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La Supervisión Basada en Riesgos tiene como objetivos básicos: fortalecer los sistemas de gestión de riesgos de las entidades, efectuar una fiscalización preventiva, contar con una regulación más flexible con un énfasis en principios, tener un sistema de supervisión acorde a las recomendaciones internacionales y focalizar adecuadamente los recursos de supervisión.

Hermes Segura V.

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En este vídeo podemos ver como surge la regulación por parte de la SUPEN y como se desarrolla en base a los riesgos.

Hermes Segura V.

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La SUPEN llegó a regular aquello que se encontraba a la deriva, más sin embargo, sigue habiendo disconformidades o desaciertos en las direcciones que lleva el RIVM. El solo hecho de que solamente tenga que presentar informes, nos da una pista del manejo que lleva este régimen, se debería de valorar la situación de dicho régimen, y cambiar la legislación, para que a pesar de que sea una entidad autónoma quien la dirige, se apegue a las mismas normativas de los demás, de esta forma, se apegaría al mismo modelo de supervisión bajo el modelo de riesgo, se analizarían las causas raíz de lo que no se ha hecho de forma eficaz, se eviten mayores perdidas económicas y se procure garantizar una pensión digna a los demás cotizantes.

Angie Soto Vega

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La SuPen es de suma importancia para la supervisión en la administración de los fondos de pensiones. Su sistema enfocado en riesgos ayuda a la seguridad de dichos fondos, procurando disminuir distintos tipos de riesgos antes de que sucedan, dentro de los beneficios encontramos:

Más eficiencia y eficacia.

Mayor transparencia.

Una supervisión integrada

Mauricio Ch.

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Lo mas interesante de este nuevo modelo es el hecho de que, mediante la supervisión basada en el riesgo, puede prevenir el daño antes de que suceda. Esto es muy positivo ya que no hay que esperar a que el daño haya acontecido, sino que podemos eliminarlo o mitigarlo antes de que pase.

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Actualmente hay más beneficios como:
Una supervisión integrada
Mayor transparencia.
Más flexibilidad.
Aumento de capacidad.
Más eficiencia y eficacia.

Angie Barquero Conejo

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Identificación de potenciales riesgos que enfrentan los fondos de los planes de pensión1 y en la evaluación de factores financieros y operativos implementados para administrar y mitigar dichos riesgos. Este proceso permite entonces a la autoridad supervisora2 dirigir sus recursos hacia los asuntos e instituciones que representan la mayor amenaza.

¿Por qué adoptar la supervisión basada en riesgos?

Las motivaciones centrales comunes para adoptar la SBR incluyen:

 Mejorar la efectividad de la supervisión usando los limitados recursos más eficientemente;

 Abordar inquietudes organizacionales internas (por ejemplo, cuando se establece una autoridad financiera integrada);

 Adaptarse a cambios desarrollados en la industria supervisada;

 Adquirir legitimidad luego de un error de supervisión;

 Cumplir los requerimientos impuestos por la legislación y

 Adaptarse a la cambiante naturaleza de los riesgos financieros mismos, ya que éstos se vuelven más complejos y - con el crecimiento del sistema de pensiones de CD- se transfieren cada vez más a las personas.

Cómo aplicar la supervisión basada en riesgos

El establecimiento de los objetivos de la autoridad de supervisión de pensiones y en consecuencia su enfoque de riesgo

Identificación de los riesgos que enfrentan los fondos individuales y la industria de pensiones que tienen que ver con los objetivos de la autoridad de supervisión de pensiones.

Establecimiento de un proceso de aseguramiento de calidad.

Establecimiento de una metodología para mapear y ponderar los riesgos enfrentados con los objetivos de la autoridad.

Karina Navarro.

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Desde que se creó la Seguridad Social se han dado muchísimos cambios, modificaciones para implementar beneficios en nuestra sociedad.

En lo personal considero que la Supen es de suma importancia para la supervisión de la gestión en la administración de los fondos de pensiones. Su modelo de supervisión enfocado en gestión de riesgos es beneficioso para la seguridad de dichos fondos. Ya que se evalúan los posibles aspectos o riesgos que pueden afectar las pensiones y elabora posibles formas de disminuir dichos riesgos.

