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O processo de gerenciamento de riscos é conduzido pelo Conselho de Administração, Diretoria e demais colaboradores, sendo aplicado no estabelecimento de estratégias, formuladas para identificar, em toda a Companhia, eventos em potencial, os quais são capazes de afetá-la, possibilitando que a Administração os conheça, de modo a mantê-los compatíveis com o apetite ao risco desejado.

Esse processo habilita os colaboradores, em todos os níveis, a entender melhor os riscos aos quais seus processos estão expostos e em ações relacionadas ao processo de gerenciamento de riscos, especialmente no tratamento das exposições mais relevantes para o negócio.

Adicionalmente, o processo de gestão de riscos é composto por princípios, políticas, responsabilidades, procedimentos

e ações, abrangendo os riscos de subscrição, mercado, liquidez, crédito e operacional. Para fazer frente aos eventos de risco aos quais estamos expostos, essa estrutura é compatível com a natureza e complexidade dos produtos, serviços e processos da Companhia.

O Conselho de Administração e a Diretoria Executiva da Unimed Seguradora S.A., no desempenho de suas atribuições como agentes de governança, contam com o suporte de Comitês de Assessoramento, compostos por membros da Diretoria Executiva, corpo técnico de colaboradores da Companhia e eventuais convidados de áreas específicas, possibilitando uma análise aprofundada das matérias de competência de cada Comitê.

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Conforme consta na declaração de conformidade das demonstrações financeiras, as declarações foram elaboradas com base na circular SUSEP nº 517/2015, pronunciamentos técnicos do Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC) e normas do Conselho Nacional de Seguros Privados (CNSP), aprovadas pelo Conselho de Administração da Unimed Seguros em 23 de fevereiro de 2021.

O relatório aponta o cenário de superação em meio ao ano impactado pela pandemia de COVID-19, com o cenário econômico de queda do PIB em 4,3% e aumento expressivo do desemprego em 2,4%. Porém os resultados se mostraram positivos, principalmente no segmento de pessoas, aonde foi registrado um crescimento de prêmios emitidos em 11,5% em comparação ao ano anterior, totalizando R$643.700,00. Ao mesmo tempo, houve naturalmente um aumento no valor total de pagamento de sinistros (de R$293,5 milhões em 2019 para R$362 milhões em 2020), e o índice de sinistralidade se manteve dentro do esperado pela empresa.

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O destaque do resultado financeiro, apontado acima e listado no relatório se deve a grande diferença do saldo do exercício financeiro, com um decréscimo de mais de 95%. Isso aconteceu devido ao adiamento de despesas administrativas, devido ao contexto, além de uma atualização de passivos de previdência atualizados pelo IGP-M, o qual registrou um aumento de 23,14% em 2020.

Para finalizar, o lucro líquido teve um crescimento de 26% em relação ao anterior e os ativos tiveram um aumento de 15,6%, consolidando um crescimento em seu histórico, mesmo em situações adversas.

O parecer da auditoria independente, realizado pela empresa “KPMG auditores independentes” informa que o balanço patrimonial e as respectivas demonstrações do resultado, considerando também as notas explicativas apresentam de maneira adequada, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial da Unimed Seguros, em 31 de dezembro de 2020, de acordo com as práticas contábeis aplicadas pela SUSEP. Porém, aponta que as opiniões do parecer não abrangem o relatório da administração, ficando a cargo e responsabilidade da Unimed Seguros.

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Os contratos de Resseguro são amplamente usados pela Unimed Seguros como forma de reduzir probabilidades com sinistros pela transferência dos riscos para outras seguradoras. Na imagem mostra o total de ativos em resseguro e seus créditos.

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Conforme a DRE, as receitas com Resseguro aumentaram entre 2019 e 2020, de 7 milhões para 12 milhões , despesas aumentaram um pouco menos, de 11 milhões para 13 milhões demonstrando , com isso, um aumento no fluxo de seguros e prêmios e aumento nos sinistros. O quadro mostra o impacto no resultado e PL.

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Segundo a companhia: Os contratos de resseguro são classificados como 'Contrato de seguros', pois pressupõe a transferência de um risco de seguro significativo, sendo reconhecidos nos mesmos critérios e princípios das operações de seguros. As operações de resseguros são contabilizadas com base nos contratos firmados com as resseguradoras. As despesas e receitas oriundas desses contratos são reconhecidas simultaneamente aos prêmios de seguros correspondentes nas mesmas bases. Os ativos e passivos financeiros decorrentes desses contratos são baixados com base (i) nas prestações de contas emitidas pelos resseguradores por meio dos movimentos operacionais periódicos sujeitos à análise da Companhia e (ii) nas prestações de contas preparadas pela Companhia e que estão sujeitas à análise pelos resseguradores.No Relatório da Administração e nas Demonstrações Financeiras Intermediárias a Companhia não especifica o limite de retenção por operação, nem a porcentagem do PLA. Porém, cita que segue os princípios e normas da SUSEP e CNSP.

