicios ofrecidos por el Estado hasta entonces.
3. El cese de la regulación activa del Estado en el plano macroeconómico.
4. Una fuerte reducción del gasto social estatal.
5. La reducción de impuestos a negocios y riqueza individual.

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La recuperación de la tasa de ganancia era el objetivo básico, los mecanismos por los cuales los gobiernos trataron de alcanzar sus objetivos fueron, por un lado, el de la “ampliación de espacios de acumulación y ganancia a costa del sector público” y de la “ruptura de los marcos regulatorios nacionales”

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Dichas transformaciones no sólo han modificado la forma en la que se relacionan los sujetos económicos sino que también han dado lugar al nacimiento de nuevas formas de negocio y de nuevos productos financieros.

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1. GLOBALIZACIÓN FINANCIERA Y NEOLIBERALISMO 

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1. GLOBALIZACIÓN FINANCIERA Y NEOLIBERALISMO 

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No puede entenderse el papel que juegan los paraísos fiscales en la economía contemporánea sin atender en primer lugar a las transformaciones que en la economía mundial han tenido lugar en las últimas décadas

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Los paraísos fiscales periten esconder el dinero y rentabilizarlos pero al costos de aumentar la corrupción e interrumpir el desarrollo

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Los bancos por su lugar de inversión pueden causar cambios en los gobiernos que buscan captar su inversión.

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La competencia financiera se ve reflejada en quienes obtienen esa rentabilidad causando que la redistribución no sea equitativa y los ricos se hagan más ricos.

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3.5. Desigualdad, democracia y corrupción.

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3.5. Desigualdad, democracia y corrupción.

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El cambio de los destinos de inversión ha causado que estos solo generen riqueza y ya no empleo y desarrollo

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Son los cambios en los sistemas financieros desde su funcionamiento hasta su comportamiento.

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3.4. Financiarización y bajo crecimiento económico.

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3.4. Financiarización y bajo crecimiento económico.

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Están ubicados en paraísos fiscales pero administrados desde otros lugares que generalmente compran empresas para reestructurarlas y posteriormente venderlas.

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Busca trabajar el capital de tal manera que este le brinde beneficios aumentando su valor.

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La rentabilidad obtenida es una forma de marcar la competitividad que se tiene con cada uno de los sistemas financieros  (impuestos, atracción de inversión, privatización  y actividades económicas).

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Causan que los países se vean presionados frente a la falta de regulación de los paraísos fiscales.

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Todo surge debido a que a pesar de los ejemplos dados de los bancos que han quebrado y han sido comprados aun no regulan y prohíben los paraísos fiscales.

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Se da por la expansión de la pérdida de un paraíso fiscal a un sistema financiero normal

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Se da por parte de las personas que si cumplen la normativa y se enfocan en su calidad de vida.

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                         UNIVERSIDAD UTE                                                FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS                     Integrantes : Cervantes Mateo, Estrada Jimmy,  Montenegro Elvis, Núñez Joseph, Solis Leslie 

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                         UNIVERSIDAD UTE                                                FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS                     Integrantes : Cervantes Mateo, Estrada Jimmy,  Montenegro Elvis, Núñez Joseph, Solis Leslie 

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Los paraísos fiscales son el instrumento más utilizado para evadir elevadas cantidades de impuestos, pues ya hemos visto que muchas de las grandes fortunas de personas físicas y jurídicas se localizan en cuentas bancarias de estos países y territorios.

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Los paraísos fiscales han causado que los países estén constante modificación de sus reglamentos y normas para ser competitivos frente a los paraísos fiscales lo que no es correcto debido a que impide un cambio en los países en vías de desarrollo que necesitan esos recursos monetarios para continuar con sus avances.

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Podemos ver que el sistema financiero está muy ligado al comportamiento que tienen las entidades financieras causan cambios muy drásticos como es el lugar de su establecimiento y el manejo de sus recursos debido a que tienen la posibilidad de aumentarlos en los paraísos fiscales pero a su vez una mala jugada puede causar que lo pierdan todo y cause una gran crisis no solo para ellos sino para todo un territorio.

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Podemos ver que el sistema financiero está muy ligado al comportamiento que tienen las entidades financieras causan cambios muy drásticos como es el lugar de su establecimiento y el manejo de sus recursos debido a que tienen la posibilidad de aumentarlos en los paraísos fiscales pero a su vez una mala jugada puede causar que lo pierdan todo y cause una gran crisis no solo para ellos sino para todo un territorio.

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El secreto bancario y la falta de cooperación propia de los paraísos fiscales dificulta aún más la adopción de sanciones por parte de los distintos Estados contra quienes efectúen operaciones con aquéllos, pues es obvio que no se puede imponer una sanción administrativa o penal a una persona física o jurídica sin pruebas sobre su vinculación con un paraíso fiscal.

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Las globalizaciones financieras han dado lugar al nacimiento de nuevas formas de negocio y de nuevos productos financieros peor pos su naturaleza de la ley más fuerte en el manejo de los mercados favorece fundamentalmente a las empresas industriales, comerciales y fenecieras de los países desarrollados lo cual las empresas de los países subdesarrolladas no están preparadas para competir en el mercado

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Los bancos subsisten debido a que la supervisión del estado se enfoca en minimizar el riesgo de pérdida, pero evitan esta supervisión creando sucursales en paraísos fiscales.

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El 60% de los paraísos fiscales se encuentran en islas con 37% las Islas Caimán y 27% Delawer debido  que minimizan costos y aumentan la rentabilidad.

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Un ejemplo de esto es el Long-Term Capital Management (LTCM) causando la más alta rentabilidad de 42,8% pero por la deuda Rusa causo que todo se vaya a perdida pero por acciones de la Reserva de EE. UU. salvo al banco.

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Un hedge fund se caracteriza por su agresividad y riesgo (alta ganancia o alta perdida) debido a la falta de regulación y que esta operación no se hace precisamente con su dinero sino con fondos ajenos.

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En temática de paraísos fiscales son los fondos de cobertura (hedge funds) dependiendo del territorio donde lo inviertan.

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Tipos de inversión colectivas.

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Cambio su forma de manejar el dinero ya dejando de prestarlo a otras personas y ahora invirtiéndolo en los mercados financieros obteniendo una comisión y entregándolo a las personas más intereses.

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2.4. Los bancos y la gestión de fondos de inversión colectiva.

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2.4. Los bancos y la gestión de fondos de inversión colectiva.

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Los bancos son parte clave en la economía como intermediarios.

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Hay muchos factores que desencadenaron la crisis  de los años setenta la desaparición del sistema monetario internacional, dando paso a un nuevo escenario internacional sin normas; el reciclaje de los petrodólares, la desorganización de los mercados de materias primas; la posición privilegiada de las corporaciones transnacionales  y los déficits presupuestarios.

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PARAÍSOS FISCALES EN LA GLOBALIZACIÓNFINANCIERA.

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PARAÍSOS FISCALES EN LA GLOBALIZACIÓNFINANCIERA.