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En esta investigación hablaremos de  temas muy importante para el sistema bancarios y lo  que esto conlleve y obtener de manera sistemática y clara los conceptos y características para poder identificar las diferencias entre ellas , por un lado podemos decir que el sistema financiero esta conformado por el conjunto de instituciones bancarias, financieras y demás empresas tanto como publico y privado , el cual funcionan de manera importante y fundamental  ya que ayuda a potenciar el crecimiento de un país, Las operaciones de captación e inversión de recursos son un conjunto de actividades financieras que tienen como objetivo principal la financiación o inversión de actividades empresariales. Estas operaciones son fundamentales para el correcto funcionamiento de cualquier empresa, ya que le permiten a esta obtener recursos para financiar sus proyectos y cumplir con sus objetivos comerciales.
El análisis financiero es una herramienta esencial para comprender y evaluar la salud financiera de una entidad, ya sea una empresa o un banco. En este contexto, el análisis de estados financieros bancarios, el análisis de riesgos financieros y el flujo de fondos son componentes cruciales para obtener una visión completa de la situación financiera y operativa de una institución financiera.

El análisis de estados financieros bancarios se enfoca en la evaluación de la salud financiera de un banco mediante el examen y la interpretación de sus informes financieros. Estos informes incluyen el balance general, el estado de resultados y el estado de flujos de efectivo. Al analizar estos estados, los expertos financieros pueden identificar las fortalezas y debilidades de la institución, su capacidad para generar ganancias y su nivel de riesgo.

El análisis de riesgos financieros implica el estudio de la calidad crediticia de los prestatarios del banco, la exposición a cambios en los precios de los activos, el cumplimiento normativo y la suficiencia de capital, entre otros aspectos. Al evaluar y gestionar adecuadamente estos riesgos, los bancos pueden protegerse mejor contra situaciones adversas y mantener la confianza de sus clientes y reguladores.

El análisis del flujo de fondos permite a los bancos determinar si cuentan con suficiente efectivo para cubrir sus gastos operativos, préstamos y otras obligaciones. Asimismo, ayuda a identificar patrones de flujo de efectivo y a planificar estrategias para mejorar la gestión del capital disponible.

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El sistema financiero es el conjunto de instituciones tanto entidades financieras y gubernamentales , medio activo financieros y mercados que hace posible que el ahorro ( dinero ocioso) de unos agentes económicos vaya a parar a manos de los demandantes de crédito.

CARACTERISTICAS DEL SISTEMA FINANCIERO

Está compuesto por las entidades financieras que surgen de la demanda de préstamos como reacción de las dificultades económicas de los individuos.

Transmite activos financieros, o dinero sobrante, de actividades de ahorro que agentes económicos generan y otros necesitan. Estos activos no dependen de sus características físicas.

Ofrece tanto riesgo como rentabilidad para los agentes que inviertan sus ahorros sobrantes o superávit.

TIPOS DE SISTEMA FINANCIEROS.

1. Las instituciones Financieras.

2. Los Activos Financieros.

3. El Mercado Financiero.

EJEMPLOS DEL SISTEMA FINANCIERO
Tenemos como ejemplo , comprar un casa, ahorrar para el retiro , para la educación de los niños y mejor a un manejar correctamente las finanzas familiares.

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Una operación bancaria es toda actividad desarrollada por el banco para prestar sus servicios a los clientes. Estas operaciones se realizan por la necesidad que surge a la sociedad de realizar operaciones financieras entre sí, teniendo que realizarlas la entidad a través de estas operaciones.

CARACTERISTICAS DE LAS OPERACIONES BANCARIAS.

1. Se considera una operación bancaria a toda actividad que una entidad financiera desarrolla con el fin de ofrecer sus servicios a un cliente. Por esta razón, cualquier operación que conlleve la ejecución de un servicio por parte de una entidad financiera para un cliente es una operación.

2. Por esta razón, si un particular acude a un banco para realizar una determinada operación, esta es una operación bancaria. Si un particular va a contratar un préstamo, esto también se considera así. En resumen, y valga la redundancia, cualquier acción de servicio que realice un banco.

