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Ramón Uziel Terrazas Vázquez

Trabajadores por cuenta ajena :Aquellos que trabajan bajo una relación de subordinación con un empleador. El empleador tiene la obligación de registrarlos y realizar las contribuciones correspondientes.

Patrones o Empleadores :Empresas y personas físicas que empleen trabajadores están obligados a inscribir a sus empleados en el IMSS y a pagar las cuotas obrero-patronales

Trabajos Independientes: En ciertos casos, trabajadores por cuenta propia pueden optar por inscribirse voluntariamente en el régimen obligatorio del IMSS.

El régimen obligatorio tiene como objetivo garantizar el derecho a la salud, la asistencia médica, la protección de los medios de subsistencia y los servicios sociales necesarios para el bienestar individual y colectivo.

Estos son los 5 tipos de seguro de como se integra :

Riesgos de Trabajo (SRT), Enfermedades y Maternidad (SEM), Invalidez y Vida (SIV), Retiro, Cesantía en Edad Avanzada y Vejez (SRCV), y Guarderías y Prestaciones Sociales (SGPS).

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Inscripción ante el IMSS:

La primera obligación que tiene un patrón es inscribirte ante el Instituto Mexicano del Seguro Social. En este caso, al estar dentro de una relación laboral, tu inscripción sería bajo el régimen obligatorio del IMSS.

Seguridad en el Trabajo:

es el crear condiciones de seguridad e higiene en el trabajo. Esto con el objetivo de garantizar que los empleados puedan laborar sin riesgos a su salud y bienestar.

Esto incluye el cumplimiento de normas como la NOM 035 y NOM 037 enfocadas en cuidar la salud física y mental. Esta obligación también contempla el mantenimiento de instalaciones, maquinaria, equipos, etc.

Pago de Prestaciones y Cuotas:

Pago de las cuotas correspondientes del patrón ante el IMSS. Y es que, así como tú pagas tus cuotas, el patrón también debe pagar las suyas.

También debe pagar la parte de tus prestaciones correspondientes como lo es su aportación a tu fondo de retiro o AFORE.

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Se refiere a su autoridad para registrar, controlar y supervisar la inscripción de trabajadores y patrones al régimen obligatorio de seguridad social. Esta función es crucial para asegurar que todos los trabajadores cubiertos por la ley tengan acceso a las prestaciones y servicios del IMSS.

Proceso de afiliación

Registro de la Empresa: El empleador debe registrarse en el IMSS y obtener un registro patronal.

Inscripción de Trabajadores :Los empleados deben ser inscritos en el IMSS, proporcionando datos como nombre, CURP, salario, y puesto de trabajo.

Reportes y Pagos: Los patrones deben presentar reportes periódicos y pagar las cuotas correspondientes al IMSS, basadas en el salario de los trabajadores.

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Régimen Obligatorio , bases de cotizaciones y cuotas 

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Régimen Obligatorio , bases de cotizaciones y cuotas 

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2.1

El salario base de cotización (SBC) es el monto que se utiliza para calcular las cuotas obrero-patronales que los empleadores y trabajadores deben aportar al Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS). Este salario es fundamental para determinar las prestaciones de seguridad social, como pensiones, seguros y servicios de salud

Prestaciones Integrables: Incluyen pagos como:

Aguinaldo

Prima vacacional

Prima dominical

Bonos y comisiones

Vales de despensa

Horas extras

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La fijación del salario base de cotización (SBC) es el proceso mediante el cual se determina el salario diario con el que se calculan las cuotas que tanto el empleador como el trabajador deben aportar al Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS). Este salario diario es fundamental para determinar las prestaciones de seguridad social que recibirán los trabajadores

Importancia de la Fijación del Salario Base de Cotización

1. Contribuciones: El SBC determina las cuotas que el empleador y el trabajador deben aportar al IMSS.

2. Prestaciones: Afecta el monto de las prestaciones que el trabajador puede recibir, como incapacidades y pensiones.

3. Cumplimiento Legal: Garantiza que los trabajadores estén correctamente inscritos y que los empleadores cumplan con sus obligaciones legales.

