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Seguimiento y Monitorización

La dirección de enfermería solicita a menudo a los supervisores de enfermería que documenten con una periodicidad mensual su análisis de las desviaciones del presupuesto.

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Desarrollo

El presupuesto correspondiente a los recursos humanos y el presupuesto de gastos correspondiente a los costes distintos de los recursos humanos.

Los presupuestos de gastos incluyen habitualmente los suministros desechables y no desechables relacionados con los pacientes, los suministros de oficina, la farmacia y los gastos correspondientes a la alimentación.

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NOTA
El presupuesto del año anterior correspondiente al centro de costos tiene utilidad para que la dirección identifique las estimaciones de volumen asistencial y los cambios ocurridos en el ejercicio anterior, y también para que defina los posibles cambios en el año venidero. Junto con el supervisor de enfermería.

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Preparación

El supervisor o director revisa el plan estratégico de la organización y el presupuesto del año anterior relativo al centro de costes (incluyendo las proyecciones relativas al presupuesto y el año actual).

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Sigue las prioridades identificadas en el plan estratégico de la organización y tiene que ser congruente con la misión y los fundamentos de la organización.

El objetivo es garantizar que los recursos sean congruentes con las iniciativas clave de la organización

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Presupuesto de inversiones: es el plan para la adquisición de equipos o activos importantes. Cada organización debe definir sus propios umbrales límite respecto al presupuesto de inversiones en dólares.

Presupuesto operativo: el presupuesto operativo es el plan anual que contempla los ingresos y los gastos diarios de una unidad o una organización a lo largo de 1 año.

Presupuesto de personal: es el presupuesto correspondiente al coste del personal del centro (un departamento o una unidad). Puede estar incluido en el presupuesto operativo o puede ser un presupuesto independiente.

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•El presupuesto aprobado en salud para el año fiscal 2022   es de S/ 197,002 millones, donde el 18.2 % del mismo se destina a  educación, el 11,4 % al pago de la deuda pública, el 11,3 % a salud y el 9,7 % para transportes.

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El año fiscal abarca del 1 de enero al 31 de diciembre

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La planificación presupuestaria se realiza para un período concreto de tiempo, de manera fundamental se realiza para un año fiscal, aunque puede dividirse en períodos más cortos de tiempo que se adapten a nuestras necesidades para gestionar mejor nuestra unidad o el área enfermera. Siempre bajo la visión de completar un ciclo.

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LOS GASTOS se define como el coste o el precio de las actividades que tienen en el contexto de las operaciones de la organización.

LOS GASTOS TOTALES operativos son el resultado de la suma de los costes de la totalidad de los recursos.

LOS INGRESOS se definen como la ganancia dineraria que se obtiene a cambio de los servicios y bienes proporcionados.

LOS INGRESOS TOTALES son el resultado de multiplicar el volumen de los servicios proporcionados por el precio de cada servicio.

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¥es un instrumento contable para la gestión de los servicios sanitarios, que se puede definir como “un plan para la distribución de los recursos y un medio de control a través del cual se asegura que los resultados responden a los objetivos establecidos”.

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Plan económico puesto por escrito y cuyo objetivo es el del control de la estimación de los recursos. Sirve como un instrumento de planificación y también como una herramienta de evaluación para la gestión económica. Tiene utilidad para el control de los programas, la planificación de los objetivos, la valoración de los cambios y la definición de los costes de control.

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