TIPOS DE OPERACIONES BANCARIAS.

1. Operaciones activas.

2. Operaciones pasivas

3. Operaciones neutras

EJEPLOS DE OPERACIONES BANCARIAS.

Esto lo miramos muy en la vida cotidiana cuando una persona pretende o va a una institución bancaria en apertura una cuenta de ahorro se le llama pasiva, y cuando el banco se le concede un préstamo a un clientes se le llama activa .

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Las Operaciones de Captación e Inversión de Recursos. 

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Las Operaciones de Captación e Inversión de Recursos. 

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Es el proceso a través del cual una empresa logra obtener financiación a través de la emisión de instrumentos financieros como acciones, bonos, etc. y el cual es el proceso a través del cual una empresa invierte los recursos financieros que ha obtenido para financiar sus actividades empresariales.

CARACTERISTICAS DE LAS OPERACIONES DE CAPTACION E INVERSION DE RECURSOS.

1. PLAZO: Las operaciones de captación e inversión de recursos pueden ser a corto, mediano o largo plazo.

2. RENTABILIDAD: La rentabilidad de estas operaciones puede ser fija o variable.

3. RIESGO: Las operaciones de captación e inversión de recursos pueden variar en cuanto a su nivel de riesgo financiero.

Tipos de operaciones de captación e inversión de recursos.

1. Operaciones en bolsa: Compra y venta de valores en los mercados financieros.

2. Captación de recursos por ahorro popular: Obtención de recursos financieros o capital mediante la recolección de pequeñas contribuciones por parte del público en general.

3. Operaciones de financiamiento: Obtención de financiación a través de la emisión de bonos, deuda u otros instrumentos financieros.

4. Operaciones con instituciones financieras: Transacciones financieras con instituciones bancarias, aseguradoras, y otras entidades financieras.

Ejemplo de operaciones de captación e inversión de recursos.

1. Compañía A : Venta de acciones a través de la bolsa de valores para obtener financiación
Inversión en proyectos de investigación y desarrollo para mejorar su capacidad productiva y su rendimiento

2. Compañía B :Emisión de bonos y deuda para financiar la expansión de la compañía y la compra de activos fijos
Inversión en capacitación de su personal para mejorar la eficiencia operativa y la calidad de los productos

3. Compañía C : Inversión en nuevas tecnologías y sistemas para mejorar la experiencia del consumidor y su satisfacción
Venta de productos a crédito a los clientes para aumentar sus ventas y capital de trabajo.

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La Transparencia de las operaciones bancarias 

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La Transparencia de las operaciones bancarias 

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La transparencia bancaria se refiere al grado de claridad y apertura con que los bancos hacen públicos y accesibles sus información y operaciones. Es imprescindible para la confianza y estabilidad del sistema financiero, y para la protección de los consumidores.

Características de la transparencia bancaria.

1. Accesibilidad: La información debe ser fácilmente accesible tanto para empleados del banco como para los clientes.

2. Claridad Veracidad: La información debe ser presentada de manera clara y sencilla para los clientes, al mismo tiempo que precisa y completa.

3. Consistencia.

4. Oportunidad.

5. Comprensibilidad.

Tipos de Transparencia Bancaria.

1. Transparencia Proactiva: El banco proporciona información relevante por iniciativa propia, sin que sea necesario que alguien lo solicite.

2. Transparencia Reactiva: El cliente debe solicitar la información que desea, y el banco está obligado a darla en un plazo determinado.

Ejemplo de Transparencia Bancaria.

1. Balances: La información financiera, contable y de auditoría del banco.

2. Memoria: La descripción detallada de las actividades realizadas, objetivos alcanzados, etc.

3. Inventario:  Ofrece información sobre los bienes inmuebles, equipos e inversiones que se tienen.

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Análisis de Los Estados Financieros Bancarios

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Análisis de Los Estados Financieros Bancarios

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Es un proceso que consiste en la aplicación de un conjunto de técnicas e instrumentos analíticos a los estados financieros, para generar una serie de medidas y relaciones que son significativas y útiles para la toma de decisiones; puesto que, la información registrada en los estados financieros por sí sola no resulta suficiente para realizar una planificación financiera pertinente o analizar e interpretar los resultados obtenidos para conocer la situación financiera de la empresa.