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Se refiere a las contribuciones económicas que tanto los empleadores como los trabajadores deben realizar al sistema de seguridad social. Estas cotizaciones financian las prestaciones y servicios que el IMSS proporciona, como atención médica, pensiones, seguros de invalidez, y más.

Componentes :

Componentes de la Cotización

Cuotas Obrero-Patronales: Son las aportaciones que deben hacer tanto el empleador (patrón) como el trabajador.

Salario Base de Cotización (SBC): Es el salario diario integrado del trabajador, que incluye su salario ordinario más cualquier otra percepción integrable (aguinaldo, primas, etc.). Es la base sobre la cual se calculan las cotizaciones.

Régimen Obligatorio del Seguro Social: Incluye varios seguros, cada uno con una cuota específica.

La importancia de las cotizaciones es:

Financiamiento de Prestaciones: Las cotizaciones aseguran que el IMSS tenga los recursos necesarios para proporcionar servicios y beneficios.

Derechos del Trabajador: La correcta cotización garantiza que los trabajadores tengan acceso a todas las prestaciones y servicios que ofrece el IMSS.

Cumplimiento Legal: Los empleadores deben cumplir con la legislación laboral y de seguridad social para evitar sanciones.

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Son las contribuciones que empleadores y trabajadores deben realizar para financiar la seguridad social en México. Estas cuotas se dividen en diferentes seguros, cada uno con su porcentaje específico.

Para hacer el calculo de cuotas obrero patronales se toman en cuenta diversos factores, siendo los principales:

El salario base del trabajador (SBC).

La Unidad de Medida y Actualización (UMA).

Los porcentajes fijados dentro de la Ley del Seguro Social.

Y los seguros y prestaciones sociales que se brinden a los empleados.

Proceso de cuotas:

Determinación del Salario Base de Cotización (SBC): El empleador calcula el SBC del trabajador.

Cálculo de las Cuotas: Se calculan los montos correspondientes a cada seguro.

Declaración y Pago: Los empleadores declaran y pagan las cuotas mensualmente a través del Sistema Único de Autodeterminación (SUA) del IMSS.

Deducción del Salario: El empleador deduce la parte correspondiente al trabajador directamente de su salario.

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Salario Fijo: Importe preestablecido que no varía, independientemente de las horas trabajadas o el rendimiento. Es común en empleos administrativos y de oficina.

Salario Variable: Importe que puede variar según la producción, ventas, o rendimiento del trabajador. Incluye comisiones y bonos.

Salario por Hora: Pago basado en el número de horas trabajadas. Frecuente en trabajos a tiempo parcial y temporales.

Salario a Destajo: Pago basado en la cantidad de trabajo realizado, como piezas producidas o tareas completadas. Común en sectores de manufactura y agricultura.

Importancia

Derechos del Trabajador: Conocer los diferentes tipos de salarios permite a los trabajadores entender sus derechos y exigir el pago justo de acuerdo a la normativa laboral.

Cumplimiento Legal: Los empleadores deben cumplir con las leyes laborales que regulan el salario mínimo, las horas extra, las prestaciones y otros aspectos relacionados con la remuneración.

Beneficios de Seguridad Social: El tipo de salario afecta las cotizaciones al IMSS y otras instituciones de seguridad social, impactando las prestaciones a las que el trabajador tiene derecho.

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Un trabajador puede tener más de un patrón simultáneamente. Esto implica que el trabajador recibe ingresos de diferentes fuentes, y ambos patrones deben cumplir con las obligaciones legales en cuanto a registro, afiliación y pago de cuotas al IMSS y al Infonavit

Beneficios y Protección

Acceso Integral a Prestaciones del IMSS: El trabajador tiene derecho a prestaciones completas de seguridad social basadas en la suma de todos los salarios.

Equidad y Transparencia: Cada patrón contribuye proporcionalmente al salario pagado, asegurando una distribución justa de las responsabilidades.