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Segundo a companhia: Os contratos de resseguro são classificados como 'Contrato de seguros', pois pressupõe a transferência de um risco de seguro significativo, sendo reconhecidos nos mesmos critérios e princípios das operações de seguros. As operações de resseguros são contabilizadas com base nos contratos firmados com as resseguradoras. As despesas e receitas oriundas desses contratos são reconhecidas simultaneamente aos prêmios de seguros correspondentes nas mesmas bases. Os ativos e passivos financeiros decorrentes desses contratos são baixados com base (i) nas prestações de contas emitidas pelos resseguradores por meio dos movimentos operacionais periódicos sujeitos à análise da Companhia e (ii) nas prestações de contas preparadas pela Companhia e que estão sujeitas à análise pelos resseguradores.No Relatório da Administração e nas Demonstrações Financeiras Intermediárias a Companhia não especifica o limite de retenção por operação, nem a porcentagem do PLA. Porém, cita que segue os princípios e normas da SUSEP e CNSP.

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Por fim, no quadro, mostra os ramos de atuação e os percentuais por região geográfica no Brasil. Chama atenção que o principal ramo de atuação da Unimed.

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Ana Paula Bueno 00304883
Carlos Eduardo Soares Sampaio 00283814
Jéssica Moreira de Freitas 00318827
Mariana da Silva Joaquim 00314673
Rafael Mackedanz Szimanski 00274830

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A Unimed Seguradora S.A., em 2020, teve um valor de R$1.825.553 milhões de reais em ativos garantidores, conforme demonstrado no Anexo I.

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Para os Ativos Financeiros, temos discriminados no ano de 2020 (em milhões):

Títulos de Renda Fixa Públicas = R$ 139.312

Títulos de Renda Fixa Privados = R$ 125.958

Cotas em Fundos de Investimento = R$ 80.955

Aplicações em FIEs Previdenciários = R$ 1.479.328

Para os Redutores, temos discriminados apenas os Ativos de Resseguro Redutores, no valor de negativo de R$ 5.339 milhões

E por fim, a Suficiências de Cobertura,  no valor em milhões de R$ 66.229.

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A empresa tem discriminado a lista de suas aplicações, porém apenas de seus Ativos Livres. A lista discriminada dos recursos financeiros destinados à cobertura dos riscos mensurados nas Provisões Técnicas e a lista dos recursos oferecidos  como redutores da necessidade de cobertura das provisões técnicas por ativos garantidores é bem mais condensada e simplificada.

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Segundo a KPMG Auditores Independentes, todas as Provisões Técnicas,  Ativos Garantidores e Ativos Redutores estão de acordo com as normas  os princípios atuariais divulgados pelo Instituto Brasileiro de Atuária - IBA e com as normas da Superintendência de Seguros Privados - SUSEP e do Conselho Nacional de Seguros Privados - CNSP.

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As provisões técnicas são mensuradas de acordo com nota técnica atuarial, assim resumidas:
Seguros de pessoas:

·         A Provisão de Prêmios Não Ganhos (PPNG) é constituída pela parcela do prêmio de seguro correspondente ao período de risco não decorrido, sendo calculada pro rata die, considerando para sua constituição a menor data entre a emissão e o início de vigência. O cálculo é individual por apólice/certificado ou endosso dos contratos.

A Provisão de Prêmios Não Ganhos dos Riscos Vigentes e Não Emitidos (PPNG-RVNE) representa o ajuste da PPNG, dada a existência de riscos assumidos pela Companhia cuja apólice ainda não foi operacionalmente emitida. É calculada com base em metodologia própria que considera o desenvolvimento matemático de triângulo de run-off para o período de 18 meses de prêmios brutos, aplicado a um fator mensal, o qual é a média de 12 meses da razão entre TC PPNG-RVNE / TC-P-RVNE, desconsiderando os 2 meses mais recentes.

·         A Provisão de Sinistros a Liquidar (PSL) é constituída por estimativa de pagamentos prováveis brutos de resseguros e líquidos de recuperação de cosseguro cedido, com base nas notificações e avisos de sinistros recebidos até a data de encerramento das demonstrações financeiras individuais, e atualizada monetariamente e com juros nos termos da legislação vigente. Também contempla a estimativa da provisão de sinistros ocorridos e não suficientemente avisados - Incurred But Not Enough Reported (IBNER), calculada conforme nota técnica atuarial, que tem como objetivo adequar o saldo da PSL aos valores incorridos dos sinistros. A provisão para sinistros ocorridos e não avisados (IBNR) é calculada conforme nota técnica atuarial, tomando por base o desenvolvimento matemático de triângulos de run-off para o período de 60 meses.

