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Aspectos qualitativos das Demonstrações (relatório da administração, controles internos e pareceres dos auditores atuarial e contábil).

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Aspectos qualitativos das Demonstrações (relatório da administração, controles internos e pareceres dos auditores atuarial e contábil).

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Relatório da Administração:Aborda todo o cenário de atuação da seguradora, demonstrando a evolução do resultado da entidade, além de uma breve história da seguradora e seus ramos principais de atuação.
Também menciona que o resultado da seguradora foi afetado principalmente pela performance do prêmio ganho e maior impacto do aumento da cessão em resseguro para proteção junto às carteiras de Automóvel, RE corporativo e Transportes.

Controles internos: Não há parecer especifico abordando este tema.

Parecer do auditor contábil:  No parecer o auditor contábil informou que as demonstrações financeiras da seguradora apresentou adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Sompo Seguros S.A. em 31 de dezembro de 2019, assim como utilizou as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às entidades supervisionadas pela Superintendência de Seguros Privados - SUSEP.

Parecer do auditor atuarial: No parecer o auditor atuarial informou que as provisões técnicas e os ativos de resseguro registrados nas demonstrações financeiras e os demonstrativos do capital mínimo, dos valores redutores da necessidade de cobertura das provisões técnicas, dos créditos com resseguradores relacionados a sinistros e despesas com sinistros, da análise de solvência e dos limites de retenção da Sociedade em 31 de dezembro de 2019 foram elaborados, em todos os aspectos relevantes, de acordo com as normas e orientações emitidas pela Superintendência de Seguros Privados - SUSEP, e pelo Conselho Nacional de Seguros Privados - CNSP e pelo Instituto Brasileiro de Atuária - IBA.

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                                 Principais Indicadores/Índices da Companhia                         

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                                 Principais Indicadores/Índices da Companhia                         

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ROE: 5,42%: seu valor positivo demonstra um lucro no exercício.

Liquidez Corrente: 0,868 índice baixo menor que 1 demonstra pouca capacidade de geração de fluxo de caixa no curto prazo.

Liquidez Total: 1,474 índice um pouco maior do que a liquidez corrente, demonstra maior capacidade de geração de caixa no longo prazo.

Índice Combinado e Índice Combinado Ampliado: No exercício de 2019, a Seguradora obteve o índice combinado de 100,8%, praticamente em linha em relação ao mesmo período de 2018 (100,6%) apesar do menor volume de prêmios ganhos, e o índice combinado ampliado de 87%.  O índice combinado  demonstra que não há margem de lucratividade, já que as despesas operacionais ultrapassam o valor de prêmios ganhos no período. Já o índice combinado ampliado apresenta uma pequena margem de lucratividade.

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                                 Principais Indicadores/Índices da Companhia

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                                 Principais Indicadores/Índices da Companhia

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Sinistralidade:  A Seguradora efetua análise de sensibilidade da sinistralidade considerando cenários otimista e pessimista, com base em seu histórico. Esse estudo é submetido à apreciação da Administração no mínimo semestralmente, para determinação das diretrizes e ajustes nos planos de negócios, quando aplicável.  O quadro abaixo demonstra os impactos de uma piora e/ou melhora no índice de sinistralidade da Seguradora em 31 de dezembro de 2019. Atualmente o índice de sinistralidade da companhia é de 55,38%, indicando uma condição razoável.

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                                           Resseguro e Limites de Retenção da Companhia

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                                           Resseguro e Limites de Retenção da Companhia

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Resseguro:  Os ativos e passivos decorrentes dos contratos de resseguros são apresentados de forma bruta, segregando os direitos e obrigações entre as partes, uma vez que a existência dos referidos contratos não exime a Seguradora de honrar suas obrigações perante aos segurados. Os passivos são compostos basicamente por prêmios de resseguros cedidos líquidos de comissões incorridas na operação, e os ativos representam valores a receber ou a recuperar dos resseguradores em função da ocorrência de eventos abrangidos pelos contratos entre as partes. Compreendem ainda os prêmios de resseguros diferidos das apólices emitidas e não emitidas, conforme os contratos firmados para cessão de riscos, cujo período de cobertura dos riscos ainda não expirou. O montante de prêmios é reconhecido inicialmente pelo valor contratual e ajustado conforme o período de exposição do risco que foi contratado. A Cia obteve receita com resseguros no valor de R$ 574.367 milhões, e despesa no valor de R$ 732.702  milhões, demonstrando prejuízo no resultado com resseguros no valor de R$ 158.335 milhões.

