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Desventajas VAN - TIR - RATIOS - COSTO B/C - PERIODO DE RECUPERACION 

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Desventajas VAN - TIR - RATIOS - COSTO B/C - PERIODO DE RECUPERACION 

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La relación costo-beneficio (B/C), conocida también como índice neto de rentabilidad, es un cociente que se obtiene al dividir el Valor Actual de los Ingresos totales netos o beneficios netos (VAI) entre el Valor Actual de los Costos de inversión o costos totales (VAC) de un proyecto.B/C = VAI / VAC

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La relación costo-beneficio (B/C), conocida también como índice neto de rentabilidad, es un cociente que se obtiene al dividir el Valor Actual de los Ingresos totales netos o beneficios netos (VAI) entre el Valor Actual de los Costos de inversión o costos totales (VAC) de un proyecto.B/C = VAI / VAC

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Los ratios financieros, también llamados razones financieras, son cocientes que permiten comparar la situación financiera de la empresa con valores óptimos o promedios del sector. Por tanto, no son más que una fracción en que el numerador y denominador son partidas contables obtenidas de las cuentas anuales.

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La relación beneficio costo se puede definir como “la relación que resulta de dividir el valor actual de todos los beneficios brutos por el valor actual de todos los costos brutos

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La relación Beneficio-Costo (B/C) permite comparar los beneficios (ventas) versus todos los costos (gastos) asociados a un proyecto, en el ejemplo en excel se utiliza como una herramienta financiera para la planeación empresarial, ayudando a determinar si existe ganancia o pérdida en una inversión.

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La relación Beneficio-Costo (B/C) permite comparar los beneficios (ventas) versus todos los costos (gastos) asociados a un proyecto, en el ejemplo en excel se utiliza como una herramienta financiera para la planeación empresarial, ayudando a determinar si existe ganancia o pérdida en una inversión.

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El perido de capital por su facildad de calculo y aplicacion,  el periodo de recuperacion de la inversion es considerado un indicador que mide tanto la liquides del proyecto como tambien el riesgo relativo pues permite anticipar los eventos en el corto palzo

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PERIODO DE RECUPERACION DE LA INVERSIÓN

Es un instrumento que permite medir el plazo de tiempo que se requiere para que los flujos netos de efectivo de una inversión recuperen su costo o inversión inicial

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Los ratios financieros ayudan a una supervisión progresiva de las operaciones de la empresa e identificar posibles deficiencias.

Su especificidad permite en algunos casos que la empresa se fíe de ellos para obtener ciertas directrices que mejoren sus operaciones

La empresa puede evaluar su tasa media de periodo de cobros y decidir que necesita contratar para mejorar las cuentas por cobrar.

permite utilizar estos porcentajes para determinar la salud financiera de una empresa.

Entender cómo utilizar el análisis de los ratios financieros para su ventaja y cómo identificar sus debilidades puede ayudar a tomar buenas decisiones de inversión financiera, Planificación y Forecasting

El análisis del informe financiero ayuda a los gerentes a tomar decisiones en la planificación y la previsión. Los ratios financieros demuestran cómo una empresa está utilizando sus activos e inversiones para obtener un beneficio.

Cuando las empresas se muestran los ratios de rentabilidad desfavorables, la administración puede tomar las decisiones necesarias para mejorar las relaciones en el futuro.

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Dentro de las ventajas del período de recuperación se puede mencionar que está la simplicidad de su cálculo porque no requiere software para calcularlo, solo necesario aplicar una fórmula sencilla; también, permite medir el riesgo de inversión. Además, facilita la elección de diferentes alternativas al momento de realizar una inversión, es decir ayuda a la toma de decisiones. Otras ventajas es que comprende el valor del dinero en cuanto al tiempo, es fácil de entender está sesgada hacia la liquidez, se ajusta en cuanto a los flujos de efectivos posteriores inciertos y no acepta inversiones de VPN estimadas en negativo

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periodo de recuperación de la inversión (PRI) es uno de los métodos que en el corto plazo puede tener el favoritismo de algunas personas a la hora de evaluar sus proyectos de inversión.

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Las principales desventajas del período de recuperación es que no toma en cuenta los flujos netos después de la recuperación ni el descuento de los flujos; dejando a un lado el valor del dinero en el tiempo, es decir no considera el principio básico de las finanzas que indica. “Un dólar hoy, no es lo mismo que un dólar en un año”. Otras desventajas del PRI es que requiere un límite arbitrario, está sesgada contra proyectos a largo plazo como investigación o proyectos nuevos. Es difícil de aplicar en proyectos de ahorro de energía debido a la volatilidad de los costos energéticos. Además, que este método no distingue entre grandes y pequeñas inversiones.

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Si B/C > 1, esto indica que los beneficios son mayores a los costos. En consecuencia el proyecto debe ser considerado. B/C = 1, significa que los beneficios igualan a los costos. No hay ganancias. Existen casos de proyectos que tienen este resultado por un tiempo y luego, dependiendo de determinados factores como la reducción de costos, pueden pasar a tener un resultado superior a 1.B/C < 1, muestra que los costos superan a los beneficios. En consecuencia, el proyecto no debe ser considerado. 

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Si B/C > 1, esto indica que los beneficios son mayores a los costos. En consecuencia el proyecto debe ser considerado. B/C = 1, significa que los beneficios igualan a los costos. No hay ganancias. Existen casos de proyectos que tienen este resultado por un tiempo y luego, dependiendo de determinados factores como la reducción de costos, pueden pasar a tener un resultado superior a 1.B/C < 1, muestra que los costos superan a los beneficios. En consecuencia, el proyecto no debe ser considerado. 