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El ausentismo laboral se refiere a la falta de asistencia de los trabajadores a su lugar de trabajo durante las horas laborales programadas

Tipos de Ausentismo

Justificado: Cuando el trabajador tiene un motivo válido y legalmente aceptable para no asistir al trabajo, como enfermedad, accidente, licencias de maternidad/paternidad, permisos legales, entre otros.

Injustificado: Cuando el trabajador falta sin una razón válida o sin haber notificado a su empleador adecuadamente. Esto puede llevar a sanciones disciplinarias o incluso despido

La huelga es un derecho constitucional de los trabajadores en México, que les permite suspender colectivamente sus labores como medida de presión para la resolución de conflictos laborales, especialmente aquellos relacionados con mejoras salariales y condiciones laborales

Tipo de huelgas :

Legales: Aquellas que cumplen con los requisitos establecidos en la Ley Federal del Trabajo (LFT), como la presentación de un pliego petitorio y la declaración de huelga con una antelación mínima de seis días hábiles.

Ilegales: Las que no cumplen con los requisitos legales, pueden llevar a sanciones y la terminación de relaciones laborales sin responsabilidad para el patrón.

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Es la encargada de ofrecer créditos hipotecarios a los trabajadores y administrar las aportaciones que realizan los empleadores para el financiamiento de viviendas. Las cotizaciones al Infonavit son una parte crucial del sistema de seguridad social en México.

Aportaciones Patronales al Infonavit

Base Legal

La Ley del Infonavit y la Ley Federal del Trabajo establecen la obligación de los patrones de realizar aportaciones al Infonavit en favor de sus trabajadores.

Cálculo de las Aportaciones

Las aportaciones patronales al Infonavit son calculadas sobre el Salario Base de Cotización (SBC) del trabajador. El porcentaje aplicado es del 5% del SBC de cada trabajador

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REGIMEN OBLIGATORIO, RAMAS DEL SEGURO SOCIAL

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REGIMEN OBLIGATORIO, RAMAS DEL SEGURO SOCIAL

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3.1

Está diseñado para proteger a los trabajadores en caso de enfermedades, accidentes y otras eventualidades que puedan ocurrir durante el desempeño de sus labores

Accidentes de trabajo: Cualquier lesión orgánica o perturbación funcional inmediata o posterior, o la muerte, producida repentinamente en ejercicio, o con motivo del trabajo, cualquiera que sea el lugar y el tiempo en que se presente.

Indemnizaciones:

Indemnización por Incapacidad Temporal: Pago de una parte del salario durante el tiempo en que el trabajador esté incapacitado para trabajar.

Indemnización por Incapacidad Permanente: Compensación económica si la incapacidad deja secuelas permanentes.

Pensión por Incapacidad Permanente Parcial o Total: Pago periódico si el trabajador queda parcialmente o totalmente incapacitado para trabajar de manera definitiva.

Pensión por Muerte: Beneficios económicos para los dependientes en caso de fallecimiento del trabajador debido a un riesgo de trabajo.

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Patrones: Aportan cuotas calculadas sobre el Salario Base de Cotización (SBC) de los trabajadores.

Trabajadores: Contribuyen con una parte de su salario.

Estado: Aporta una parte del financiamiento para cubrir las prestaciones sociales y subsidios.

Trabajadores Permanentes: Aquellos con un contrato de trabajo por tiempo indefinido.

Trabajadores Eventuales: Aquellos con un contrato de trabajo por tiempo determinado o de temporada.

Miembros de Sociedades Cooperativas de Producción: Los socios que trabajan en dichas cooperativas.

Personas que Trabajan en el Hogar: Incluyendo trabajadoras domésticas.

Básicamente aquí en este punto se encuentra sobre los trabajadores , patrones , beneficios , financiamiento , salario base etc

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Las empresas en México se clasifican de acuerdo a diversas características que determinan sus obligaciones y el cálculo de las cuotas que deben pagar al Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS). Estas características incluyen el tamaño, la actividad económica, el número de empleados, entre otros factores

Microempresas:

Definición: Empresas con menos de 10 empleados.

Características: Suelen ser negocios familiares o pequeños emprendimientos.