·         A Provisão de Despesas Relacionadas Direta (PDR-Direta) é constituída com base nas despesas alocáveis em sinistros avisados. A provisão de despesas relacionadas à IBNR (PDR-IBNR) é calculada conforme metodologia própria, constituída para cobrir as despesas relacionadas aos sinistros não avisados.

Previdência complementar:

·         As Provisões Matemáticas de Benefícios a Conceder (PMBaC), relacionadas aos planos de previdência complementar tradicional, correspondem ao montante de recursos aportados pelos participantes do plano, rentabilizados respeitando as garantias mínimas contratuais, líquidos de carregamento, quando for o caso, constituídos durante o período de diferimento para os planos estruturados nos regimes financeiros de capitalização. As Provisões Matemáticas de Benefícios a Conceder vinculadas a planos de previdência da modalidade “gerador de benefícios livres” (VGBL e PGBL) representam o montante dos prêmios e das contribuições aportados pelos participantes, líquidos de carregamento, acrescidos dos rendimentos financeiros gerados pela aplicação dos recursos em fundos de investimentos exclusivos nos termos da legislação vigente.

·         A Provisão Matemática de Benefícios Concedidos (PMBC) é o valor atual das obrigações futuras referentes aos pagamentos de benefícios continuados dos participantes em gozo de benefícios.

·         A Provisão de Prêmios Não Ganhos (PPNG) é calculada pro rata die, considerando para sua constituição a menor data entre a emissão e o início de vigência. O cálculo é individual por certificado ou endosso dos contratos. A Provisão de Prêmios Não Ganhos dos Riscos Vigentes mas Não Emitidos (PPNG-RVNE) representa o ajuste da PPNG, dada a existência de riscos assumidos pela Companhia cuja apólice ainda não foi operacionalmente emitida. É calculada com base em metodologia própria que considera o intervalo entre a data de início de vigência do risco e a data de emissão, em bases retrospectivas, no período de seis meses.

·         A Provisão de Despesas Relacionadas (PDR) é constituída de forma segregada das demais provisões de sinistros, a provisão de despesas relacionadas para a cobertura das despesas relacionadas ao pagamento de indenizações ou benefícios, e abrange tanto as despesas atribuídas individualmente a cada sinistro quanto àquelas que só podem ser relacionadas aos sinistros de forma agrupada.

·          A Provisão de Excedente Financeiro (PEF), corresponde ao resultado financeiro excedente à rentabilidade mínima garantida, repassando-o aos contratos com cláusula de participação de excedente financeiro.
As provisões técnicas com maior valor são as de previdências complementar, mais especificamente as PGBL Programa Gerador de Benefício Livre que é uma forma de investir na previdência privada. Mesmo diminuindo do ano de 2019 para o ano de 2020 ainda é a provisão técnica de maior valor.

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A Seguros Unimed é uma empresa do Sistema Unimed, controlada pela Unimed Participações. Na legislação da época, somente admitia a existência de companhias de seguro que tivessem sócio controlador com pelo menos 51% das ações com direito a voto. A estruturação da empresa foi em 1989. Em 1996 ela foi acionada para dar aporte de capital a Seguradora. A Unimed Participações atua de forma a sustentar as necessidades das empresas controladas. Atualmente é a controladora das empresas Unimed Seguradora e Unimed Corretora. A entidade domiciliada no Brasil, situada na Alameda Ministro Rocha Azevedo, nº 366 - São Paulo. Oferece produtos nos ramos de seguros de vida em grupo, acidentes pessoais, planos de benefícios de previdência privada aberta, Planos Geradores de Benefícios Livres (PGBL) e seguro de Vida Gerador de Benefícios Livres (VGBL) para clientes pessoas físicas, jurídicas e entidades governamentais em todo território nacional. O prêmio de seguros apresentou um total de R$ 33,2 bilhões, um incremento de 4,9% em comparação ao ano de 2019, segundo dados da Superintendência de Seguros Privados - SUSEP. A sinistralidade do segmento de seguros de pessoas coletivo no exercício de 2020 foi de 34,2%, alta em relação ao exercício de 2019 que foi de 29,6%. A despesa de comercialização do segmento de pessoas coletivo foi de 35,8% no exercício de 2020, uma pequena alta em relação ao exercício de 2019 que foi de 35,1%.

