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En un esquema contable simple, el concepto de capital de trabajo se centra en los recursos de capital con los que una empresa determinada puede contar en el corto plazo para operar. Es decir, aquellos capitales comúnmente utilizados en la actividad económica diaria que la firma realiza.

Estos recursos propiedad de la sociedad son el dinero en efectivo, la cartera de productos financieros y otras inversiones realizadas por la empresa.

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Liquidez: El capital de trabajo está compuesto por activos que pueden convertirse rápidamente en efectivo, como cuentas por cobrar, inventarios y valores negociables. Esta característica permite a la empresa responder rápidamente a las necesidades financieras inmediatas.

Ciclo operativo: El capital de trabajo está directamente relacionado con el ciclo operativo de la empresa, que incluye la compra de materiales, la producción.

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La Importancia de la Administración del Capital de Trabajo

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El capital de trabajo es crucial para asegurar que una empresa pueda financiar sus operaciones diarias y cumplir con sus obligaciones financieras a corto plazo. Actúa como un colchón financiero que proporciona liquidez necesaria para cubrir gastos operativos, pagar a proveedores y mantener la continuidad operativa sin interrupciones.

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La fórmula para calcular el capital de trabajo es la resta de los activos corrientes (disponibles dentro de un lapso de 12 meses) menos los pasivos corrientes (pendientes en los últimos 12 meses).

Por ejemplo, si la suma de los activos es de 300 mil pesos y de los pasivos es de 140 mil pesos, tu capital de trabajo será de 160 mil pesos.

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Tipos de Capital de trabajo:

Existen tres tipos de capital de trabajo:

El capital social.

El capital contable.

El capital de trabajo.

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Consideraciones para el calculo del capital del trabajo

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Consideraciones para el calculo del capital del trabajo

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A la hora de calcular el CTN, debemos considerar en primer lugar los activos corrientes de una empresa. Estos pueden incluir:

Capital líquido (tesorería).

Existencias e inventarios.

Bienes inmuebles.

Cuentas por cobrar (facturas impagadas por los clientes).

Una vez que la empresa ha sumado el valor de sus activos, debe restar el coste de sus pasivos. Esto es todo lo que la empresa debe y puede incluir:

Gastos generales, como el alquiler y las facturas de servicios públicos.

Los salarios de los empleados.

Impuestos.

Deudas.

Cuentas por pagar (facturas impagadas a sus proveedores).

La suma resultante es el capital de trabajo neto de la empresa.