Ejemplos: Tiendas de abarrotes, pequeños talleres, servicios de consultoría individual.

Pequeñas Empresas:

Definición: Empresas con 10 a 50 empleados.

Características: Negocios en crecimiento, con una estructura organizacional más definida que las microempresas.

Ejemplos: Pequeñas fábricas, restaurantes, agencias de publicidad.

Medianas Empresas:

Definición: Empresas con 51 a 250 empleados.

Características: Tienen una mayor capacidad de producción y una estructura organizacional más compleja.

Ejemplos: Empresas de manufactura, firmas de ingeniería, cadenas de tiendas.

Grandes Empresas:

Definición: Empresas con más de 250 empleados.

Características: Alta capacidad de producción, operaciones a gran escala y estructuras organizacionales muy complejas.

Ejemplos: Corporaciones multinacionales, grandes empresas de construcción, industrias automotrices.

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Son métricas clave utilizadas para evaluar y gestionar los riesgos laborales dentro de las empresas.

Evaluación del Riesgo: Ayudan a evaluar el nivel de riesgo al que están expuestos los trabajadores en una empresa.

Comparación: Permiten comparar el desempeño en seguridad y salud laboral entre diferentes periodos , entre diferentes empresas o sectores.

Prevención: Facilitan la identificación de áreas problemáticas y la implementación de medidas preventivas para reducir la frecuencia ,severidad de los accidentes y enfermedades laborales.

Cumplimiento Normativo: Ayudan a las empresas a cumplir con las regulaciones de seguridad y salud laboral

Costos: La reducción de los índices de gravedad que puede llevar a una disminución de los costos relacionados con los accidentes y enfermedades laborales, como gastos médicos, indemnizaciones y pérdida de productividad.

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Los capitales constitutivos se generan cuando por incumplimiento del patrón de la obligación de inscribir o reportar los salarios reales de sus trabajadores, el Instituto otorga las prestaciones en especie o en dinero a que tiene derecho el trabajador o sus beneficiarios legales.

Se consideran casos para la aplicación de un capital constitutivo, los siguientes:

Por la omisión de la inscripción del asegurado ante el Instituto por el patrón obligado.

Por el registro de salario inferior al real.

Por el otorgamiento de las prestaciones en especie a un beneficiario legal del trabajador

Por la presentación de avisos afiliatorios en forma extemporánea en casos de enfermedad o maternidad.

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El Seguro de Enfermedades y Maternidad (SEM) otorga a los trabajadores afiliados al IMSS y, en su caso, a sus familiares, prestaciones en especie y en dinero, en caso de enfermedad no profesional o maternidad72. En enfermedad no profesional, las prestaciones cubren atención médica, quirúrgica, farmacéutica y hospitalaria, y un subsidio en dinero cuando la enfermedad incapacite al asegurado para el trabajo73. En maternidad, las prestaciones incluyen atención obstétrica, ayuda en especie para lactancia, una canastilla al nacer el hijo y un subsidio de 100 por ciento del último salario diario de cotización, el cual se cubre por 42 días antes y 42 días después del parto. El SEM ofrece también la cobertura de prestaciones en especie a pensionados y a sus familiares Gastos Médicos de Pensionados. La cobertura de este rubro ofrece atención médica a los pensionados del Seguro de Invalidez y Vida , Seguro de Riesgos de Trabajo y Seguro de Retiro, Cesantía en Edad Avanzada y Vejez

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El Seguro de Invalidez y Vida protege los medios de subsistencia de los asegurados y sus familias, garantizando el derecho a la salud y a la asistencia médica, en caso de accidente o enfermedad que ocurra fuera del entorno laboral y que tenga como consecuencia un estado de invalidez o, incluso, la muerte. Este seguro se divide en dos ramos: Invalidez y Vida. El ramo de Invalidez protege al asegurado de la contingencia de quedar imposibilitado para procurarse, mediante un trabajo igual, una remuneración superior a 50 por ciento de su remuneración habitual percibida durante el último año de trabajo y que esa imposibilidad derive de una enfermedad o accidente no profesionales72. El ramo de Vida cubre la contingencia del fallecimiento del asegurado o del pensionado de

72 Artículo 119 de la Ley del Seguro Social.

Capítulo IV

invalidez, otorgando a sus beneficiarios pensiones de viudez, orfandad y ascendencia. Adicionalmente, cuentan con asistencia médica a cargo del Seguro de Enfermedades y Maternidad.

