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Los impuestos que se encuentran dentro del IGI, según las fuentes proporcionadas, son los Impuestos Generales de Importación y los Impuestos de Exportación. En pocas palabras, son la tarifa oficial que un país cobra por el movimiento transfronterizo de bienes

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Dentro del Impuesto General de Importación (IGI) y el Impuesto de Exportación (también parte del IGI) se pueden identificar los siguientes tipos de aranceles: Ad Valorem, Aranceles Específicos y Mixtos.

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¿Qué es el Impuesto General de Importación o IGI?

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El arancel ad-valorem, que se aplica como un porcentaje del valor total de la mercancía, requiere que el importador realice el pago. Este tipo de arancel se utiliza con frecuencia y permite adaptarse a cambios en los precios del mercado, ya que el gravamen aumenta o disminuye proporcionalmente al valor de los bienes importados.Fórmula: IGI = Valor en Aduana x Tasa Ad Valorem

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Ejemplo:Impuesto sobre un porcentaje del valor del bien importado, por ejemplo, un arancel del 10% sobre el valor de un automóvil importado.

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El arancel específico es un impuesto aduanero que se cobra a las mercancías importadas o exportadas en forma de una cantidad fija por cada unidad de medida, como puede ser por kilo, litro, metro o pieza, sin importar el valor comercial de la mercancía.

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Si el arancel específico es de $10 por kilo de azúcar, importar 100 kilos siempre costará $1,000, aunque el precio de mercado del azúcar suba o baje.

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Cuando se trata de la combinación de los dos anteriores. Porcentaje más específico. Al valor de la factura hay que agregarle los Incrementables = valor de la mercancía en aduana

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Ejemplo: por 1 kg de aguacate, $2.00 pesos + 20%

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Impuesto al Valor Agregado (IVA). Diferencias entre el frontera e IVA en general

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Impuesto al Valor Agregado (IVA). Diferencias entre el frontera e IVA en general

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El IVA es un impuesto que se cobra por el consumo final de productos y servicios. Este valor agregado se aplica tanto para compras nacionales como internacionales y en México corresponde al 16% del valor de los bienes adquiridos, mientras que en estados fronterizos la tasa del IVA es del 8%.

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El IVA general es del 16% y se paga por todos en vienes y servicios del país; sin embargo, en la frontera norte y sur, el gobierno redujo la tasa a un 8% como estímulo económico para que los precios en esa zona sean competitivos frente a los mercados de Estados Unidos y Centroamérica.

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La franja fronteriza de los impuestos, según la información del SAT, se define como áreas geográficas específicas que tienen un régimen fiscal diferenciado.Principalmente, se distingue La Franja Fronteriza Norte: un territorio de 20 kilómetros tierra adentro desde la frontera con Estados Unidos. La Región Fronteriza: que incluye estados como Baja California, Baja California Sur, Quintana Roo, y partes de Sonora, así como la franja fronteriza sur colindante con Guatemala (también de 20 km). En estas zonas, se aplican tasas de impuestos especiales, como un IVA reducido al 8% (frente al 16% nacional) y decretos específicos para el Impuesto General de Importación (IGI). 

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¿Qué es el IVA? -  Impuesto al Valor Agregado - Explicado para principiantes 🌎

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General: Su tasa es del 16% y se aplica a la mayoría de productos y servicios como ropa, plataformas de streaming y electrodomésticos.

Reducido: Se aplica únicamente una tasa del 10% sobre productos marcados por ley que son considerados de primera necesidad, como medicamentos o agua.

Súper reducido: El IVA corresponde únicamente al 4% del valor final de productos y servicios como tratamientos médicos, prótesis, implantes, leche, pan, arroz y frijoles.