Algunas de las ventajas del modelo de supervisión basado en riesgo son:

• Maximizar el uso de los pequeños recursos de la regulación

• Aumenta la posibilidad de detectar problemas que puedan ocurrir antes de que pasen o bien idear una posible solución

• Apoya a los fondos de pensiones para manejar idóneamente los recursos, recibiendo la mínima atención de las autoridades de supervisión.

Yuliana Monge Salazar

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Son procesos estructurados para identificar, monitorear, controlar y mitigar los riesgos más críticos que enfrentan los fiscalizados por la vía de la evaluación de la gestión de los procesos involucrados.
La Supervisión Basada en Riesgos se aplica a las Administradoras de Fondos de Pensiones (AFP), a la Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía (AFC) y al Instituto de Previsión Social, considerando las debidas adaptaciones según la complejidad, naturaleza y tamaño de las operaciones de cada entidad.

Carlos Brenes

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Llama la atención la forma en la que se trabaja este tema, ya que lo que busca no es agotar recursos en los riesgos menos importantes, sino centralizarlos en los riesgos que más amenazas tienen.

Esto le permite tener muchas ventajas, como lo son; maximizar el uso de los recursos de regulación, garantiza que los problemas mas graves serán atendidos con tiempo y solucionarlos de forma eficaz, ademas alienta a los administradores de los fondos de pensiones a manejar bien sus negocios

Julio Morera Villegas

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Sobre SBR, entre las muchas ventajas que ofrece un sistema de supervisión basada en riesgos, es la plasticidad que ofrece ante cada entidad supervisada, adaptar según las necesidades  las estrategias necesarias, para disminuir los riesgos que mediante un proceso de identificación de riesgos.
Lo anterior permite efectuar una supervisión más efectiva, aprovechando los recursos; además permite adaptarse según los cambios que se presentan en el desarrollo de la industria, cumplir con la legislación existente.
Por consiguiente la adaptación de este modelo de sueprvisión, da como resultado un beneficio tanto a la entidad supervisada, como a los afiliados a los fondos de pensión, ya que permite identificar las posibles afectaciones en el sistema, por medio de detección de riesgos y bajo un establecimiento para asegurar una mejor calidad y prácticas mas beneficiosas por parte de las entidades supervisadas

Andrés Carvajal Marrero

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La implementación de la supervisión basada en riesgos viene con algunos costos iniciales potencialmente significativos y costos continuos en términos de recursos de supervisión.

Esto significa cambios fundamentales en los procesos empleados por el supervisor, las capacidades requeridas de su personal y la manera en la cual el supervisor interactúa tanto con las instituciones financieras como con otros supervisores. ¿Es posible que todo esto valga la pena para ayudar a la autoridad supervisora a cumplir con su mandato eficaz y eficientemente?

No sólo una sólida comprensión de la motivación para la adopción de la SBR resume las ventajas de este enfoque, sino que también ayuda a una autoridad de supervisión de pensiones para dar forma a su respuesta administrativa y estructural, y garantiza que la autoridad está plenamente consciente de los retos que tiene por delante.
Mejorar la efectividad de la supervisión usando los limitados recursos más eficientemente;

 Abordar inquietudes organizacionales internas (por ejemplo, cuando se establece una autoridad financiera integrada);

 Adaptarse a cambios desarrollados en la industria supervisada;

 Adquirir legitimidad luego de un error de supervisión;

 Cumplir los requerimientos impuestos por la legislación

 Adaptarse a la cambiante naturaleza de los riesgos financieros mismos, ya que éstos se vuelven más complejos y - con el crecimiento del sistema de pensiones de CD- se transfieren cada vez más a las  personas

Yesenia Arrones F

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Modelo de Supervisión

Según el artículo 33 DE LA LEY 7523, indica que el régimen de Pensiones será regulado y fiscalizado por una Superintendencia de Pensiones, como órgano de máxima desconcentración, con personalidad y capacidad jurídicas instrumentales, y adscrito al Banco Central de Costa Rica.

Tal y como lo indica el párrafo anterior, la SUPEN es la entidad que creó para que las Operadoras del país tengan un mismo lineamiento y así poder verificar que cada una de ellas cumplan con lo establecido por Ley, a excepción del Régimen del IVM, como se ha visto esta entidad solamente puede hacer recomendaciones, pero no les puede exigir cambiar cierto lineamientos o leyes ya que no lo pueden regular solo puede supervisarlo, por lo que sigue un modelo de supervisión.

