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-  Krankheitskosten - z.B. Hörgeräte, Brille, Rollstuhl, etc.
- Kurkosten - z.B. selbst getragene Arztkosten, Kurmittelkosten
- Pflegekoste - z.B. Unterbringung im Altersheim aus krankheitlichen Gründen (nicht altersbedingt)
- Sonderbedarf bei Kindern - auswärtiger Einsatzort in Berufsausbildung
- Bestattungskosten - Beerdigung eines Angehörigen

Quelle:
http://www.finanztip.de/aussergewoehnliche-belastungen/

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Bedingungen für Kindergeld                                                                                                                       

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Bedingungen für Kindergeld                                                                                                                       

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- bis zum 18. Lebensjahr bedingungslose Zahlung von Kindergeld
- keine abgeschlossene Ausbildung:

--> während der Wartezeit (nicht länger als 4 Monate)

--> Während der 1. Ausbildung /Erststudium
- Wenn bereits abgeschlossene Ausbildung
--> während des Wartens auf 2. Ausbildungs-/Studienplatz
--> während der 2. Ausbildung/Studium
- nur Anspruch wenn Tätigkeit als unschädlich zu bezeichnen ist (Ausbildung, 450€ Job, 20 Std. die Woche)
- zwischen 18 und 25 wenn Ausbildung/Studium zielführend für späteren Beruf ist
-->  Kindergeldanspruch erlischt spät. in dem Monat wo Prüfungsergebnis schriftlich mitgeteilt wird
- als Arbeitssuchend bis zum 21. Lebensjahr Anspruch aber nur wenn nachgewiesen werden kann, dass Bewerbungen fehlgeschlagen sind
- grundsätzlich höchstens bis 25; hat Kind eine Behinderung dann auch darüber hinaus möglich

http://www.kindergeld.org/kindergeld-fuer-volljaehrige-kinder.html

Höhe Kindergeld:

Jahr   Kind 1 & 2     Kind 3      Kind 4
| 2016  | 190 Euro  | 196 Euro  | 221 Euro
| 2017  | 192 Euro  | 198 Euro  | 223 Euro
http://www.kindergeldinfo.de/hoehe_kindergeld_2017.php

Höhe Kinderfreibetrag 2017
Kinderfreibetrag: 4.716,00 €
Erziehungsfreibetrag: 2.640,00 €
Gesamt: 7.356,00 €

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Entlastungsbetrag für Alleinerziehende § 24b EStG

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Entlastungsbetrag für Alleinerziehende § 24b EStG

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- seit 2015:  erstes Kind 1.908 Euro, jedes weitere +240 Euro
-> eigenständige Beantragung beim Finanzamt
-> nur für Kinder, für die Kindergeld gezahlt wird
- berechtigtes Elternteil: bei dem das Kind gemeldet ist
- Freibetrag kann schon beim Lohnsteuerabzug gesichert werden
-> Beantragung Lohnsteuerklasse II
- bei Heirat entfällt Anspruch auf Entlastungsbetrag für das gesamte Kalenderjahr

http://www.finanztip.de/alleinerziehende-entlastungsbetrag/

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Altersentlastungsbetrag:  Der Altersentlastungsbetrag gemäß § 24a EStG begünstigt alle Alterseinkünfte mit Ausnahme von Renten und Pensionen.

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Altersentlastungsbetrag:  Der Altersentlastungsbetrag gemäß § 24a EStG begünstigt alle Alterseinkünfte mit Ausnahme von Renten und Pensionen.

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2017 :
Alterentlastungsbetrag in % der Einkünfte
20,8
aber Höchstbetrag von 988€
Rückläufig um 1,6 Prozentpunkte pro Jahr bis 2040
-wird nach der Vollendung des 64. Lebensjahres gewährt und wird auf den Bruttoarbeitslohn berechnet
https://www.steuertipps.de/lexikon/a/altersentlastungsbetrag

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Freibetrag Bsp: Zinseinnahmen von 900€ -> FSA 801€; KESt. auf 99€
Freigrenze Bsp: Gewinn von 600€ - Grenze 550€, Gesamter Gewinn ist steuerpflichtig. Wäre es ein Freibetrag, müsste man 50€ versteuern.

