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Una obligación fiscal es, por definición, “el deber del responsable fiscal en favor del fisco”. Se trata principalmente de las contribuciones federales, así como de aquellas obligaciones administrativas contraídas por las personas físicas y morales al registrarse ante el SAT, además de las que deben cumplir los patrones con sus trabajadores, entre otras.

Las obligaciones fiscales federales se dividen a su vez en:

Impuestos.

Contribuciones de seguridad social.

Contribuciones de mejora.

Productos y aprovechamientos.

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¿Cual es fundamento legal constitucional que nos obligapagar las contribuciones?

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¿Cual es fundamento legal constitucional que nos obligapagar las contribuciones?

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La Constitución Federal señala en la fracción IV del articulo 31 que “es obligación de los mexicanos contribuir para los gastos públicos, así de la Federación como del Distrito Federal o del Estado y Municipio en que residan de la manera proporcional y equitativa que dispongan las leyes.” Es de este dispositivo normativo de donde se derivan los elementos de las contribuciones y a lo que la Doctrina Jurídica llama: principio de legalidad fiscal. Así, los elementos de las contribuciones son: proporcionalidad, equidad, legalidad y, por último, que se destinen al gasto público.

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El contribuyente es la persona o entidad que tiene la obligación de pagar un impuesto.

Es el obligado frente a la Hacienda Pública, por haber realizado algún acto que genera el deber de pagar una cuota.

Hay diversos actos que originan la obligación de pagar al Estado: la obtención de rentas, el consumo, el uso o disfrute de determinados elementos públicos…

A veces, el obligado a contribuir no es el mismo individuo que realiza el pago de la obligación.

Esto ocurre, por ejemplo, con los trabajadores asalariados. Cada uno recibe una remuneración por su trabajo. La empresa retiene un porcentaje de la misma para ingresarlo en su nombre en la Agencia Tributaria.

En este caso, el contribuyente es el trabajador, pero se ve sustituido en su posición de obligado al pago por la empresa, que es quién realiza el ingreso.

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Contribución es la acción y efecto de contribuir (pagar un impuesto, concurrir de manera voluntaria con una cantidad para un cierto fin, ayudar a otros). El término tiene su origen en el vocablo latino contributivo.

Una contribución, por lo tanto, puede ser un tributo que debe pagar un contribuyente por la obtención de un beneficio o por el aumento del valor de sus bienes a partir de la concreción de obras públicas. Por ejemplo: “Señor, hemos detectado que usted no está al día con las contribuciones”, “El mes pasado tuve que pagar una contribución de 200 pesos por las obras del subterráneo”, “El candidato prometió una rebaja de las contribuciones”.

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¿Qué son los impuestos?

Los impuestos son una contribución (pago) en dinero o en especie, de carácter obligatorio, con la que cooperamos para fortalecer la economía del país. Los impuestos, en todos los sistemas económicos de los países, sirven para proveer de recursos al gobierno y éste pueda alcanzar los objetivos propuestos en su planeación.

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De acuerdo al Código Fiscal de la Federación de 1981, las aportaciones de seguridad social son las contribuciones establecidas en ley a cargo de personas que son sustituidas por el Estado en el cumplimiento de obligaciones fijadas por la ley en materia de seguridad social o a las personas que se beneficien en forma especial por servicios de seguridad social proporcionados por el mismo Estado. (…)

Cuando sean organismos descentralizados los que proporcionen la seguridad social a que hace mención la fracción II, las contribuciones correspondientes tendrán la naturaleza de aportaciones de seguridad social.

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Los Derechos se refieren a las contribuciones que capta el Estado por el uso, goce o aprovechamientos de los bienes del dominio público de la Nación; así como por recibir servicios prestados por el Estado en sus funciones de derecho público, excepto cuando se presten por organismos descentralizados u órganos desconcentrados, y en este último caso, cuando se trate de contraprestaciones que no se encuentren previstas en la Ley Federal de Derechos. También son derechos las contribuciones a cargo de los organismos públicos descentralizados por prestar servicios exclusivos del Estado.

Una forma sencilla de identificar a los Derechos  es  con la clave que inicia con el digito “4”.​​​​​​​​​​​​​

Pagos disponibles

Expedición de Copias Certificadas.

Expedición de Constancias

Por Concesión otorgada por el uso, goce o aprovechamiento de Bienes Muebles, mediante título y/o contrato.

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La Contribución por Mejoras (CM) es un instrumento de recuperación de plusvalías. Es un tributo basado en el principio del beneficio, es decir, si algún actor económico se beneficia por una acción del Estado, éste último puede cobrar una cierta cantidad de dinero sobre ese beneficio.

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Son aprovechamientos los ingresos que percibe el Estado por funciones de derecho público distintos de las contribuciones, de los ingresos derivados de financiamientos y de los que obtengan los organismos descentralizados y las empresas de participación estatal.

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El marco legal puede regular la producción, comercialización, importación y exportación de diversos productos y accesorios, dependiendo de su naturaleza y uso. Estas regulaciones se establecen para proteger la salud, seguridad y bienestar de los consumidores, así como para promover una competencia justa y equitativa en el mercado.

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Mención de las leyes fiscales y aduaneras vigentes en México

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Mención de las leyes fiscales y aduaneras vigentes en México

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las leyes fiscales, las principales son: Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR): Regula el impuesto sobre la renta que deben pagar las personas físicas y morales por sus ingresos. Ley del Impuesto al Valor Agregado (LIVA): Regula el impuesto al valor agregado que se cobra sobre la venta de bienes y servicios. Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS): Regula el impuesto que se cobra sobre la producción y venta de ciertos bienes y servicios específicos, como bebidas alcohólicas, tabaco, gasolinas y productos de lujo. Código Fiscal de la Federación (CFF): Regula el procedimiento de recaudación de impuestos, facultades y obligaciones de las autoridades fiscales y de los contribuyentes. En cuanto a las leyes aduaneras, las principales son: Ley Aduanera: Regula el control aduanero de la entrada y salida de mercancías del país. Reglamento de la Ley Aduanera: Regula la aplicación y cumplimiento de la Ley Aduanera. Ley de los Impuestos Generales de Importación y Exportación (LIGIE): Regula los impuestos que se cobran sobre la importación y exportación de bienes.

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Algunos de los principales impuestos federales aplicables a nivel nacional son los siguientes: Impuesto Sobre la Renta (ISR) Impuesto al Valor Agregado (IVA) Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS) Impuesto sobre Automóviles Nuevos (ISAN) Impuesto a los Depósitos en Efectivo (IDE) Impuesto Empresarial a Tasa Única (IETU) los principales impuestos estatales aplicables en los diversos estados, podemos mencionar los siguientes:
● Impuesto por tenencia vehicular.
● Impuesto sobre diversiones y espectáculos públicos.
● Impuesto sobre compraventa y operaciones similares.
● Impuesto sobre loterías, rifas, sorteos y juegos permitidos .
● Impuesto sobre nóminas.
● Impuesto por la prestación de servicios de hospedaje los principales impuestos locales son:
● Impuesto Predial.
● Impuesto sobre Adquisición de Inmuebles y Transmisión de Dominio.
● Impuesto para el Fomento Turístico, Desarrollo Integral de la Familia y Promoción de la Cultura.
● Impuesto para el Fomento Deportivo y Educacional.
● Impuesto para el Mantenimiento y Conservación de las Vías Públicas.
● Impuesto sobre Asistencia a Juegos Permitidos y Espectáculos Públicos.
● Impuesto por el Alumbrado Público.
● Impuesto sobre Negocios Jurídicos.