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A pesar de ser un instrumento de trabajo para los gerentes también los ratios pueden presentar ciertos factores que determinan algunas desventajas, entre las que se destacan el no permitir comparación entre varias empresas del mismo ramo, ya que existen diferencias en los métodos contables para la valoración de los inventarios.

Por otro lado los resultados de los informes se basan en situaciones y movimientos contables del pasado, de manera que se toman en cuenta para ver si se pueden cambiar estrategias a futuro. Por otro lado, no están elaborados para medir otras actividades empresariales y su limitación está determinada para ofrecer valores de tipo contable.

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La ratio precio-beneficio (PER) mide el precio actual por acción de una empresa en comparación con sus ganancias. La ratio PER, del inglés price to earnings ratio, también se conoce como múltiplo de precio o de utilidad, ya que muestra cuánto capital debería invertirse para obtener 1€ de beneficio.
El método del tiempo o periodo de recuperación ajustado compara el valor presente de cada uno de los flujos de efectivo operativos netos con el valor presente de la inversión neta requerida.

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Una de las principales ventajas del método del período de recuperación de la inversión es la simplicidad de su cálculo y sus principales desventajas son que no toma en cuenta los flujos netos después de la recuperación, así como el descuento de los flujos considerando el valor del dinero en el tiempo.

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La relación Beneficio-Costo (B/C) permite comparar los beneficios (ventas) versus todos los costos (gastos) asociados a un proyecto, en el ejemplo en excel se utiliza como una herramienta financiera para la planeación empresarial, ayudando a determinar si existe ganancia o pérdida en una inversión.

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Se tiene que usar una medida común, para, también poder cuantificar los beneficios cualitativos. Ejemplo: si se hace un proyecto que beneficie a los trabajadores, ¿Cómo anotaría como beneficio la satisfacción de los trabajadores?, o el aumento de productividad por el mismo.

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Dentro de las ventajas del período de recuperación se puede mencionar que está la simplicidad de su cálculo porque no requiere software para calcularlo, solo necesario aplicar una fórmula sencilla; también, permite medir el riesgo de inversión.

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La principal desventaja del método simple para calcular el tiempo o periodo de recuperación de una inversión es que no considera el valor del dinero en el tiempo. Es decir, este método no diferencia entre el valor de un flujo de efectivo de $1 durante el primer año, y el valor del mismo flujo de $1 en un año posterior.

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Tres socios van a constituir una sociedad que se llamará “Pacífico, S.A.” para explotar un restaurante.

El planteamiento es el siguiente:

Van a adquirir el derecho de traspaso de un restaurante que está cerrado y cuyo precio asciende a 200.000 SOLES.

El precio de la mercancía que hay que comprar inicialmente (incluida la bodega) es de 40.000 SOLES. Y habrá que pagarla en un plazo de 6 meses a contar desde la apertura del local.

Necesitan disponer de 60.000 SOLES en la cuenta del banco para poder hacer frente a los gastos iniciales y tener cierto remanente hasta que despeguen las ventas.

Por lo tanto, el montante total que necesitan es de 300.000 SOLES.  Y su intención es conseguirlos de la siguiente forma:

Parte con aportaciones de los socios al capital de la sociedad.

Parte con un préstamo a largo plazo de una entidad bancaria.

Es muy importante para los dueños que la proporción existente entre las aportaciones que hagan y  la financiación ajena total sea la adecuada desde un punto de vista financiero.

Teniendo esto en cuenta se pide: calcular el importe de los fondos propios  y de los fondos ajenos que más convenga a la entidad en términos generales.

Solución:

De los principales ratios financieros ya vistos en este artículo, el que debemos aplicar en este ejemplo o caso práctico es el de endeudamiento porque su resultado es el que indica si el importe de la deuda con la que cuenta la empresa es el más correcto teniendo en cuenta su capital propio.

Ya sabemos que:

Ratio de endeudamiento   = Pasivo / Patrimonio neto

Y que su valor debe estar entre 0,40 y 0,60.

Aplicando este ratio al caso concreto obtendríamos los siguientes valores:

Pasivo:  100.000 SOLES

Patrimonio neto: 200.000 SOLES

Total pasivo y patrimonio neto: 300.000 SOLES (igual al activo total)

De esta forma, el índice de endeudamiento de la entidad sería 0,50 (100.000 / 200.000), justo dentro de la horquilla que la doctrina económica entiende como más ventajosa.

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Supongamos que tenemos una inversión que requiere un desembolso inicial de $10,000 y brindará un flujo de fondos de $2,000 anuales. En este ejemplo, el período de recuperación del capital es de 5 años.

Cuando los flujos de fondos son iguales todos los años, la fórmula del período de recuperación del capital es simple:

PRC = Inversión Inicial / Flujo de Fondo Anual

En este caso, tenemos una inversión de $180,000. La inversión tiene flujos de fondos positivos todos los años. Los primeros tres años, los flujos de fondos son crecientes. Luego son decrecientes. En este ejemplo, el período de recuperación de capital es de 2 años y medio.

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https://www.youtube.com/watch?v=DTedrMW-aE8

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https://www.youtube.com/watch?v=4Ov8ZXkunVU

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CALCULAR el PLAZO de RECUPERACION o PAYBACK ⌛ | Economía de la Empresa 2 Bachillerato 105#