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Die Sozialversicherung in Deutschland ist eine im Vierten Buch Sozialgesetzbuch ( SGB IV) verankerte Pflichtversicherung zur finanziellen Abdeckung existenzbedrohender Risiken der Versicherten wie zum Beispiel Arbeitslosigkeit, Krankheit, Pflegebedürftigkeit, Erwerbsminderung, Arbeitsunfällen und Alter auf Grundlage des Solidaritätsprizips (§ 4 SGB I).

Die Sozialversicherung geht im Wesentlichen auf die Sozialreform Bismarcks im Deutschen Reich ab 1881 zurück. Über 90 Prozent der deutschen Bevölkerung sind derzeit sozialversichert, vor allem Personen in Arbeitsverhältnissen, Auszubildende sowie Angehörige und Selbstständige, die ihre Ansprüche nicht über eine Bedürftigkeitsprüfung, sondern durch regelmäßige Beitragszahlungen (in der Regel Arbeitnehmer- und Arbeitgeberanteil) erwerben.

Die Träger der Sozialversicherung

Die fünf Säulen der Sozialversicherung haben eigene Versicherungsträger (öffentlich-rechtliche Körperschaften).

Die wichtigsten sind

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Institut der deutschen Wirtschaft Köln, REHADAT

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Wählen Sie einen Buchstaben aus, um eine Liste der Artikel angezeigt zu bekommen, die mit diesem Buchstaben beginnen. Die Sozialversicherung in Deutschland ist eine im Vierten Buch Sozialgesetzbuch ( SGB IV) verankerte Pflichtversicherung zur finanziellen Abdeckung existenzbedrohender Risiken der Versicherten wie zum Beispiel Arbeitslosigkeit, Krankheit, Pflegebedürftigkeit, Erwerbsminderung, Arbeitsunfällen und Alter auf Grundlage des Solidaritätsprizips (§ 4 SGB I).

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Beitragssätze in der Sozialversicherung | Die Techniker - Firmenkunden

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In der Übersicht finden Sie die Beitragssätze der Sozialversicherung für das aktuelle Jahr.

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Sozialversicherung. Die fünf Säulen der sozialen Sicherung in Deutschland

gesetzliche Pflichtversicherung für breite Bevölkerungsschichten gegen Schäden, welche die soziale Existenzgrundlage der Versicherungsmitglieder und der Versichertengemeinschaft gefährden (Solidargemeinschaft auf der Basis des Solidaritätsprinzips im Unterschied zur freiwilligen Individualversicherung). Sie ist als Teil der staatlichen Sozialpolitik eine Versicherung gegen Risiken des Einkommensausfalles wegen verminderter Erwerbsfähigkeit durch Krankheit oder Unfall, aufgrund von Arbeitslosigkeit, Alter und Invalidität sowie zum Ausgleich von Risiken infolge von Schwangerschaft oder Tod.

Zur Sozialversicherung gehören: Krankenversicherung, Pflegeversicherung, Unfallversicherung, Rentenversicherung und Arbeitslosenversicherung. Gesetzliche Grundlage ist das Sozialgesetzbuch (siehe dort). Die Sozialversicherung ist eine Mischform aus Versicherung (Finanzierung durch Beiträge), Versorgung (Ausgleich nach sozialen Gesichtspunkten) und Fürsorge (Leistungen zur Rehabilitation).

Duden Wirtschaft von A bis Z: Grundlagenwissen für Schule und Studium, Beruf und Alltag. 6. Aufl. Mannheim: Bibliographisches Institut 2016. Lizenzausgabe Bonn: Bundeszentrale für politische Bildung 2016.

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gesetzliche Pflichtversicherung für breite Bevölkerungsschichten gegen Schäden, welche die soziale Existenzgrundlage der Versicherungsmitglieder und der Versichertengemeinschaft gefährden (Solidargemeinschaft auf der Basis des Solidaritätsprinzips im

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Die Sozialversicherung ist ein gesetzliches Versicherungssystem, das zum einen Schutz bietet gegen allgemeine Lebensrisiken wie Arbeitslosigkeit, Krankheit, Pflegebedürftigkeit, Invalidität, Arbeitsunfall und Berufskrankheit und zum anderen eine Absicherung für das Alter. Die Sozialversicherung ist wie folgt gegliedert: Die gesetzliche Rentenversicherung einschließlich der Alterssicherung der Landwirte, die gesetzliche Krankenversicherung, die soziale Pflegeversicherung, die gesetzliche Unfallversicherung sowie die Arbeitsförderung.

Personen, die gegen Arbeitsentgelt beschäftigt sind, sind grundsätzlich in den Schutz der Sozialversicherung einbezogen. Für den Fall, dass ein versichertes Risiko eintritt, haben die Versicherten Anspruch auf Leistungen aus dem jeweiligen Sozialversicherungszweig. Arbeitnehmerinnen bzw. Arbeitnehmer und Arbeitgeber tragen die Beiträge zur Sozialversicherung grundsätzlich jeweils zur Hälfte; in der gesetzlichen Unfallversicherung trägt allein der Arbeitgeber die Beiträge. Die Beiträge werden automatisch vom Gehalt oder Lohn abgezogen.

