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“La Auditoria Financiera Forense,

es una herramienta eficaz en la

lucha contra el crimen organizado y

del delito de Cuello Blanco"

Realizada por:

Contadores Públicos llamados también Contralores

Auditores Internos

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Como se indico anteriormente en el concepto de auditoria forense que esta lucha contra cierto crímenes organizados los cuales tenemos:⬇⬇

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Como se indico anteriormente en el concepto de auditoria forense que esta lucha contra cierto crímenes organizados los cuales tenemos:⬇⬇

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➡ EL LAVADO DE DINERO ES EL DELITO MAS EXTENDIDO  DEL AMBITO  FINANCIERO.

Es el delito mayor, pero para lavar dinero existen miles de triangulaciones para poder penetrar el sistema financiero de un pais.
E
ntre esto se destaca identificar paises vulnerables con economías de alta informalidad y de preferencia que circule dinero en efectivo en grandes cantidades.

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🔹RIESGO LEGAL: surge de violaciones e incumplimientos con las leyes, reglas y practicas o cuando los derechos y obligaciones legales de las partes respecto a una transacción no estén bien establecidos.

🔹RIESGO REPUTACIONAL: deriva de  la creación de acciones que fomenten una mala imagen o un posicionamiento negativo en la mente de los clientes.

🔹RIESGO OPERACIONAL: riesgo de incurrir en perdidas económicas y no económicas en una institución debido a:

✔Operaciones de lavado de dinero y activos
✔Negligencia u omisión por parte del personal incumpliendo de normas, leyes y regulaciones.
✔No reportar transacciones sospechosas
✔Fraudes internos y externos
✔ Errores humanos operativos
✔Entre otros

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¿Cuándo es necesaria una Auditoria Financiera Forense?🤔

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¿Cuándo es necesaria una Auditoria Financiera Forense?🤔

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✔ Cuando hay presunción o detección de un fraude interno y/o un fraude externo relacionado con:

✔Los estados financieros de una entidad

✔La administración,

✔Lo tributario y,

✔Legitimación de capitales.

✔Procesos de fusiones.

✔Liquidación de sociedades.

✔Disputas entre socios.

✔Cada vez que se necesite determinar un hecho de naturaleza económica.

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✅Incentivos: Los individuos pueden estar sometidos a presiones originadas en necesidades o compromisos propios o de familiares (salud, estudios, deudas), nivel vida social, relaciones, vicios entre otros similares.

✅Oportunidad: Facilidad (esfuerzo, costos, riesgos) para llevar a cabo la acción delictiva.

✅Racionalización: Como los individuos justifican en su yo interno la acción delictual.

✅Capacidad: Conjunto de conocimientos, capacidades, actitudes y destrezas necesarias para llevar a cabo el delito, desde la perspectiva de la auditoria intelectual como en el material.