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Os ativos garantidores possuem o objetivo de manter a solvência, ou seja, dão garantia ao passivo das provisões técnicas para buscar uma maior rentabilidade e consequentemente ter um aumento da liquidez.

Na Liberty Seguros S.A., os ativos financeiros totalizaram um montante de R$ 2,06 bilhões de acordo com o item 16.1 Garantia das provisões técnicas, das Notas explicativas. Conforme com o demonstrativo acima, pode-se perceber que considerando os ativos redutores e garantidores houve uma suficiência de cobertura dos ativos às provisões técnicas no valor de R$ 155,6 milhões no ano de 2021.

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A Liberty Seguros S.A. utiliza ativos redutores da necessidade de cobertura das provisões técnicas, sendo eles: direitos creditórios, ativos de resseguro e depósitos judiciais redutores. Os valores apresentados no exercício de 2021 nos ativos redutores estão destacados na Composição da carteira, demonstrada acima, a qual foi retirada da nota explicativa 5.2 - Gestão de riscos financeiros e liquidez - das demonstrações financeiras publicadas. O valor de provisões acobertado pelos ativos redutores perfaz R$ 2,8 bilhões.

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De acordo com a imagem acima, em termos de valores brutos de resseguro, analisando as reservas técnicas a partir dos ramos de atuação, observa-se que todas as provisões têm seu maior valor registrado para o segmento de automóveis, sendo esse ramo o mais importante para a companhia. O segundo maior valor registrado muda dependendo do tipo de provisão. Na PPNG o seguro patrimonial ocupa o segundo lugar. Entretanto, na Provisão de sinistros a liquidar e despesas relacionadas, IBNR e IBNER o segmento vida toma essa posição.

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O Índice de Lucratividade da Cia foi de -0,0018, demonstrando que a Cia. teve um prejuízo líquido de 0,18% em relação às receitas.

O índice de rentabilidade (ROE - Retorno sobre o patrimônio) da Cia. ficou negativo para o exercício de 2021, correspondendo a -0,59%, tendo em vista que a empresa registrou prejuízo líquido no período. Esse indicador mostra o quanto a Cia. gerou de retorno para cada R$ 1,00 investido.

A Cia. apresentou em 2021 um índice de endividamento alto de 357,82% o que representa o quanto dos recursos da empresa derivam de terceiros.

O índice de sinistralidade da Cia foi de 62,00% - o que significa que a empresa teve 62,00% do montante de prêmios ganhos utilizados para cobertura de sinistros.

O índice de Liquidez Corrente mostra a capacidade de uma empresa de quitar todas suas dívidas a curto prazo. No ano de 2021 a Liberty Seguros S.A. registrou um índice de Liquidez Corrente de 87,08%, o que evidencia uma possível dificuldade da instituição para saldar as obrigações de curto prazo com os seus ativos também de curto prazo. Já o índice de Liquidez Total corresponde a 124,83%, e indica a capacidade da empresa em cumprir suas obrigações no curto prazo e longo prazo (acima de 1 ano. Em notas explicativas, mais especificamente na de n.º 5.2 - Gestão de riscos financeiros e liquidez a Cia. atesta: “Embora haja um descasamento no fluxo de caixa, entre o ativo e passivo circulante, os ativos financeiros da Companhia classificados como disponíveis para venda, cujo vencimento é acima de um ano, tem  liquidez  imediata.”.

O índice Combinado (COMB) da Companhia é de 98,31%, indicando que quase todo montante de prêmios ganhos é absorvido pelas despesas com sinistros ocorridos, custos de aquisição e despesas administrativas da Cia.

Já o Índice Combinado Ampliado (COMBA) é de 95,15%, e demonstra quanto as despesas operacionais representam sobre o valor obtido com prêmios ganhos e resultado financeiro.

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Conforme apresentado no item 3  Políticas Contábeis, das notas explicativas às demonstrações financeiras, os ativos de resseguro são representados por valores a receber de resseguradores de curto e longo prazo, dependendo do prazo esperado de realização (ou recebimento) desses ativos junto aos resseguradores. Os ativos de resseguro são avaliados consistentemente com os saldos associados com os passivos de seguro que foram objeto de resseguro e conforme os termos e condições de cada contrato. Os passivos a serem pagos a resseguradores são compostos substancialmente por prêmios pagáveis em contratos e resseguro. Quaisquer ganhos ou perdas originadas na contratação inicial de resseguro são amortizados durante o período de expiração do risco dos contratos.