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RÉGIMEN VOLUNTARIO EN LE RÉGIMEN OBLIGATORIO

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RÉGIMEN VOLUNTARIO EN LE RÉGIMEN OBLIGATORIO

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4.1

Es una opción que permite a los trabajadores continuar realizando aportaciones al IMSS después de haber terminado su relación laboral, con el fin de mantener los derechos adquiridos en el seguro de Retiro, Cesantía en Edad Avanzada y Vejez

Afiliación Previa: Haber estado previamente afiliado al IMSS bajo el Régimen Obligatorio.

Solicitar Continuación Voluntaria: Realizar la solicitud dentro de los cinco años siguientes a la baja en el Régimen Obligatorio.

Semanas Cotizadas: Contar con al menos 52 semanas cotizadas en los últimos cinco años antes de la baja.

Registro: Completar el trámite de registro en la Subdelegación del IMSS correspondiente.

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El Seguro de Salud para estudiantes es un esquema de aseguramiento médico que

otorga el IMSS, de forma gratuita, a los estudiantes de las instituciones públicas de

los niveles medio superior, superior y de posgrado

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Si eres trabajador no asalariado del ámbito urbano, puedes solicitar la Incorporación Voluntaria al Régimen Obligatorio para que tú y tus beneficiarios tengan las prestaciones que otorga la Ley del Seguro Social.

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Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS). "Introducción". En Informe de Actividades 2013-2014. Disponible en: http://imss.gob.mx/sites/all/statics/pdf/informes/20132014/04_introduccion.pdf.

ConfiAbogado. "¿Qué obligaciones patronales ante el IMSS tiene mi patrón?". Disponible en: https://confiabogado.com/blog/que-obligaciones-patronales-ante-el-imss-tiene-mi-patron/.

Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión. Reglamento de la Ley del Seguro Social en Materia de Afiliación, Clasificación de Empresas, Recaudación y Fiscalización. Disponible en: https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/regley/Reg_LSS_MACERF.pdf.

Aspel. "Salario Base de Cotización para el IMSS". Disponible en: https://www.aspel.com.mx/blog/manejo-personal/salario-base-de-cotizacion-para-el-imss.

Justia México. "Ley del Seguro Social, Título Segundo, Capítulo II". Disponible en: https://mexico.justia.com/federales/leyes/ley-del-seguro-social/titulo-segundo/capitulo-ii/.

Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS). "Preguntas Frecuentes sobre Semanas Cotizadas". Disponible en: https://imss.gob.mx/pensiones/preguntas-frecuentes/semanas-cotizadas#:~

=las%20semanas%20cotizadas%3F-,¿Qué%20son%20las%20semanas%20cotizadas%3F,se%20le%20denomina%20semana%20cotizada.

RunaHR. "Cuotas Obrero-Patronales". Disponible en: https://runahr.com/mx/recursos/nomina/cuotas-obrero-patronales/.

Edenred México. "Tipos de Salario: ¿Cuáles son y Cuáles son sus Ventajas?". Disponible en: https://www.edenred.mx/blog/tipos-de-salario-cuales-son-y-cuales-son-sus-ventajas.

IDC Online. "¿Qué pasa ante el Infonavit cuando un trabajador tiene dos o más patrones?". Disponible en: https://idconline.mx/seguridad-social/2024/03/13/que-pasa-ante-el-infonavit-cuando-un-trabajador-tiene-dos-o-mas-patrones.

Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores (Infonavit). (2023). Guía de Aportaciones Patronales. Publicación oficial del Infonavit sobre las aportaciones patronales

Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS). (2023). Guía sobre Continuación Voluntaria. Documento oficial del IMSS que explica los procedimientos y beneficios de la continuación voluntaria en el régimen obligatorio.