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Razones financieras simples: Solvencia y Liquidez

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Razones financieras simples: Solvencia y Liquidez

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¿Puede existir una razón usando una cifra del balance y otra del estado de resultados? 

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¿Puede existir una razón usando una cifra del balance y otra del estado de resultados? 

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Explique la diferencia entre solvencia y liquidez.

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Explique la diferencia entre solvencia y liquidez.

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Las razones financieras son herramientas analíticas que se utilizan para evaluar la salud financiera y el rendimiento de una empresa.

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Se derivan de los estados financieros de la empresa y proporcionan información clave sobre su capacidad para cumplir con sus obligaciones financieras, su rentabilidad y eficiencia operativa, entre otros aspectos.

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Existen muchas razones financieras diferentes, pero se pueden clasificar en categorías principales como:

Liquidez: Miden la capacidad de la empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo.

Solvencia: Miden la capacidad de la empresa para cumplir con sus obligaciones a largo plazo.

Rentabilidad: Miden la capacidad de la empresa para generar beneficios en relación con sus ingresos, activos o capital invertido.

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Sí, algunas razones financieras utilizan cifras de ambos estados financieros.

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Por ejemplo, el EBITDA utiliza cifras del estado de resultados para calcular la rentabilidad operativa, mientras que la razón circulante utiliza cifras del balance para evaluar la liquidez.

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La prueba ácida, también conocida como la relación rápida, es una medida de la liquidez de una empresa que excluye el inventario de los activos circulantes en la comparación con los pasivos circulantes. Se calcula como (activos circulantes - inventario) / pasivos circulantes y proporciona una evaluación más conservadora de la capacidad de una empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo.

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La razón circulante, también conocida como la relación circulante o relación de liquidez corriente, es una razón financiera que compara los activos circulantes (como efectivo, cuentas por cobrar e inventario) con los pasivos circulantes (como cuentas por pagar y deudas a corto plazo). Esta razón se utiliza para evaluar la capacidad de una empresa para pagar sus deudas a corto plazo con sus activos circulantes.

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El flujo operativo utiliza el flujo de efectivo generado por las actividades operativas de la empresa, como las ventas de productos o servicios, para evaluar su capacidad para generar efectivo a través de sus operaciones comerciales regulares. Este indicador es importante porque muestra la capacidad de una empresa para mantener sus operaciones sin depender de fuentes externas de financiamiento.

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EBITDA es un indicador financiero que significa "Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation, and Amortization" (Beneficio Antes de Intereses, Impuestos, Depreciación y Amortización). Representa el beneficio operativo de una empresa antes de considerar ciertos gastos no operativos, como intereses, impuestos, depreciación y amortización. El EBITDA se utiliza comúnmente como una medida de la rentabilidad operativa de una empresa y su capacidad para generar beneficios a partir de sus operaciones principales. Es especialmente útil para comparar la rentabilidad entre empresas o sectores que tienen diferentes estructuras de capital o políticas de depreciación.

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Liquidez: Se refiere a la capacidad de una empresa para convertir rápidamente sus activos en efectivo para cumplir con sus obligaciones a corto plazo, como pagar deudas y gastos operativos.

Solvencia: Se refiere a la capacidad a largo plazo de una empresa para cumplir con sus obligaciones financieras a medida que vencen, incluidas las deudas a largo plazo y las obligaciones futuras.