A Companhia busca assegurar o equilíbrio adequado dos
seus limites de retenção, de modo a atenuar os riscos assumidos nas diferentes linhas de negócio, avaliando os melhores tipos de contratos e considerando a posição do parceiro ressegurador na escala de classificação de risco, calculadas pelas mais renomadas agências internacionais. Contudo, não foram localizadas informações específicas acerca do Limite de Retenção, bem como dos critérios de cálculo adotados pela Cia para sua obtenção.

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A carteira de seguros de Auto, que representa 72% das operações, atingiu a marca de 1.579.633 veículos segurados. Acumulando outras linhas de negócios, registramos o total de R$ 2 bilhões de prêmios emitidos, com um aumento de 4% frente igual período de 2020. Para sustentar esta operação, a Liberty conta com ativos de R$ 5,2 bilhões e reservas de R$3,2 bilhões. O patrimônio líquido se manteve em R$ 1,2 bilhão e com um lucro líquido acumulado nos primeiros seis meses de 2021 de R$ 37 milhões.

A Liberty Seguros possui capacidade financeira para honrar com todos os seus compromissos assumidos, o que é representado através da lucratividade e vendas obtidas nos últimos anos e nas projeções para os próximos. Vale ressaltar também que companhia possui a intenção de manter, até o vencimento, todos os seus ativos de investimentos, cumprindo as obrigações assumidas com a geração de caixa operacional.

Os controles internos da Liberty procuram amenizar os riscos de acordo com a complexidade de seus negócios, visando monitorar e assegurar, conjuntamente com as demais áreas da Companhia, a implantação, adequação e fortalecendo o seu funcionamento. Bem como, transmitir a sua importância para assegurar o cumprimento de leis, regulamentos e alinhamento com as melhores práticas, assim a Liberty Seguros segue princípios éticos e de transparência em suas operações e seus negócios.

Com relação ao parecer dos auditores, foi concluído que as demonstrações financeiras intermediárias analisadas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Liberty Seguros S.A. em 30 de junho de 2021, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o semestre findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às entidades supervisionadas pela Superintendência de Seguros Privados - SUSEP.

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O valor de Patrimônio Líquido Ajustado (PLA) da Liberty Seguros S.A. no exercício de 2021 é R$ 1,33 bilhões e o Capital Mínimo Requerido de R$ 751 milhões, conforme indicado na imagem da Nota Explicativa 5.5 - Gestão de risco de capital. Conforme indicado pela própria Cia, o índice de solvência da seguradora é de 78,18%. O valor do Capital de Risco é R$ 751 milhões sendo o mais expressivo o Capital de Risco - Subscrição com R$ 674 milhões seguido pelo Capital de Risco - Crédito com R$ 73 milhões, Capital de Risco - Mercado com R$ 40 milhões e por último o Capital de Risco - Operacional com R$ 26 milhões.

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Conforme Nota Técnica 16, a Liberty Seguros possui as provisões listadas a seguir: Provisão de prêmios não ganhos (PPNG), provisão de sinistros a liquidar e despesas relacionadas, Provisão de sinistros ocorridos mas não avisados (IBNR) e provisão de sinistros ocorridos mas não suficientemente avisados (IBNER). Analisando as provisões técnicas em montante bruto de resseguro nas demonstrações financeiras, foi possível verificar que a PPNG apresentou o maior valor, representando 70,30% do total das provisões técnicas. Na sequência, a segunda provisão com maior volume financeiro foi a Provisão de Sinistros a liquidar e despesas relacionadas, correspondente a 20,39% do total das reservas registradas. As duas provisões com maior volume descritas anteriormente equivalem, respectivamente, a 63,74% e 18,48% do passivo total registrado no período, este no montante de R$ 3,9 bilhões.

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A Liberty Seguros S.A. atua nos ramos de seguro patrimonial, riscos especiais, responsabilidades, cascos, automóvel, transportes, riscos financeiros, crédito, pessoas coletivo, habitacional, rural, outros, pessoas individual, marítimos e aeronáuticos.
http://www2.susep.gov.br/menuatendimento/seguradoras/info_seguradoras_2011.asp?entcodigo=05185

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http://www.susep.gov.br/setores-susep/cgsoa/coaso/demonstracoes-contabeis-consolidadas-anuais-2014-em-diante

https://www.libertyseguros.com.br/Pages/sobre-a-liberty.aspx

https://www2.susep.gov.br/download/comoc/05185-DO-202112.pdf

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1906

No ano de 1906, quando São Paulo despontava como capital financeira do país, foi fundada a Companhia Paulista de Seguros Marítimos e Terrestres. Em apenas três anos, a companhia apresentou um crescimento extraordinário, inaugurando filiais em Santos, Campinas e Rio de Janeiro.
No início dos anos 50, era inaugurada a sede própria da Companhia Paulista de Seguros Marítimos e Terrestres, num majestoso edifício de 22 andares, na rua Libero Badaró, que logo se tornou um dos cartões postais da cidade. Alguns anos depois, ao completar 50 anos de atividade, mantinha negócios em grande parte do território nacional e, mesmo com a entrada dos grandes bancos nacionais no mercado de seguros, manteve-se forte e independente.