Situación actual: Modelo de Supervisión Basada en Riesgos

Se dice que en el año 2003 se comienza a aplicar el modelo de supervisión basado en riesgos, el cual se basa en ver cuáles son los riesgos que se pueden presentar para así poder buscar soluciones y evitar que estos tengas mayor repercusión en el sistema de pensiones del país.

Este enfoque lo que busca es poder promover un sistema justo, confiable, sostenible y eficiente para que las personas que cumplan con las condiciones puedan recibir una pensión para disfrutar de ella y así satisfacer sus necesidades básicas.

Por todo lo anterior es que se vio la necesidad de crear el Comité de Inversiones, Comité de Riegos, Unidades de Riesgos y en las exigencias para los auxiliares de supervisión.

Fuente Superintendencia de Pensiones.
Brenda Valverde S.

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La supervisión de pensiones  está basada en los riesgos que administra un enfoque estructurado que se centra en la identificación de los posibles riesgos que enfrentan los fondos de pensión, la evaluación de los factores operativos y financieros implementados para disminuir los  riesgos. Por lo tanto, este proceso permite a la Supervisora dirigir sus recursos hacia los temas e instituciones que representa una  mayor amenaza, como lo son los asuntos relacionados con la organización, estructura y funciones del ente supervisor, el desarrollo de técnicas de supervisión adecuadas y la implementació
n de regulaciones aplicables por los entes supervisores.
María José Durán Orozco

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-Se centra específicamente en el mayor riesgo donde se enfoque en los reglamentos de las pensiones,donde la necesidad del cambio en el comportamiento es urgente o una falla seria desastrosa.
- Flexibilidad para responder a las circunstancias cambiantes.
- Aumentar la capacidad de las operadoras para gestionar sus responsabilidades de manera efectiva.
- Una mayor transparencia por lo tanto genera confianza.
- Coloca una mayor dependencia en la gobernanza y gestion de riesgos en las entidades.
- Mejora eficiencia y eficacia.
- Con una supervisión integrada, se encamina a la entidad para mitigar los riegos priorizados de acuerdo a la estrategia de mitigación de riesgos.

Los beneficios que brinda la SBR, se concentra en prevenir caídas u errores en nuestro sistema de pensiones para cuidar que a futuro, una mala descision pueda afectar las pensiones y sus ramas.

Karolina Barrantes Munguia

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Diana Sandi Fuente: www.supen.fi.cr

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MARCO DE SUPERVISIÓN Y EVALUACIÓN DE RIESGOSLa Superintendencia de Pensiones es el órgano encargado de la supervisión del Sistema Nacional de Pensiones.  En este rol, le corresponde desarrollar e implementar un marco de supervisión y evaluación de riesgos, acorde con la naturaleza de las entidades reguladas y considerando los riesgos asociados a los fondos administrados por estas. Este marco debe permitirle a la Superintendencia de Pensiones, aplicar estrategias y metodologías para identificar los riesgos inherentes a los fondos administrados por las entidades reguladas, evaluar la calidad de la gestión de esos riesgos por parte de las instancias pertinentes y, resultado de ello, diseñar y llevar a cabo una respuesta de supervisión apropiada, que le permita asignar los recursos de supervisión a aquellas entidades reguladas, o procesos de los fondos administrados, que requieran mayor atención, todo con el fin de velar porque el Sistema Nacional de Pensiones otorgue pensiones dignas, como en derecho corresponde. El desarrollo de este marco se inscribe dentro de una lógica de regulación y supervisión más amplia, que ha contemplado la emisión de normas como el Reglamento sobre gobierno corporativo, que establece principios respecto del proceso de toma de decisiones en las entidades reguladas; el Reglamento de riesgos, que retoma los principios de gobierno corporativo aplicables al gobierno de riesgos y desarrolla principios y criterios para que las entidades reguladas gestionen los riesgos y para que la Superintendencia evalúe esa gestión y; el Reglamento actuarial, que establece normas y buenas prácticas para la gestión de la solvencia por parte de los regímenes de beneficio definido.  El proceso de adecuación del marco normativo se complementará con un Reglamento de gestión de activos, que vendrá a sustituir y a ampliar el alcance del actual Reglamento de inversiones de las entidades reguladas. Todos estos elementos se interrelacionan y articulan para dar fundamento a un modelo de supervisión con base en riesgos actualizado y modernizado, que tiene como pilares la responsabilidad de las entidades reguladas respecto de la identificación y gestión de los riesgos y el rol de la Superintendencia en la evaluación de los riesgos y de la gestión que de ellos hacen las entidades reguladas. De acuerdo con los lineamientos establecidos por el CONASSIF, el modelo de supervisión aplicado por la Superintendencia de Pensiones mantiene, en lo pertinente, uniformidad con el desarrollado por el resto de las superintendencias adscritas a ese órgano colegiado, lo cual permite armonizar la comunicación entre los reguladores y las entidades reguladas del sistema financiero y resulta de especial relevancia en el caso de entidades pertenecientes a un mismo grupo o conglomerado financiero. Fuente https://www.supen.fi.cr

