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| 1 objetivo para controlar la cuenta contable
| Definir lineamientos para el correcto manejo de los depósitos efectuados, por el efectivo recaudado. Los mismos que permitan evidenciar un control de los movimientos generados con los respaldos correspondientes. (Cantillo Alvarado, 2016)

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| 1. Política de control interno
| La admisión o recepción de la documentación para la emisión  de cheques por pagos, será una vez por semana. (Cantillo Alvarado, 2016)

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| 2. Normas de control interno
| El personal autorizado para firmar cheques no puede contabilizar las operaciones que se dan dentro de la empresa.
-Las chequeras deben estar resguardadas en la caja fuerte. (Cantillo Alvarado, 2016)

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| 3.Procesos
| Se basarán en datos como los indicadores clave de rendimiento para evaluar y mejorar sus departamentos de cobranza. (Expósito & Gonzáles, 2014)

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| 4. Procedimientos
| 1. Recepta el estado de cuenta emitido por el banco del mes correspondiente. 2. Cede a la persona encargada de la conciliación bancaria el estado de cuenta. 3. Imprime el libro mayor de bancos registrados en el sistema. (Cantillo Alvarado, 2016)

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| 5. Funciones de responsables
| Gerente: manejar exclusivamente la cuenta corriente del comercial. Contador: mantenerse actualizado de todos los movimientos que se generen de la cuenta corriente. (Cantillo Alvarado, 2016)

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| 6. Actividad de control para supervisar la cuenta Bancos
| Implementar políticas, procedimientos, y funciones direccionadas a mejorar las actividades que deben ejecutar los empleados para optimizar las operaciones de la cuenta bancos. (Expósito & Gonzáles, 2014)