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Auditoria Forense en el Sistema Judicial Acusatorio

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Auditoria Forense en el Sistema Judicial Acusatorio

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El Sistema Judicial o Penal Acusatorio exige una preparación de altísimo nivelo en la “oratoria” y la “prueba científica” para la presentación ante el tribunal de Justicia

TECNICAS DE INVESTIGACION FINANCIERA
La técnica del investigador debe estar ajustada a la ley, cualquier error de interpretación o de procedimiento anula el proceso investigativo
Técnica Forense Pruebas y Evidencias.
Muchas evidencias y ninguna prueba, este es quizás el reto mas difícil para el investigador.
Auditoria financiera Investigativa -Pres.
La técnica del análisis investigativo, en donde el auditor / investigador debe desarrollar todo su talento conocimiento y herramientas que le confiere la ley para llevar exitosamente una investigación financiera.
“…La Auditoria Financiera Forense, es una herramienta eficaz en la lucha contra el crimen organizado y del delito de Cuello Blanco El Auditor / Investigador Forense debidamente entrenado en el sistema judicial, se convierte en un experto auxiliar de la Justicia y la aplicación de la Ley…”

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Lavado de dinero en Bancos y Entidades Financieras 

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Lavado de dinero en Bancos y Entidades Financieras 

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El lavado de dinero es el delito mas extendido del ámbito financiero.
El verdadero cumplimiento de la ley, en la capacitación del personal de alto riesgo financiero en el sector, no es simplemente repetir y transcribir las normas las regulaciones y las sanciones. El secreto para una “prevención efectiva del riesgo”, está en el conocimiento integral del delito, de las modalidades delictivas y de la personalidad del delincuente…

Los 3 grandes rubros o fuentes de dineros ilícitos son:

Narcotráfico

Trafico Internacional de Personas

Venta ilegal de Armas

Son igualmente la principal fuente de financiamiento del terrorismo.
El lavado de dinero, es el delito mayor, pero para “lavar dinero” existen miles de “triangulaciones”, para poder penetrar el sistema financiero de una país.

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La empresas criminales “empresas fachada”, son el vehículo para penetrar el sistema financiero, con producto de actividades ilegales
CONTROL INTERNO ERM
Procedimiento para la evaluación, medición, cuantificación y monitoreo del riesgo de blanqueo de capitales. El objetivo de la administración de riesgos en cada organización es estimar, evaluar y entender los riesgos a los que está expuesta permanentemente, para reducirlos a niveles aceptables mediante el diseño e implementación de controles efectivos y de adecuados procedimientos de medición y monitoreo.
EVOLUCION DEL CONTROL INTERNO: Las futuras unidades económicas serán virtuales, dinámicas, globalizadas, multiculturales y enfrentadas a mercados cambiantes de alta incertidumbre.
QUE CONTROLAREMOS? (información, resultados, gestión)
Indicadores para detectar lavado de dinero

Cambios importantes en las transacciones que se denominan “Cambios del Perfil” del cliente y su negocio

Transacciones múltiples en una o varias cuentas relacionadas, sin una justificación de los valores y movimientos de dinero

Transferencias de dinero, desde puntos diferentes a los habituales del cliente y su negocio.

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Auditoria Forense Proceso de Investigación Tecnico-Legal

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Auditoria Forense Proceso de Investigación Tecnico-Legal

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La Auditoria investigativa, es de hecho una técnica vital en el desarrollo y funciones del auditor del nuevo milenio. Es una reivindicación del profesional que en materia financiera, estaba relegado a ser simplemente un evaluador de la gestión y un “informador” por escrito de la labor contable, cuyas recomendaciones en muchas ocasiones solo ocasionaban fricciones y hasta desconfianza creando un ambiente difícil entre en auditor y el auditado.

En las nuevas regulaciones profesionales y de acuerdo con los estándares dentro del marco del nuevo “gobierno corporativo”, el Auditor se convierte en una figura de altísimo nivel en el cual adquiere el rango de fiscalizador de la gestión financiera y co-responsable ante la ley de las actividades licitas o ilícitas de su entidad, organización y/o empresa. Esta nueva figura de responsabilidad legal, pone al auditor y cualquier ejecutivo en la mira del sistema judicial.

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> Responsabilidad Social Corporativa y Prev.del Crimen Pres. : La Criminalidad, no es un asunto del control de las autoridades, es un tema de responsabilidad social.
> Perfil Psicológico Criminal Cuello Blanco:  El análisis del delito y del perpetrador del mismo es importante en el éxito de la investigación.
> Criminología y Criminalística: La teoría y la técnica, un análisis de la parte filosófica de la aplicación de la ley y las técnicas de investigación
> Fraude y delitos Conexos:  El Fraude es un delito de “Inteligencia Financiera”.