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EMPRESA DE PORTE MÉDIO CONTROLADA POR GRUPO ECONÔMICO FORMADO POR EMPRESAS NACIONAIS E MULTINACIONAIS. HIERARQUIA DOS ENVOLVIDOS:

EXECUTIVOS DO ALTO ESCALÃO

SITUAÇÃO: OS ALTOS EXECUTIVOS, QUANDO DEMITIDOS POR FRAUDE, MOVERAM UMA AÇÃO REIVINDICANDO ELEVADOS VALORES COMO INDENIZAÇÃO POR QUEBRA DE CONTRATO.

PROBLEMA: A EMPRESA SERIA OBRIGADA A PAGAR
A INDENIZAÇÃO A EXECUTIVOS QUE NA VERDADE FRAUDARAM A EMPRESA.

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Exame: é a análise dos livros fiscais, contábeis e financeiros, bem como demais registros das transações e documentos;
Vistoria: diligência que busca verificar e constatar a situação, coisa ou fato de forma circunstancial;
Indagação: busca de informações por meio de entrevistas com as pessoas envolvidas no caso ou conhecedores do objeto em discussão;
Investigação: pesquisa que traz para o laudo pericial contábil o que está oculto por omissões das partes;
Arbitramento: determinação dos valores apurados ou a solução do problema através de métodos técnico-científicos;
Mensuração: qualificação e quantificação física de coisas, bens, direitos e obrigações envolvidas na discussão;
Avaliação: estabelece os valores de coisas, bens, direitos, obrigações, despesas e receitas.
Certificação: atesta a informação trazida ao laudo pericial contábil pelo perito contador.

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O perito contábil é o especialista responsável pela análise do quesito (o caso específico). Através de seu trabalho, coleta provas periciais e produz o laudo final, apresentando-o ao juiz. Sua função é analisar documentos, atas, minutas, livros fiscais, contábeis e financeiros, gerando um laudo pericial após todas as etapas do processo de investigação, para que ele possa dar razão a uma das verdades apresentadas no tribunal, ou contestar ambas. De acordo com o litígio e com o contexto, pode declarar-se suspeito, devendo comunicar ao juiz com antecedência.

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Apuração de haveres e avaliações de direitos e obrigações;

Levantamentos de balanços especiais para fins de determinação do patrimônio líquido;

Avaliação de acervos patrimoniais;

Cálculos de juros bancários abusivos;

Causas trabalhistas;

Dissolução de sociedades;

Reorganização societária;

Fusões, cisões e aquisições de empresas

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ATRAVÉS DE INVESTIGAÇÃO CONTÁBIL, OS CONSULTORES LOCALIZARAM OS DOCUMENTOS COMPROBATÓRIOS DA UTILIZAÇÃO DO CAPITAL DA COMPANHIA EM BENEFÍCIO PRÓPRIO, COMO USO DE CARTÃO DE CRÉDITO CORPORATIVO PARA GASTOS PESSOAIS, AUMENTO DA CONTRIBUIÇÃO DE PREVIDÊNCIA PRIVADA AOS ENVOLVIDOS, ADIANTAMENTO DE BÔNUS NÃO AUTORIZADO POR ACIONISTAS E DA MANIPULAÇÃO DE NÚMEROS PARA AUFERIR BÔNUS INDEVIDOS.

OS VALORES FINAIS LEVANTADOS FORAM SUPERIORES
ÀQUELES SOLICITADOS NA AÇÃO JUDICIAL PELOS ENVOLVIDOS, O QUE LEVOU O JUÍZ A SUSPENDER O PROCESSO

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Por tratar-se de profissional de confiança do juiz, o perito tem total liberdade de escolha, e o faz entre os profissionais de nível superior, inscritos no Conselho Regional de Contabilidade. A perícia contábil compõe o aglomerado de procedimentos técnicos e científicos voltados a levar à instância decisória elementos de prova vitais a subsidiar a justa solução do litígio, por meio de laudo pericial contábil, e/ou parecer pericial contábil, de acordo com as normas jurídicas e profissionais e legislação específica no que for pertinente, como as Resoluções do Conselho Federal de Contabilidade.