1996

Após vencer os desafios econômicos dos anos 70, 80 e 90, a companhia entrou em fase de modernização, intensificando os investimentos em tecnologia e desenvolvendo novas estratégias de atuação no mercado brasileiro, o que culminou, no ano de 1996, na incorporação da Companhia Paulista de Seguros pelo Grupo Liberty Mutual, um dos maiores grupos seguradores do mundo. Neste momento, iniciou-se um novo ciclo, resultado da soma de duas grandes forças - a solidez global e a experiência no mercado local.

2006

E em 2000, adotou a denominação de Liberty Paulista Seguros, e recebeu investimentos em tecnologia, treinamento de profissionais e desenvolvimento de novos produtos e serviços. Em 2006, já mais madura e alinhada e às estratégias e práticas do Grupo Liberty Mutual, a companhia passa a adotar o nome Liberty Seguros S/A.

2008

Ao longo dos anos, a companhia vem consolidando uma sólida estratégia multimarca e multicanal, com foco no cliente. Como parte desta estratégia, em 2008, o Grupo adquiriu a Indiana Seguros, conquistando, assim, forte presença no Canal Concessionárias.

2009/2010

Nos últimos anos, a companhia vem expandindo significativamente sua presença no mercado nacional e tem traçado um caminho assertivo rumo à liderança de mercado. Como provas desta assertividade, merecem destaque o forte crescimento das carteiras de varejo, a implantação, em 2009, da Liberty International Underwriters - a divisão de riscos especiais do grupo - e o lançamento da primeira campanha publicitária no país, em abril de 2010.

Graças ao trabalho integrado de seus diversos canais, a Liberty Seguros tornou-se uma das maiores companhias de seguros do Brasil e em 2010 foi considerada a maior operação internacional do Grupo Liberty Mutual. No mercado nacional, a excelente fase se traduziu no posto de 5ª maior seguradora de automóveis do país, com mais 1 milhão de veículos segurados.

2011/2019

Consolidada com uma das maiores seguradoras do país, a Liberty Seguros tem como foco oferecer a melhor experiência para seus clientes e segurados. Nos últimos anos, a companhia alcançou grandes conquistas rumo a este objetivo.

Pensando em oferecer uma opção completa para clientes sensíveis a preço, a Liberty lançou em 2017, a Aliro Seguro, nova marca que nasceu de um trabalho colaborativo com corretores e a partir de pesquisas com consumidores brasileiros. A Aliro Seguro disponibiliza seguros de automóveis completos, com coberturas mais enxutas, com a qualidade Liberty Seguros.

Em 2018, a Liberty deu mais um importante passo para melhorar continuamente a experiência de seus clientes com a aquisição da Fácil Assist, empresa de assistência formada por profissionais com mais de 20 anos de experiência em serviços de gestão de assistência, incluindo serviços de call center.

Tendo a inovação como parte da estratégia da companhia, em 2019, a seguradora apresenta a unidade brasileira do Solaria Labs, laboratório de inovação da Liberty Mutual, presente nos Estados Unidos e Singapura, desenvolvendo soluções para atender às necessidades de consumidores em um mundo em constante transformação.

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No ano de 1906, quando São Paulo despontava como capital financeira do país, foi fundada a Companhia Paulista de Seguros Marítimos e Terrestres. Em apenas três anos, a companhia apresentou um crescimento extraordinário, inaugurando filiais em Santos, Campinas e Rio de Janeiro.

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Valores Líquidos de Resseguro Judiciais (em milhões de reais)

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Valores Líquidos de Resseguro Judiciais (em milhões de reais)

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Valores Brutos de Resseguro Administrativos e Liquido de Salvados (em milhões de reais)

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Valores Brutos de Resseguro Administrativos e Liquido de Salvados (em milhões de reais)

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Valores Brutos de Resseguro Judiciais (em milhões de reais)

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Valores Brutos de Resseguro Judiciais (em milhões de reais)

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Em junho de 1996, a Liberty Mutual iniciou suas operações no Brasil com a aquisição da Companhia Paulista de Seguros, passando posteriormente a adotar a denominação de Liberty Paulista Seguros S.A. Já em 2005, como forma de reforçar a presença do negócio brasileiro dentro da Liberty Mutual, a companhia passou a adotar a denominação Liberty Seguros S.A., já reconhecida internacionalmente. No início de 2008, a Liberty Mutual concretizou a aquisição da Indiana Seguros.