El análisis financiero está conformado por las siguientes características:

1. El análisis de los activos y pasivos, la solvencia, la liquidez , los resultados financieros, la estabilidad financiera, el análisis de la rotación de activos de la actividad empresarial.

2. Revela aspectos tan importantes como la probabilidad de quiebra.

3. Forma parte de la actividad de especialistas como auditores y tasadores.

4. Es utilizado activamente por los bancos que deciden la concesión de préstamos a las organizaciones, los contables durante la preparación de la nota explicativa de las cuentas anuales y otros expertos.

TIPOS DE ANALISIS FINANCIERO.

Permiten analizar el balance de situación y la cuenta de pérdidas y ganancias principalmente, para poder interpretar los datos y conocer la situación patrimonial, económica y financiera de la empresa.

EJEMPLOS DE ANALISIS FINANCIERO.

FABRICANTES MONTES, INC.
ESTADO DE BALANCE GENERAL – 2019

ACTIVOS CIRCULANTES:

Efectivo                        $ 6,600

Cuentas por cobrar       $ 6,200

ACTIVOS FIJOS:

Inventario                     $ 25,000

TOTAL DE ACTIVOS    $ 37,800

PASIVOS:

Pagarés                        $ 5,000

Cuentas por pagar        $ 25,000

SUBTOTAL                  $ 30,000

PATRIMONIO DE LOS DUEÑOS:

Acciones                      $ 7,000

Ganancias                    $ 800

SUBTOTAL                  $ 7,800

PASIVOS Y PATRIMONIO
TOTAL:                        $ 37,800

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Es un ejercicio a través del cual se trata de inferir mediante metodologías universalmente conocidas, situaciones de vulnerabilidad e irregularidad financiera en las instituciones financieras.

CARACTERISTICAS DE LOS RIESGOS BANCARIOS.

Define las consecuencias de acontecimientos adversos que afectan la salud financiera de una organización.

Indica la incertidumbre del rendimiento de una inversión por distintos factores económicos (fluctuaciones en el mercado, incumplimiento de contrato financiero por alguna de las partes y cambios que podrían generarse afectando el rendimiento de una inversión).

El riesgo financiero está estrechamente relacionado con el rendimiento de una inversión. A mayores ganancias, mayor riesgo, y viceversa.

Señala que ninguna inversión es segura, ya que los escenarios futuros son inciertos aún con un análisis minucioso de inversión.

TIPOS DE RIESGOS BANCARIOS.

Los riesgos sistemáticos son aquellos que afectan a todo el sistema financiero o a un mercado en su conjunto, y son difíciles o imposibles de evitar mediante la diversificación. Estos riesgos están relacionados con factores macroeconómicos y afectan a una amplia gama de activos.

1. INFLACION.

2. CAMBIO EN EL VALOR DE LAS DIVISAS

3. RECESION ECONOMICA

4. TASAS DE INTERES

5. GUERRAS

Los riesgos específicos son aquellos que afectan solo a una empresa, sector o industria en particular, y no están relacionados con factores macroeconómicos generales. Estos riesgos pueden diversificarse y reducirse a través de la creación de una cartera diversificada de activos.

1. REGULACIONES GUBERNAMENTALES

2. HUELGAS

3. TENDENCIA DEL MERCADO

4. COMPETITIVIDAD DE TU NEGOCIO

5. ESTRUCTURA DE CAPITAL DE TU COMPAÑIA

6. FLUJO DE EFECTIVOS

Ejemplos de Análisis de Riesgos Financieros.

Riesgo de Mercado

Supongamos que una persona tiene acciones de Ecopetrol, una empresa tiene muchísimas acciones y sale a venderlas, cuando hay mucha oferta y poca demanda, los precios caen, esto le sucederá al precio de las acciones y le afectará a dicha persona como accionista.

