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La gestión del riesgo es el proceso de identificar, evaluar y minimizar el impacto del riesgo. Es una forma de que las organizaciones o empresas identifiquen los peligros y amenazas potenciales y tomen medidas para eliminar o reducir las posibilidades de que ocurran. En cuanto al riesgo aduanero, consiste en la aplicación sistemática de prácticas y procedimientos de gestión que proporcionen a la aduana la información necesaria para mantener los envíos.

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El análisis de riesgo es un proceso sistemático utilizado para identificar, evaluar y gestionar los riesgos potenciales que pueden afectar al servicio aduanero.

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Los sectores de alto riesgo incluyen la agricultura y la pesca, la moda y confección, la fabricación de productos electrónicos, los servicios financieros y la construcción e infraestructura. En particular, los tres primeros sectores plantean retos significativos a las empresas proveedoras mundiales.

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Criterios específicos, que, en su conjunto, se emplean como una práctica herramienta para seleccionar y detectar movimientos que probablemente no cumplirán con la legislación aduanera.

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Documento constituido por uno o varios indicadores combinados y permite seleccionar algunos envíos o pasajeros que la Aduna quiera controlar más.

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Proceso de gestión de riesgo. (Definir cada fase.)

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Proceso de gestión de riesgo. (Definir cada fase.)

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1. Identificación de riesgos

Definir los objetivos corporativos y operativos.

Realizar una lista de los riesgos más relevantes para la Aduana. El propósito de este ejercicio es reconocer todos los posibles riesgos: financieros, operativos, reputacionales, económicos, ambientales, tecnológicos y de fraude.

Identificar los factores de riesgo

Para que sean efectivos, estos controles internos deben orientarse por políticas, procedimientos o prácticas, esto te permitirá saber si los controles existentes son adecuados o si hay que implementar controles adicionales.

Definir responsabilidades.

2. Evaluación de riesgos

Evaluar la probabilidad de que ocurran los riesgos

Evaluar el impacto de los riesgos según el nivel de gravedad.

Analizar el resultado final de evaluación

Priorizar los riesgos y definir el nivel de tolerancia de la organización.

3. Tratamiento de los riesgos

Definir el tipo de respuesta al riesgo: Hay cuatro formas de responder a un riesgo: tolerar, transferir, tratar y eliminar.

Crear acciones para mitigar el impacto.

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Un riesgo operacional se define como aquel que puede provocar pérdidas como resultado de: errores humanos; procesos internos inadecuados o defectuosos; conducta inadecuada frente a clientes, en los mercados o contra la entidad.

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La gestión táctica implica monitorear y medir el desempeño de los departamentos o equipos en comparación con las metas establecidas y los indicadores clave de desempeño.

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La gestión del riesgo estratégico ayuda a quienes dirigen la organización a gestionar los eventos que pueden afectar el logro de la estrategia, por lo tanto, lograr integrar estos dos procesos ubica a la organización en una posición que facilita el logro de las ventajas competitivas definidas.

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Se entiende como el uso de sistemas servo y sistemas a pasos como un “musculo” para mover alguna carga. Estos sistemas de control de movimiento pueden mantener una velocidad precisa, posición y control de toque.

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El objetivo del control documental es asegurarse de que la información documentada está disponible, es adecuada para su uso y está protegida.

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El reconocimiento aduanero es el proceso de examinar físicamente la mercancía y la documentación declarada para la entrada o salida de los productos. Durante el reconocimiento aduanero, también se toman muestras de la mercancía que es difícil de identificar y se realiza la comprobación de la mercancía con la documentación manifiesta.

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Procedimiento Ordinario: Cuando la Aduana quiere ajustar la obligación tributaria

1. Acto de Apertura: contra la persona solidaria, que tiene un plazo de 15 días para defenderse.

2. Presentación del escrito de defensa

3. Audiencia para evacuar pruebas

4. Acto final: La Administración Aduanera cuenta con un plazo de 3 meses.

5. Fase Recursiva, si no está de acuerdo con el acto final.

6. Presentar recurso de revisión en un plazo de 15 días ante la DGA.

7. Plazo de 10 días para presentar pruebas.

8. Acto final: La DGA tiene plaza de 20 días.

9. Recurso de apelación, si no está de acuerdo con el acto final

10. TAN tiene un plazo de 30 días para resolver y dictar el acto final.