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Lucro Líquido= R$ 263.177
Prêmio Ganho=  R$ 648.647

Lucratividade = 40,57%

O Lucro Líquido representa 40,57% do montante de prêmios ganhos

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𝐴𝑡𝑖𝑣𝑜 𝐶𝑖𝑟𝑐𝑢𝑙𝑎𝑛𝑡𝑒=1.934.134

𝐶𝐴𝐷=   6.946

𝐷𝑒𝑠𝑝. 𝐴𝑛𝑡𝑒𝑐𝑖𝑝𝑎𝑑𝑎𝑠=   521

𝐴𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑁ã𝑜 𝐶𝑖𝑟𝑐  = 1.609.165

𝑃𝑎𝑠𝑠𝑖𝑣𝑜 𝐶𝑖𝑟𝑐𝑢𝑙𝑎𝑛𝑡𝑒=  357.752

𝑃𝑎𝑠𝑠𝑖𝑣𝑜 𝑁ã𝑜 𝐶𝑖𝑟𝑐𝑢𝑙𝑎𝑛𝑡𝑒=1.622.027

Liquidez Corrente= 5,385482122 → 5,39%

Demostra  que a companhia não terá problemas de liquidez, pois o índice é superior a 1. Mostra que é capaz de pagar suas obrigações de curto prazo com seus ativos de curto prazo.

Liquidez Total= 1,786499402 → 1,79%

Demostra que a companhia é capaz de liquidar suas obrigações com terceiros de curto e longo  prazo, com seus ativos referentes.

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Sinistros ocorridos= R$ 361.960

Premio ganho= R$ 648.647

Índice de Sinistralidade=55,80%

A  Unimed tem capacidade de cobrir  os sinistros ocorridos com o valor de premio ganho já acumulado. A sinistralidade aumentou  de 50,38% em relação  as prêmios ganhos para 55,80%. O aumento de 5,4 . é decorrente das indenizações pagas pela pandemia, é justificada pela projeção de aumento no volume de sinistros, em decorrência dos efeitos da pandemia. O índice de sinistralidade está dentro do esperado pela Companhia, dentre as ações realizadas beneficiando os clientes

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Sinistros Ocorridos = R$ 361.960

Custos de Aquisição = R$  7.689

Despesas Adm.=  R$ 142.861

Premio ganho= R$ 648.647

Resultado  financeiro = R$ 2.041

Índice Combinado=79,01%

Índice  Ampliado=78,76%

Demostra que após pagamentos a Companhia ainda contém recursos, representando o volume de despesas operacionais a partir do prêmio ganho. Resultado está abaixo de 100%, caracteriza-se a situação de lucro operacional.

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Custo de aquisição = 7.689

Despesas Adm.= 142.861

Premio ganho = 648.647

Índice  de Comercialização= 1,19%

Representa  um pouco mais de 1% dos prêmios ganhos são destinados aos custos de aquisição

Índice  de Despesas Adm.= 22,02%

Representa   um pouco mais de 22% dos prêmios ganhos  são destinados a custos de despesas Administrativas .

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𝑃𝑎𝑠𝑠𝑖𝑣𝑜 𝐶𝑖𝑟𝑐𝑢𝑙𝑎𝑛𝑡𝑒=  357.752

𝑃𝑎𝑠𝑠𝑖𝑣𝑜 𝑁ã𝑜 𝐶𝑖𝑟𝑐𝑢𝑙𝑎𝑛𝑡𝑒= 1.622.027

𝑃𝑎𝑡𝑟𝑖𝑚ô𝑛𝑖𝑜 𝐿í𝑞𝑢𝑖𝑑𝑜= 1.563.520

Grau de Endividamento= 1,266

Indica a dependência de terceiros da companhia para liquidez das suas dívidas

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𝐿𝑢𝑐𝑟𝑜 𝐿í𝑞𝑢𝑖𝑑𝑜= 263.177

𝐴𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙= 3.543.299

𝑃𝑎𝑡𝑟𝑖𝑚ô𝑛𝑖𝑜 𝐿í𝑞𝑢𝑖𝑑𝑜= 1.563.520

ROE= 16,83%

Demostra  que há  um retorno de 16,83% a cada R$ 1,00 Investido dos acionistas.

ROA= 7,43%

Demonstra  que a companhia conseguiu rentabilizar 7,43% o seu ativo. Mostra que a companhia foi rentável no exercício de 2020 em relação ao total de seus recursos

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PLA – Patrimônio Líquido Ajustado= 337.411

CMR – Capital Mínimo Requerido= 152.217

CR –  Capital de Risco = 152.217

Suficiência Capital = 185.194

Margem de solvência= 1,79 o que  confirma que a Unimed é solvente , tendo 79 centavos remanescente para cada  real devido.