Quellen:
http://www.lohn-info.de/freigrenze_freibetrag.html
"Wirtschaftslehre des Kreditwesens" Grill/ Percynski- S. 325

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Sonderausgaben sind Aufwendungen der privaten Lebensführung, die steuerlich begünstigt werden.
Was kann ich als Sonderausgaben geltend machen?
- Unterteilung in Vorsorgeaufwendungen und andere Sonderausgaben
Andere Sonderausgaben:
- Kirchensteuer
- Schulgeld
- Spenden / Mitgliedschaftsbeiträge
- Kosten für die eigene Berufsausbildung oder für die des Ehegatten
- Unterhaltsleistungen an den Geschiedenen oder dauernd getrennt lebenden Ehegatten/Lebenspartner
Vorsorgeaufwendungen:
- Altersvorsorgeaufwendungen (Basisversorgung, Zusatzversorgung --> Rürup-Rentenversicherung)
- Sonstige Vorsorgeaufwendungen (Basiskranken- und Pflegepflichtversicherung)
- andere sonstige Vorsorgeaufwendungen (Private Krankenversicherung, Unfallversicherung, Lebensversicherung etc.)
- Riester-Rentenversicherung

--> Pauschbetrag 36€ für Alleinstehende und 72€ für Verheiratete (wird vom Jahreseinkommen abgezogen)

Quellen:
https://www.steuern.de/sonderausgaben.html
https://www.vlh.de/wissen-service/steuer-abc/was-sind-sonderausgaben.html

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Selbstständige Tätigkeit: nur Dienstleistungen (z.B. Journalisten, Heilpraktiker oder Redakteure) künstlerische, schriftstellerische, unterrichtende oder erzieherische Tätigkeit aus dem Berufskatalog (EStG)§ 18 

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Selbstständige Tätigkeit: nur Dienstleistungen (z.B. Journalisten, Heilpraktiker oder Redakteure) künstlerische, schriftstellerische, unterrichtende oder erzieherische Tätigkeit aus dem Berufskatalog (EStG)§ 18 

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- müssen keine Gewerbesteuer zahlen
Quellen:
https://www.gruenderlexikon.de/checkliste/informieren/gruendungsstrategie/freiberuflich-taetig/unterschied-freiberufler-gewerbetreibender/

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Gewerbebetreibende: umfasst Dienstleistungen und Handelstätigkeiten (Personen, die ein Geschäft betreiben oder Laufkundschaft haben z.B. Kosmetiker oder Mercedes)

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Gewerbebetreibende: umfasst Dienstleistungen und Handelstätigkeiten (Personen, die ein Geschäft betreiben oder Laufkundschaft haben z.B. Kosmetiker oder Mercedes)

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- müssen Gewerbesteuer zahlen

Quellen: https://www.lohnsteuer-kompakt.de/steuerwissen/fa-unterschied-zw-einkuenften-aus-gewerbebetrieb-und-aus-selbststaendiger-arbeit/

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Einkommensteuerpflicht                                                                   = alle die ein Einkommen beziehen, welches noch nicht versteuert wurde.                                                                          

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Einkommensteuerpflicht                                                                   = alle die ein Einkommen beziehen, welches noch nicht versteuert wurde.                                                                          

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-Freiberufler beziehen Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit. ->Vorauszahlungen der Einkommensteuer
-> Gewinn-und Verlustrechnung wird durchgeführt um das genaue Einkommen zu ermitteln (evtl. müssen Steuern nachgezahlt o. erstattet werden)
-Land-und Forstwirte gilt das gleiche.
-Immobilieneigentümer geben eine nachträgliche Information an das Finanzamt über die Mieteinnahmen.

(1)Unbeschränkte Einkommensteuerpflicht (Steuerinländer)
->Natürliche Personen, die im Inland einen Wohnsitz oder ihren gewöhnlichen Aufenthalt haben, sind unbeschränkt einkommensteuerpflichtig.

(2)Beschränkte Einkommensteuerpflicht
-> Beschränkt steuerpflichtig ist, wer in Deutschland Einkünfte erzielt, aber weder einen Wohnsitz noch seinen gewöhnlichen Aufenthalt in Deutschland hat

Quellen:
http://www.helpster.de/einkommensteuerpflicht-einfach-erklaert_105946

https://de.wikipedia.org/wiki/Unbeschr%C3%A4nkte_und_beschr%C3%A4nkte_Steuerpflicht_(Deutschland)

https://dejure.org/gesetze/EStG/1.html

Matze, Berna:-)