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Es el conjunto de todos los hechos antisociales cometidos contra la colectividad. Jurídicamente, es el conjunto de infracciones de fuerte incidencia social cometidas contra el orden público.

Seguidamente es necesario profundizar en un concepto enfocado a nuestro ámbito financiero

Criminalidad de cuello blanco
Es cometida por personas que tienen alto nivel social en el ejercicio de su profesión. La delincuencia de negocios se refiere a los delitos cometidos en el desarrollo del ejercicio de la actividad profesional.

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La teoría y la técnica, un análisis de la parte filosófica de la aplicación de la ley y las técnicas de investigación

Dentro de estas técnicas de investigación podemos resaltar las siguientes que son:

La auditoria forense como proceso de investigación técnico-legal.

Aplicación de un control interno .

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El Fraude es un delito de “Inteligencia Financiera”

Entre ellos se encuentran:

Lavado de dinero y activos

Empresas fachada

Narcotráfico

Trafico Internacional de Personas

Venta ilegal de Armas

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Toda, entidad financiera es vulnerable ante el delito financiero

Existen organizaciones de todos los tamaños y tipos: internacionales, locales, familiares, sociedades anónimas, de responsabilidad limitada, personas físicas, gubernamentales, etc.

Pero todas tienen como objeto común el hecho de no querer ser victimas de fraude.

Por un lado están los sistemas que van a permitir procesar las transacciones y que producen datos que pueden analizarse para detectar irregularidades de forma temprana.

Por otra parte, está la forma de comunicar las políticas y procedimientos, así como los valores éticos de la organización.

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EL AUDITOR COMO BASE FUNDAMENTAL EN EL CUMPLIMIENTO DE LA LEY.

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EL AUDITOR COMO BASE FUNDAMENTAL EN EL CUMPLIMIENTO DE LA LEY.

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Existe una diversidad de riesgos en los cuales una entidad puede verse vulnerable sea de carácter legal, reputacional u operacional.

Y es ahí donde el auditor juega un papel muy importante no solo por el hecho de aplicar métodos o herramientas de prevención o detección de errores o fraudes sino por el hecho de hacer cumplir la ley.