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Impuesto Sobre Automóviles Nuevos (ISAN)

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Impuesto Sobre Automóviles Nuevos (ISAN)

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Establece un gravamen aplicable a la venta y primera importación de automóviles nuevos. Este impuesto es pagado por las personas físicas y morales que enajenan o importan vehículos nuevos por primera vez al consumidor. Su cálculo se basa en el precio de venta al consumidor, incluyendo equipos opcionales pero sin considerar el IVA, aplicando tarifas o tasas específicas que se actualizan anualmente.

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Ejemplo: El ISAN es como un dinero extra que el gobierno pide por cada coche nuevo que se vende o se trae al país por primera vez. Imaginando que quieres comprar un juguete nuevo muy especial, además del precio del juguete, tienes que pagar una pequeña cantidad extra al gobierno. Ese es el ISAN, pero para los coches. Las tiendas de autos son las que lo cobran y se lo entregan al gobierno. El monto se calcula según el precio del carro, y ayuda a que el país tenga dinero para cosas como escuelas y hospitales.

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Una persona moral, en el contexto fiscal y según la información de las fuentes, es una entidad reconocida legalmente (como una empresa u organización) que realiza actividades económicas o comerciale

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Cómo afecta el ISAN el costo total de comprar un auto nuevo

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Cómo afecta el ISAN el costo total de comprar un auto nuevo

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Puede afectar significativamente el costo de un automóvil nuevo en México. La tasa de ISAN se basa en el valor del vehículo, por lo que los compradores de automóviles más caros pagarán una tasa de ISAN más alta.

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Por ejemplo, si un vehículo tiene un precio de venta de 500,000 pesos mexicanos, la tasa de ISAN será del 1.5%, lo que resultaría en un impuesto de 7,500 pesos mexicanos. Si el vehículo tiene un precio de venta de 3.5 millones de pesos mexicanos, la tasa de ISAN sería del 8%, lo que resultaría en un impuesto de 280,000 pesos mexicanos. 

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Es importante tener en cuenta el ISAN al planificar la compra de un automóvil nuevo en México, ya que puede aumentar significativamente el costo total del vehículo. Además, el ISAN no se incluye en el precio de venta anunciado del automóvil, por lo que es importante tenerlo en cuenta al comparar precios de diferentes modelos y marcas.

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¿Estrenarás coche ? ojo con el Impuesto sobre automóviles nuevos

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Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS)

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Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS)

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Según el SAT, "Es el gravamen que se paga por la producción y venta o importación de gasolinas, alcoholes, cerveza y tabacos, entre otros bienes, principalmente."

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Por ejemplo, si tienes una tienda de abarrotes y vendes cigarros, en el precio al que vendes la cajetilla ya está incluido el IEPS, mismo que pagaste al adquirir dicha mercancía, sin embargo, tú trasladas el impuesto a tu cliente, por lo que es éste el que finalmente lo paga 

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¿Qué es el IEPS y cómo se calcula? + Ejemplo práctico

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Cómo se calcula y cómo se aplica el (IEPS)

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Cómo se calcula y cómo se aplica el (IEPS)

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En algunos casos, el impuesto se aplica como un monto fijo por unidad, mientras que en otros se calcula como un porcentaje del precio de venta.

Es importante recordar que es un impuesto indirecto. A diferencia de otros casos, como el impuesto sobre la renta, los impuestos indirectos se imponen sobre el consumo y la compra de bienes y servicios.

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Así, quienes pagan el IEPS son las personas físicas o empresas que producen los bienes y servicios. Sin embargo, en la práctica los costos se trasladan a los precios de los productos o servicios. Por lo tanto, quienes realmente terminan pagando el impuesto son los compradores.

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¿Qué es el IEPS y cómo se calcula? + Ejemplo práctico

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El DTA es un impuesto que se paga por los servicios que realiza la aduana mexicana al despachar mercancías importadas o exportadas. La finalidad era cubrir los costos de las operaciones y servicios que brindan las aduanas, como la revisión, el control de mercancías y el despacho.