Riesgos de Crédito

Algunos ejemplos reconocidos son Venezuela en 2017, Grecia en 2010 y Argentina en 2001.

Riesgo de Liquidez

Tengo una casa que vale USD $100.000, puedo venderla en ese dinero teniendo algo de paciencia, sin embargo, si quiero el dinero ya, es posible que tenga que venderla a un precio más bajo, a todo esto, se le llama riesgo de liquidez.

Riesgo Legal

Supongamos que en nuestro país hay un cambio de legislación que ayuda a exportar otorgando subsidios, luego llega otro gobierno y retira la ayuda. Esto podría afectar los ingresos de las empresas exportadoras. También sucede el Riesgo Legal cuando hay vacíos legales que causen incumplimientos de contratos.

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Es la cantidad de dinero, en efectivo y en crédito, fluyendo dentro y fuera de un negocio. Un flujo de fondos positivo es más dinero entrando que saliendo y un flujo negativo es menos entrando que el necesario para cubrir los gastos del negocio.

CARACTERISTICAS DE FLUJO DE FONDOS

1. Muestra entradas y salidas: Describe los ingresos y egresos de la empresa en un periodo determinado.

2. Analiza los flujos de efectivo: Evalúa la capacidad de la empresa de generar flujos positivos mediante las actividades de operación.

3. Considera distintas actividades: Clasifica las entradas y salidas en flujos de efectivo por operación, inversión o financiación.

TIPOS DE FLUJO DE FONDOS.

1. FLUJO DE CAJA OPERATIVO.

2. FLUJO DE CAJA DE INVERSION.

3. FLUJO DE CAJA FINANCIERO.

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Este es un ejemplo de flujo de fondos.

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La cuenta de resultados también conocida como cuenta de pérdidas y ganancias es uno de los documentos contables más importantes del estado financiero. En él, como su nombre lo indica, se muestra la utilidad o pérdida de la empresa, los ingresos y gastos generados.

La cuenta de resultados es una de las herramientas más importantes para medir la rentabilidad de una empresa.

Ingresos – Gastos = Beneficio Neto

Características del Análisis de la Cuenta de Resultados.
Es la que refleja el resultado económico de un periodo de tiempo, como un mes o un año. Está compuesta por todas las operaciones y transacciones realizadas en dicho periodo y deben ser analizadas para saber si ha sido bueno o malo para la empresa.

Las 9 cuentas que integran el estado de resultados

1. Ventas.

2. Costos de ventas.

3. Utilidad bruta.

4. Gastos administrativos.

5. Utilidad operacional.

6. Gastos financieros.

7. Utilidad antes de impuestos.

8. Impuesto

9. Utilidad de ejercicio

Los Tipos del Análisis de la Cuenta de Resultados

Los dos tipos de cuenta de resultados más habituales son la cuenta de resultados o cuenta de pérdidas y ganancias que se prepara con un objetivo fiscal, y la cuenta de resultados que se calcula con el objetivo de ayudar a la gestión de la empresa, tratando de entender cuáles son las fuentes de ingreso y de coste y dónde se localizan los beneficios o las pérdidas de la empresa. La primera, que suele conocerse como "cuenta de pérdidas y ganancias" responde a los criterios legales que determina la hacienda de cada país, con el objetivo de determinar la cuantía del impuesto sobre los beneficios empresariales.

La segunda, conocida como "cuenta de resultados marginal", trata de entender cuál es el margen bruto que obtiene la empresa cuando deduce de sus ingresos, sus costos directos, y de saber cuál es el costo de estructura que tiene la empresa.

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EJEMPLO GRAFICO DEL ANALISIS DE CUENTA DE RESULTADOS.

