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FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS y CONTABLES                                         PROGRAMA ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

PLANEACION TRIBUTARIA Y ESTRETEGIAS FISCALES
ETAPAS DE PLANEACION Y DE ESTRATEGIAS
BENEFICIOS
ASPECTOS CLAVES DE UNA PLANEACION FISCAL
PLANEACION TRIBUTARIA PARA LA TOMA DESICIONES

INTEGRANTE:

KEVIN CORTES RIOS

|  |

CORREO INSTITUCIONAL

kscortesr@uqvirtual.edu.co

UNIVERSIDAD DEL QUINDÍO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS

ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

2021-1

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Planeación tributaria

A veces, la planeación tributaria se reduce a cuadrar cifras al fin del año. Pero puede servir para encontrar las oportunidades fiscales que ofrece la Ley y para evaluar el impacto financiero de los impuestos, entre otras cosas.

EMPRESA RENTING COLOMBIA
entiende por Planeación Fiscal a todas aquellas estrategias que aplica los contribuyentes con el objetivo de reducir, eliminar o diferir las cargas tributarias, siempre dentro de los límites de la ley (sin burlarla) contando con el soporte documental que demuestre la licitud del proceso. la empresa renting Colombia es la forma de reducir la carga impositiva y ahorrar recursos y aprovechar estos beneficios para el cumplimiento oportuno de las obligaciones fiscales

Ha ido adquiriendo una mayor importancia a medida que fue perfeccionándose la administración financiera.

La planificación fiscal es una actividad empresarial que se practica en la mayoría de los países del mundo, ya que la credibilidad de las finanzas públicas tiene cada vez un peso mas importante.

El lunes 12 de abril se deben presentar a la Dian las declaraciones y se hacen los primeros pagos del impuesto de renta. Para las empresas, el afán de fin de año de ajustar sus cifras fiscales ya pasó y los proyectos de cierre tributario ya se ejecutaron. No obstante, con la memoria de las carreras de la declaración todavía fresca, esta época parece ser la mejor para pensar en el cierre tributario de 2020 y para hacer planeación tributaria.
Esencialmente, la planeación busca ahorrar o diferir el pago de impuestos. Es la búsqueda de oportunidades fiscales que ofrece la Ley, el análisis del impacto financiero de los impuestos y la disminución de riesgos asociados con el desconocimiento de las normas fiscales -la ignorancia nunca es una excusa ante la ley-. Por eso, una parte de la planeación tributaria incluye el conocimiento de los más recientes cambios del régimen tributario.
Si bien el contador tiene los conocimientos técnicos, el empresario sabe cómo utilizarlos para hacer la planeación. Para Visión, hay que romper los paradigmas de la pyme en cuanto al tema tributario. Por un lado, estas empresas tendrán que ver a la Dian más como un socio, que recibe el 38,5% de las ganancias de la empresa, y no como un ente fiscalizador. Por otra parte, y más importante, las empresas tendrán que entrar en la cultura de la planeación de impuestos.

PLANEACION TRIBUTARIA PARA LA TOMA DE DECISIONES

La planeación como herramienta puede ser utilizada desde la Administración, en las compañías, para optimizar los impuestos en que estas son sujetos pasivos. Mediante la misma se logra:

Determinar en la evaluación de los proyectos de inversión, los posibles efectos de los impuestos en forma anticipada.

Considerar alternativas de ahorro en impuestos, en los proyectos de inversiones u operaciones que se vayan a realizar.

Aumentar la rentabilidad de los accionistas.

PLANEACION TRIBUTARIA Y ESTRATEGIAS FICALES
el contribuyente y persona natural o jurídica, es la forma de deducir la carga impositiva. corresponde a la capacidad de ahorrar recursos y beneficios tributarios, para el cumplimento oportuno de sus obligaciones fiscales.