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Para importar esas 100 laptops, pagarías $3,000 MXN de DTA a la aduana, además de otros impuestos como el IGI o IVA según corresponda.

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El Derecho de Trámite Aduanero (DTA) es una contribución que se paga por el servicio que presta la aduana al revisar y liberar mercancías en operaciones de importación o exportación. Su base legal está en el Artículo 49 de la Ley Federal de Derechos y, en el caso de importaciones definitivas, se calcula generalmente como el 0.008 (8 al millar) sobre el valor en aduana. Aunque existen casos de exención, como en bienes amparados por tratados de libre comercio, equipaje de viajeros o envíos de bajo valor, el DTA sigue siendo obligatorio en la mayoría de operaciones. Aunque es menor en comparación con impuestos como el IGI o el IVA, se suma al costo total de las importaciones, por ejemplo, si el valor en aduana es de $500,000 MXN, el DTA sería de $4,000 MXN.

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La regulación del Derecho de Trámite Aduanero se encuentra en el artículo 49 de la Ley Federal de Derechos, que dice lo siguiente :

Artículo 49.- Se pagará el derecho de trámite aduanero, por las operaciones aduaneras que se efectúen utilizando un pedimento o el documento aduanero correspondiente en los términos de la Ley Aduanera.

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Las cuotas para importaciones, exportaciones y otras operaciones relacionadas con el tránsito de mercancías se encuentran estipuladas en el mismo artículo de la Ley Federal de Derechos de los incisos I a VIII

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Se exenta el Derecho de Trámite Aduanero cuando se presenta algunos de los siguientes documentos: Declaración de mercancías donadas al fisco federal, Aviso de exportación temporal, Aviso de registro de aparatos electrónicos e instrumentos de trabajo, Constancia de importación temporal, retorno o transferencia de contenedores, Autorización de importación temporal de embarcaciones, Autorización de importación temporal de mercancías destinadas al mantenimiento y reparación de las mercancías importadas temporalmente, Autorización de importación temporal, entre otras...

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Derecho de Trámite Aduanero (DTA) ¿Qué es y cómo se cálcula?

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Es el almacenamiento de mercancías de procedencia extranjera o nacional en almacenes generales de depósito, los cuales deben de estar autorizados para ello, por las autoridades aduaneras y prestar este servicio en términos de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito. Este régimen se efectúa una vez determinados los impuestos al comercio exterior, así como las cuotas compensatorias.

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Las mercancías se pueden extraer total o parcialmente para su importación pagando previamente los impuestos, contribuciones y cuotas compensatorias, actualizados al periodo que va desde su entrada al país hasta su retiro del almacén. 

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 Mercancías que no pueden ser objeto de depósito fiscal
 
Armas, municiones, mercancías explosivas, radiactivas, nucleares y contaminantes; precursores químicos y químicos esenciales, los diamantes, brillantes, rubíes, zafiros, esmeraldas y perlas naturales o cultivadas o las manufacturas de joyería hechas con metales preciosos o con las piedras o perlas mencionadas

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Pago de Derechos por Manejo, Almacenaje y Custodia de Mercancías de Comercio Exterior.

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Otros datos sobre el derecho de almacenaje

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Otros datos sobre el derecho de almacenaje

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Existe un periodo de cortesía en el que la mercancía puede permanecer en recintos fiscales sin generar costos, que el almacenaje puede dar beneficios fiscales aplazando el pago de impuestos y que puede ayudar a la cadena de suministro y el tiempo de entrega.

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Algunos ejemplos:   Días naturales: Los periodos de cortesía se cuentan como días naturales, lo que significa que los fines de semana y días festivos cuentan; Ejemplo de costo: Si una mercancía está en un depósito aduanero y la aduana es marítima, el periodo gratuito de almacenaje es de 5 días.

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Las instalaciones de almacenamiento aduanero deben cumplir con varias normas para garantizar seguridad, además deben ser reguladas.