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MARCO DE SUPERVISIÓN Y EVALUACIÓN DE RIESGOSLa Superintendencia de Pensiones es el órgano encargado de la supervisión del Sistema Nacional de Pensiones.  En este rol, le corresponde desarrollar e implementar un marco de supervisión y evaluación de riesgos, acorde con la naturaleza de las entidades reguladas y considerando los riesgos asociados a los fondos administrados por estas. Este marco debe permitirle a la Superintendencia de Pensiones, aplicar estrategias y metodologías para identificar los riesgos inherentes a los fondos administrados por las entidades reguladas, evaluar la calidad de la gestión de esos riesgos por parte de las instancias pertinentes y, resultado de ello, diseñar y llevar a cabo una respuesta de supervisión apropiada, que le permita asignar los recursos de supervisión a aquellas entidades reguladas, o procesos de los fondos administrados, que requieran mayor atención, todo con el fin de velar porque el Sistema Nacional de Pensiones otorgue pensiones dignas, como en derecho corresponde. El desarrollo de este marco se inscribe dentro de una lógica de regulación y supervisión más amplia, que ha contemplado la emisión de normas como el Reglamento sobre gobierno corporativo, que establece principios respecto del proceso de toma de decisiones en las entidades reguladas; el Reglamento de riesgos, que retoma los principios de gobierno corporativo aplicables al gobierno de riesgos y desarrolla principios y criterios para que las entidades reguladas gestionen los riesgos y para que la Superintendencia evalúe esa gestión y; el Reglamento actuarial, que establece normas y buenas prácticas para la gestión de la solvencia por parte de los regímenes de beneficio definido.  El proceso de adecuación del marco normativo se complementará con un Reglamento de gestión de activos, que vendrá a sustituir y a ampliar el alcance del actual Reglamento de inversiones de las entidades reguladas. Todos estos elementos se interrelacionan y articulan para dar fundamento a un modelo de supervisión con base en riesgos actualizado y modernizado, que tiene como pilares la responsabilidad de las entidades reguladas respecto de la identificación y gestión de los riesgos y el rol de la Superintendencia en la evaluación de los riesgos y de la gestión que de ellos hacen las entidades reguladas. De acuerdo con los lineamientos establecidos por el CONASSIF, el modelo de supervisión aplicado por la Superintendencia de Pensiones mantiene, en lo pertinente, uniformidad con el desarrollado por el resto de las superintendencias adscritas a ese órgano colegiado, lo cual permite armonizar la comunicación entre los reguladores y las entidades reguladas del sistema financiero y resulta de especial relevancia en el caso de entidades pertenecientes a un mismo grupo o conglomerado financiero. Fuente https://www.supen.fi.cr

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DIANA SANDI

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Trabajamos en operadoras de pensiones que su sistema se basa en reglamentos tanto internos como a nivel externo, que debemos de cumplir al pie de la letra.

Los procesos a llevar a cabo desde una afiliación hasta el momento que el cliente retira debemos de conocer y manejar, todo se rige en procesos de cumplimiento que están debidamente supervisados.

Día a día nos topamos con cierto tipo de riesgos a los cuales la operadora se puede enfrentar si no los manejamos de la manera correcta, la idea es identificar esos riesgos, definir las estrategias, decidir que hacer, implementar acciones, y por ultimo evaluar la efectividad que tuvimos como equipo, esto con el fin de brindarle un excelente servicio al cliente.

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La Superintendencia con el fin de regular utiliza un modelo de supervisión basado en el riesgo con el objetivo de medir de forma preventiva identificar, medir y controlar los riesgos más relevantes:

Entre los riesgos más expuestos encontramos:

·         Riesgos legales (Inexistencia de contratos, Falta de cláusulas y Relación de las operadoras con terceros).