5 ETAPAS DE PLANEACION Y LAS ESTRATEGIAS
las cuales son llevadas a cabo por un equipo de contadores, abogados fiscales y accionistas y directores de la empresa  renting Colombia.

1- Análisis

Este es el punto de partida en el cual realizar la planificación, ya que aquí se determinan las características puntuales de la empresa, su funcionamiento, el flujo de ingresos, giros y beneficios aplicables, entre otros ítems.

2- Diagnostico

Luego del análisis inicial, se observan los elementos que haya arrojado el mismo para determinar las posibles estrategias y escenarios a los cuales nos enfrentaremos.

3- Presentación de Alternativas

El equipo directivo, junto con el contribuyente o responsable de la empresa, realiza un análisis entre las las diferentes estrategias planteadas para determinar los pasos a seguir, junto con los tiempos de implementación.

4- Implementación

Una vez que se ha llegado a un acuerdo sobre el camino a seguir, se debe aplicar los mismos, además de realizar los controles adecuados de las decisiones tomadas.

5- Mantenimiento

Por ultimo, se realiza un seguimiento exhaustivo de la estrategia, principalmente ante el surgimiento de nuevas políticas o normas que hagan peligrar la estrategia, para estar atento y adaptarse rápido a los cambios.

Cualquier estrategia que se aplique, sin importar cual sea, no será de modo permanente, por eso es que es necesario darle un seguimiento continuo a la misma, e ir adaptándose rápidamente a los cambios del entorno.

10 Aspectos Claves de una Planificación Fiscal

Para lograr el objetivo de reducir año tras año la carga tributaria, nuestros expertos no pasan por alto ninguno de estos puntos:

1. Considerar el tipo de productos que se comercializa y su respectiva cadena de valor.

2. Definir la estructura societaria e interna más adecuada.

3. Evaluar la posibilidad de diferir ciertos impuestos.

4. Considerar la financiación a través de diferentes aportes de capital o préstamos.

5. Informarse constantemente sobre las regulaciones cambiarias.

6. Aprovechar los beneficios vigentes de los regímenes de promoción.

7. Prestar una enorme atención a los tratados de doble imposición.

8. Conocer el régimen de los precios de transferencia.

9. Considerar el impacto que pueden tener los derechos aduaneros.

10. Explotar los intangibles y las prestaciones de servicios.

La intensión no es dejar pagar impuestos, solamente es aprovechar los beneficios que las autoridades brindan a las empresas y que les permiten ser más productivas y estar al corriente de sus obligaciones.

BENEFICIOS

Algunas de las más habituales son:
Compra de bienes y servicios deducibles:

Este tipo de gastos ayudan a compensar o disminuir el pago de gravámenes como el Impuesto Sobre la Renta (ISR) o al Valor Agregado (IVA).
Adquirir bienes y servicios con estímulos fiscales:

Existen ciertos gastos (adquisición de combustibles sustentables, inversión en maquinaria y equipo en ciertas entidades del país, contratación de personas con discapacidad o de la tercera edad) que permiten acceder a un porcentaje de deducción adicional sobre la que pudiera generar el bien adquirido.
Arrendamiento como estrategia fiscal:

Esta herramienta financiera posee varias virtudes. Primero, permite adquirir activos fijos para que la pyme realice sus operaciones sin descapitalizarse. Además, cuando concluya el contrato puede solicitar la renovación, así como equipo más actualizado. Además, cada pago mensual por el arrendamiento es deducible para efectos del ISR e IVA.
Subcontratación:

Para evitar la carga financiera y fiscal que pudieran representar, existe la subcontratación, tercerización u outsourcing.
Adopta las nuevas tecnologías:

Los sistemas de monitoreo y gestión en procesos industriales, administrativos y contables te permiten optimizar las distintas áreas de tu empresa sin requerir de más personal –y lo que esto conlleva–. Las grandes firmas tecnológicas ofrecen opciones para pymes.

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Infografía 7ies Estrategias de la Economía Naranja