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Ejemplo del Análisis de la Cuenta de Resultados

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Ejemplo del Análisis de la Cuenta de Resultados

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La Rentabilidad y Eficiencia de las Entidades de Crédito

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La Rentabilidad y Eficiencia de las Entidades de Crédito

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Lo que la rentabilidad mide es la eficiencia con que la empresa emplea sus recursos, es decir, si se aprovechan o desperdician. La rentabilidad no son las ventas y no son los ingresos, sino el beneficio que se encuentran dentro de ellos.
La rentabilidad no son las ventas y no son los ingresos, sino el beneficio que se encuentran dentro de ellos.
La rentabilidad no depende de tamaño de la empresa, sino de la buena o mala gestión de la misma.
Pero una buena rentabilidad, no es por si sola quien sostiene a una empresa, la eficiencia en todas sus actividades es la que hace que las empresas sean no solo rentables, sino además hace que se inserten en el mercado como empresas competitivas.

Características de la Rentabilidad y Eficiencia de las Entidades de Crédito

1. La rentabilidad es una medida de la ganancia o beneficio obtenido por una inversión o negocio.

2. Se expresa generalmente como un porcentaje del capital invertido.

3. La rentabilidad puede ser positiva o negativa, dependiendo de si se obtiene una ganancia o una pérdida.

4. Es una de las principales preocupaciones de los inversores y empresarios, ya que determina la viabilidad y el éxito de un proyecto.

5. La rentabilidad puede ser afectada por factores externos, como la economía, la competencia y los cambios en el mercado.

6. También puede ser influenciada por factores internos, como la gestión eficiente de los recursos y la innovación en productos y servicios.

7. La rentabilidad es una medida relativa, ya que depende del capital invertido y del tiempo en que se obtiene la ganancia.

8. Es importante tener en cuenta que una alta rentabilidad no siempre significa un negocio sostenible a largo plazo.

9. La rentabilidad puede ser mejorada mediante estrategias de reducción de costos, aumento de ingresos y diversificación de productos y servicios.

10. La rentabilidad es un indicador clave para la toma de decisiones empresariales y de inversión.

Tipos de rentabilidad.

1. Rentabilidad financiera
2. Rentabilidad económica
3. Rentabilidad por dividendos
4. Rentabilidad por intereses
5. Rentabilidad por capital invertido
6. Rentabilidad por activo
7. Rentabilidad por ventas
8. Rentabilidad por unidad de producción
9. Rentabilidad por cliente
10. Rentabilidad por segmento de mercado.

Ejemplo de rentabilidad.

Si tenemos ventas por $1300 y en el mismo periodo hemos obtenido utilidades por $400, aplicando la fórmula: (400 / 1300) x 100, podemos decir que la rentabilidad de la empresa con respecto a las ventas fue de 30.77% o, dicho en otras palabras, las utilidades de la empresa representaron el 30.77% de las ventas.

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Los grupos financieros son la fusión de entidades bancarias y no bancarias, con reconocimiento legal, que se comprometen a seguir políticas comunes y responder conjuntamente a ellas. Hablamos de entidades que se unen con el único objetivo de incrementar los servicios ofertados mediante la mezcla de habilidades y recursos propios de sus integrantes.

La finalidad de este sector es tener una mejor organización de las empresas que los integra, a través de una política corporativa unificada, y con ello abarcar diversos servicios financieros ofrecidos por cada una de esas empresas.
Los grupos financieros que son expertos en integrar entidades bancarias aumentan los recursos con los que se manejan, esto les permite replantear su liquidez y ofrecerte opciones más accesibles.

La finalidad de este sector es tener una mejor organización de las empresas que los integra, a través de una política corporativa unificada, y con ello abarcar diversos servicios financieros ofrecidos por cada una de esas empresas.

Características operativas de los grupos financieros

Comparten canales de distribución

Comparten sistemas de operación y administración.

Comparten la administración de las empresas que los conforman.

Los Grupos Financieros están compuestos por una Sociedad Controladora y por lo menos con dos de las siguientes entidades financieras:

Almacenes Generales de Depósito.

Casas de Cambio.

Instituciones de Fianzas.

Instituciones de Seguros.

Casas de Bolsa.

Instituciones de Banca Múltiple.

Ejemplo de Grupo financiero en nuestro país: Sería Grupo Financiero BG, S.A. (GFBG); Empresa tenedora de acciones. 100% dueña de Banco General, S.A.