·         Riesgos Operacionales (Fallos en los procedimientos o tecnologías, Errores humanos y Fraudes).

·         Riesgos financieros (Cambios en la tasa de interés, Títulos de valores y Tipo de Cambio).

En mi opinión la mayoría de estos riesgos las operadoras pueden evitarlos o mitigarlos capacitando bien a su personal, brindarles herramientas con información actualizada y con una excelente tecnología permite acelerar los procesos.
Invertir cursos de servicio al cliente que permitan generar conciencia de la importancia de su trabajo, de las responsabilidad que tienen para lograr asesorar de una manera efectiva a los ciudadanos, tener conocimiento de toda la documentación que necesitar para hacer cada tramite.

Implementar auditorias y controles en cada operadora que permitan evaluar y obtener resultados de como su personal está tratando a las personas y si de verdad solucionan sus inquietudes.

Gabriela Carvajal González

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Lineamientos Generales al Reglamento General de Gestión de la Tecnología de Información

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Lineamientos Generales al Reglamento General de Gestión de la Tecnología de Información

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El tipo de auditoría externa de TI requerida es una auditoría directa que brinde un alto nivel pero no absoluto de aseguramiento acerca de la efectividad de los controles sobre los procesos, deben aplicar al menos una planificación del trabajo a realizar, identificando los recursos requeridos asi como evaluación de la efectividad del diseño de los procedimientos de control.

Y hay una prueba de la efectividad operativa de los procedimientos de control como formulación de una conclusión sobre el diseño y la efectividad operativa de los procedimientos de control.

Baru Maroto Fernandez

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Ley, Reglamento, Procesos de cada Operadora. 

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Ley, Reglamento, Procesos de cada Operadora. 

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Con respecto a la Ley a los diferentes reglamentos que actualmente todas las Operadoras de Pensiones deben de acatar actualmente tengo varias inquietudes con respecto a la asignación de beneficiarios tanto para el ROP como para contratos voluntarios.
Se indica que en primera instancia se debe de tomar en cuenta lo indicado por el régimen básico o sustituto y en una segunda instancia al no haber beneficiarios en el régimen básico se tomaran en cuenta los indicados por el afiliado en el contrato. La consulta es: Los beneficiarios que designe deben de ser solo personas físicas o se puede indicar como beneficiario un cédula jurídica, una empresa? Y el trámite lo podrán realizar de manera inmediata o deben de esperarse hasta el que el afiliado cumpla un año de fallecido?

Y con respecto al Reglamento de Planes de Beneficio, es muy especifico al hecho del calculo del VANU, pero que pasa cuando la persona no se pensiona por ningún régimen, el cálculo del VANU se realiza con el monto de la canasta básica es lo que tengo entendido al hecho de no existir un monto de pensión contra que realizar el calculo.

Mónica Robert Solano.

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"Las leyes demasiado benignas rara vez son obedecidas; las demasiado severas, rara vez ejecutadas"
Benjamin Franklin

El valor que le da los entes reguladores a los diferentes procesos en los que intervienen es sumamente importante, esto da seguridad a las personas al saber que existe alguien que se preocupa y que exige que las cosas se hagan bien.
Su responsabilidad es muy grande y uno de sus retos es velar por el cumplimiento de las normas establecidas así como de plantear nuevas leyes según las necesidades del entorno. Pero en esta tarea se debe tener cuidado de no entorpecer el trabajo con una serie de normas sin sentido que se conviertan en obstáculos de progreso. Sus normas deben ser claras y enfocadas en el bienestar de todos, creando leyes que puedan ser cumplidas y brinden agilidad y transparencia.

Laura Blanco Cruz

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La supervisión basada en riesgos (SBR) es un sistema que ayuda a los entes supervisores a enfocarse más en situaciones e instituciones que representan mayor amenaza, este enfoque permite hacer un mejor uso de los recursos (de la SUPEN). Además les da a las OPC las herramientas para que mejoren la administración de los fondos, enfocándose y atendiendo los riesgos, en vez de estar arreglado los problemas presentados “La clave para la SBR es identificar en dónde podrían surgir problemas en el futuro y no sólo revisar dónde ocurrieron en el pasado”.

Julio Ramírez Miranda