Com isso, o grupo passou a contar com duas sólidas companhias de seguros, além de atuar como ressegurador admitido no mercado brasileiro, por meio da LMIC - Liberty Mutual Insurance Company - Escritório de Representação no Brasil. Essa estratégia fortaleceu a imagem do grupo como multimarca e multicanal, que oferece múltiplas opções de relacionamento com os clientes, por meio de corretores. Em 2021, o Grupo Liberty Brasil contou com mais de 2800 funcionários, em três empresas, distribuídos pela matriz, em São Paulo e filiais espalhadas por todo o país, atendendo a mais de 20 mil corretores.

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Experiência Ágil e Acolhedora a Clientes

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Experiência Ágil e Acolhedora a Clientes

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A Liberty Seguros investe na experiência digital dos clientes, implementando novos recursos e canais para atender as preferências das pessoas que estão em constante mudança. A companhia busca oferecer soluções cada vez mais personalizadas para seus segurados, trazendo agilidade ao seu dia a dia e autonomia no relacionamento com a seguradora. Em 2021, a Liberty lançou novas funcionalidades de atendimento no Whatsapp para segurados e corretores, aviso de sinistro 100% online no aplicativo da companhia e pagamento das apólices de seguros via pix. Além disso, criou o Espaço Terceiro, uma área em suas plataformas digitais voltada oferecer mais conveniência a terceiros envolvidos em sinistros. Focada em alcançar níveis de excelência cada vez mais altos no atendimento ao consumidor, em 2021, a Liberty Seguros esteve pelo quinto ano consecutivo no top 3 do Prêmio Época Reclame Aqui, cujo voto popular elegeu a seguradora como uma das melhores do país no quesito atendimento ao cliente.

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Nosso objetivo neste trabalho é realizar uma análise da Liberty Seguros S.A. para provisões técnicas, ativos garantidos, entre outros, relevante dentro do conteúdo estudado na disciplina de contabilidade de seguros privado.

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Consolidada com uma das maiores seguradoras do país, a Liberty Seguros tem como foco oferecer a melhor experiência para seus clientes e segurados. Nos últimos anos, a companhia alcançou grandes conquistas rumo a este objetivo.

Pensando em oferecer uma opção completa para clientes sensíveis a preço, a Liberty lançou em 2017, a Aliro Seguro, nova marca que nasceu de um trabalho colaborativo com corretores e a partir de pesquisas com consumidores brasileiros. A Aliro Seguro disponibiliza seguros de automóveis completos, com coberturas mais enxutas, com a qualidade Liberty Seguros.

Em 2018, a Liberty deu mais um importante passo para melhorar continuamente a experiência de seus clientes com a aquisição da Fácil Assist, empresa de assistência formada por profissionais com mais de 20 anos de experiência em serviços de gestão de assistência, incluindo serviços de call center.

Tendo a inovação como parte da estratégia da companhia, em 2019, a seguradora apresenta a unidade brasileira do Solaria Labs, laboratório de inovação da Liberty Mutual, presente nos Estados Unidos e Singapura, desenvolvendo soluções para atender às necessidades de consumidores em um mundo em constante transformação.

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A Liberty Seguros S.A. foi constituída em 1º de setembro de 2005, uma sociedade por ações de capital fechado com sede e escritório principal localizados na Rua Dr. Geraldo Campos Moreira, 110, São Paulo, Estado de São Paulo - Brasil. A Liberty Seguros S.A. integra o grupo Liberty Mutual, conjunto de empresas e entidades que operam em seguros e atividades correlatas, com sede em Boston, Estados Unidos. Tem como objetivo social a exploração das operações de seguros dos ramos elementares e de vida em todo o território nacional, conforme definido pela legislação em vigor. A Liberty Mutual está diretamente ligada à Liberty International, que por sua vez possui 100% das ações Liberty Seguros S.A. Abaixo, demonstramos o organograma com a estrutura societária da Companhia:

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Em 2021, a Companhia apresentou em torno de R$ 4,3 bilhões de prêmios emitidos (líquidos de cancelamentos, restituições e cessões de prêmios a congêneres) e atingiu a marca de 1,5 milhão de veículos segurados, que representa 74% das operações da Liberty Seguros. Para sustentar esta operação, a Liberty conta com ativos de R$ 5,7 bilhões e reservas de R$ 3,5 bilhões. Ainda, no exercício de 2021 a companhia obteve despesa de aproximadamente R$ 2,6 bilhões com sinistros ocorridos (avisados e bruto de resseguro).