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Las instituciones Bancarias son de vital importancia en el desarrollo económico de la sociedad ya que estas funge como grandes receptoras y canalizan recursos , y ala vez reciben créditos del publico ahorrador, y que estas pueden ser de tres tipos activas , pasivas y neutras y cada día un cliente llega a las instituciones bancarias ya sea para abrir una cuenta bancaria o ahorrar su dinero , esto a su vez el sistema financiero sano requiere de intermediarios solventes y de un mercado totalmente legal y establezca claramente los derechos y obligaciones de parte de los involucrados.
El análisis de estados financieros bancarios, el análisis de riesgos financieros y el flujo de fondos son aspectos críticos para entender la salud y la viabilidad de una institución financiera. Estas herramientas permiten a los profesionales de las finanzas, inversionistas y reguladores evaluar de manera integral el rendimiento y la estabilidad de un banco.

En conjunto, estos tres aspectos del análisis financiero ofrecen una visión holística y completa de la salud financiera de un banco. La combinación de estas herramientas proporciona información valiosa para la toma de decisiones informadas, la planificación estratégica y la gestión efectiva de riesgos.
En un entorno económico en constante cambio, el análisis financiero de los bancos es esencial para asegurar la estabilidad y el éxito a largo plazo de estas instituciones clave en el sistema financiero.
Así, quienes participan en el sector financiero deben prestar la debida atención a estos análisis con el objetivo de mantener una posición sólida en el mercado y contribuir al crecimiento económico de manera sostenible. la transparencia bancaria es un valor clave en el mundo financiero, ya que ayuda a generar confianza en los clientes y a fortalecer la estabilidad del sistema. La transparencia ayuda a los bancos a atraer y mantener a sus clientes, lo cual es fundamental para el éxito de cualquier entidad financiero. La transparencia también es importante en la gestión de riesgos, ya que permite identificar y medir los riesgos y establecer medidas de control y prevención.

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Qué es el sistema financiero, cuáles son sus funciones y por qué es importante - askRobin México
Operación bancaria - Qué es, definición y concepto | 2023 | Economipedia
https://www.bde.es/webbde/es/secciones/supervision/legal/work/transparencia_e333cd02cdeb451.html
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https://economia3.com/cuenta-resultados/

https://es.wikipedia.org/wiki/Cuenta_de_resultados#:~:text=Los%20dos%20tipos% 20de%20cuenta,ingreso%20y%20de%20coste%20y
https://economiaplanificada.com/rentabilidad/
https://blog.bancobase.com/qu%C3%A9-son-los-grupos-financieros-yc%C3%B3mo-ayudan-a-tus-objetivos-empresariales https://www.latinexbolsa.com/es/emisor/bgfg/

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mexicano#:~:text=La%20finalidad%20de%20este%20sector,cada%20una%20de %20esas%20empresas

Análisis de estados financieros | Gerencie.com. (n.d.). https://www.gerencie.com/analisis-de-estados-financieros.html

Aponte, E. (n.d.). Riesgos Financieros, Clases y Ejemplos | Finnse. https://finnse.com/riesgos-financieros-clases-y-ejemplos/

Chavez, J. (n.d.). Riesgo financiero: Qué es, características e importancia. Ceupe. https://www.ceupe.com/blog/riesgo-financiero.html#:~:text=Caracter%C3%ADsticas%20del%20riesgo%20financiero&text=Indica%20la%20incertidumbre%20del%20rendimiento,el%20rendimiento%20de%20una%20inversi%C3%B3n).

Marquez, M. (2015). Qué son los flujos de efectivo, y ¿para qué sirven? Contador Contado. https://contadorcontado.com/2015/02/20/que-son-los-flujos-de-efectivo-y-para-que-sirven/
•       Carlos Rodríguez C.

Operaciones bancarias y de inversión

2011

Editorial Ediciones Universales

•       María Sánchez B.

El mundo de las finanzas

2019

Editorial Compañía de Finanzas Globales

•       Elmer Ramos G.

Finanzas y Gestión Empresarial

2014

Editorial Finanzas y Agregados Empresariales S.A.