Limites de Retenção:  A análise do risco de seguro é efetuada constantemente, com a avaliação dos limites de retenção, da cessão do resseguro, controle e análise das provisões técnicas e constituídos os capitais necessários de acordo com a legislação. Também são avaliadas as principais carteiras que contenham um número de segurados adequados para aplicação de metodologias específicas e que traduzirão na indicação de um resultado adequado e coerente. Podemos observar que os limites de retenção são feitos por segmento conforme imagem abaixo. Como não foi informado na demonstração que a seguradora utiliza 5% do PLA, acreditamos que ela utiliza uma metodologia própria.

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o benefício da diversificação de R$ 4.225 milhões. 

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                                     PLA, CMR, CR e Solvência da Companhia.

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                                     PLA, CMR, CR e Solvência da Companhia.

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Patrimônio Líquido Ajustado (PLA): A seguradora possui um PLA no valor de R$  594.402 milhões;

Capital Mínimo Requerido (CMR): A seguradora possui um CMR no valor de R$   482.771 milhões;

Capital de Risco (CR):  A seguradora apresenta um CR no valor de R$ 482.771 milhões, constituído principalmente pelo Risco de  subscrição  (R$ 414.600 milhões), Risco de Crédito (R$ 68.952 milhões), Risco de Mercado, no valor de (R$ 36.222 milhões), Risco Operacional (R$ 18.762 milhões) e deduzido a correlação no valor de R$ 55.765 milhões. Sendo assim, o risco mais expressivo para a companhia é o risco de subscrição.

Solvência:  O índice de solvência da seguradora é 1,32.

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                                           Ativos Garantidores da Companhia

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                                           Ativos Garantidores da Companhia

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Como a seguradora obteve um total de ativos redutores inferior ao valor das provisões técnicas foi necessário a vinculação de ativos garantidores conforme demonstrado abaixo. Os ativos garantidores da companhia correspondem ao valor de R$ 1.075.00 milhões, distribuídos em  quotas de fundos de investimentos, títulos de renda fixa públicos e títulos de renda fixa privados.
A companhia possui suficiência de ativos garantidores no valor de R$ 157.803 milhões.

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                                                   Ativos Redutores da Companhia

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Conforme podemos observar no quadro abaixo o total das provisões técnicas são R$ 2.605.518 milhões, para fins de redução da necessidade desse montante a seguradora conta com os ativos redutores demonstrados abaixo no valor de R$ 1.688.321 milhões. Podemos verificar que os Direitos creditórios são os ativos mais significativos a Cia, representando 49,70% do total dos ativos redutores.

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                             Provisões Técnicas da Companhia

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Provisão de prêmios não ganhos (PPNG): R$ 1.712.641 milhões

Provisão de sinistros a liquidar (PSL): R$ 640.693 milhões

Provisão de sinistros ocorridos mas não avisados (IBNR ): R$ 234.814  milhões

Provisão de despesas relacionadas - (PDR): R$ 17.331 milhões

Outras Provisões: R$ 39.000 milhões

As provisões técnicas totalizam R$ 2.605.518 milhões, sendo que a mais importante é a PPNG pois representa 65,73% do total das provisões.

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                                       Contexto Geral

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                                       Contexto Geral

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A Sompo Seguros S.A., atua nos segmentos de automóvel, vida, viagem, agricultura e transportes.
A Seguradora possui um  canal de distribuição que conta com cerca de 28 mil corretores. Essa carteira encontra-se estrategicamente distribuída nas principais cidades do país.
Os prêmios emitidos  no ano de 2019 foram R$ 3.374.269 milhões evidenciando um aumento de 14,9% em comparação ao ano de 2018, enquanto os prêmios ganhos foram R$  2.982.849 milhões, por outro lado os sinistros ocorridos totalizaram R$ 1.651.795 milhões .