Selbständig Tätige sind teilweise in den Schutz der Sozialversicherung einbezogen. Beispielsweise sind selbständige Künstler und Publizisten über die Künstlersozialversicherung als Pflichtversicherte gesetzlich kranken- und rentenversichert.

Bei den Trägern der Sozialversicherung handelt es sind um rechtsfähige Körperschaften des öffentlichen Rechts mit Selbstverwaltung. Die Selbstverwaltung wird grundsätzlich durch die Versicherten und die Arbeitgeber ausgeübt, deren ehrenamtliche Vertreter alle sechs Jahre durch Wahlen bestimmt werden. Diese unmittelbare Beteiligung der Betroffenen ist der Kern der Selbstverwaltung.

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Die Sozialversicherung ist ein gesetzliches Versicherungssystem, das zum einen Schutz bietet gegen allgemeine Lebensrisiken wie Arbeitslosigkeit, Krankheit, Pflegebedürftigkeit, Invalidität, Arbeitsunfall und Berufskrankheit und zum anderen eine Absicherung für das Alter. Die Sozialversicherung ist wie folgt gegliedert: Die gesetzliche Rentenversicherung einschließlich der Alterssicherung der Landwirte, die gesetzliche Krankenversicherung, die soziale Pflegeversicherung, die gesetzliche Unfallversicherung sowie die Arbeitsförderung.

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Eigene Steuerklasse herausfinden

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Wer seine Steuerklasse noch nicht kennt, hat mit dem Steuerklassenwahl Tool die Gelegenheit, sie mit wenigen Klicks zu ermitteln.

Alle Steuerklassen in der Übersicht

Im deutschen Steuersystem gibt es insgesamt sechs unterschiedliche Lohnsteuerklassen, die sich an der Familiensituation des Steuerzahlers orientieren. Wer seine Steuerklasse bereits kennt, erhält beim Klick auf den jeweiligen Button weitere Informationen.

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Steuerklassen Tabelle

Die folgende Übersicht zeigt, welche Steuerklasse zu welchem Familienstand gehört.

Steuerklasse 1

In Steuerklasse 1 werden alle unverheirateten Personen eingeteilt, die nicht alleinerziehend sind. Dazu gehören ledige Arbeitnehmer genauso wie geschiedene oder verwitwete. Eine Ausnahme bilden frische Witwen und Witwer. Diese verbleiben im Todesjahr des Ehepartners und im darauffolgenden Jahr in Steuerklasse 3.

Steuerklasse 1 gilt als eine der ungünstigeren Steuerklassen. Grund dafür sind die höheren Abzüge durch den geringeren Grundfreibetrag. Außerdem können Arbeitnehmer in Steuerklasse 1 keine Entlastungsfreibeträge nutzen, wie sie in Steuerklasse 2 möglich sind.

Wer aus Steuerklasse 1 in eine andere Steuerklasse wechseln möchte, kann dies in der Regel nur tun, wenn sich seine Lebensumstände ändern. Wer heiratet, wechselt von Steuerklasse 1 zunächst in Steuerklasse 4 und kann anschließend mit seinem Partner in die Steuerklassenkombination 3/5 wechseln. Bekommt eine alleinerziehende Person ein Kind, kann sie anschließend Steuerklasse 2 beantragen.

Auch bei Aufnahme eines Zweitjobs, der die 520 Euro Grenze überschreitet, ändert sich die Steuerklasse. Zusätzlich zur Steuerklasse 1 für den Hauptjob erhält der Arbeitnehmer Steuerklasse 6 für seinen Nebenjob.

Steuerklasse 2

Steuerklasse 2 ist alleinerziehenden Arbeitnehmern vorbehalten. Um Steuerklasse 2 beantragen zu können, muss mindestens ein minderjähriges Kind im Haushalt des Steuerpflichtigen leben, für das Kindergeld oder der Kinderfreibetrag in Anspruch genommen werden kann. Außerdem darf kein möglicher zusätzlicher Erziehungsberechtigter in Form einer weiteren volljährigen Person im Haushalt leben.

Wird das Kind volljährig, kann die alleinerziehende Person in Steuerklasse 2 bleiben, sofern für das Kind noch immer Kindergeld oder der Kinderfreibetrag bezogen werden kann. Dies ist beispielsweise der Fall, wenn sich das Kind in der Ausbildung befindet.

Die Steuerlast ist in Steuerklasse 2 geringer als in anderen Steuerklassen. Alleinerziehende können also ein höheres Nettogehalt von ihrem Bruttolohn einbehalten. Dieser Vorteil kommt durch den sogenannten Alleinerziehendenentlastungsbetrag zustande, der den Steuerfreibetrag in Steuerklasse 2 um 1.908 Euro erhöht. Wer mehr als ein Kind hat, kann pro Kind einen zusätzlichen Freibetrag in Höhe von 240 Euro geltend machen.

Steuerklasse 3

Steuerklasse 3 ist verheirateten Personen vorbehalten, die Alleinverdiener sind oder deren Ehepartner der Steuerklasse 5 angehört. In der Regel wird diese Steuerklassenkombination dann gewählt, wenn ein Partner deutlich mehr verdient als der andere. In diesem Fall beantragt der besserverdienende Partner Steuerklasse 3, während der Partner mit dem geringeren Bruttogehalt Steuerklasse 5 wählt.

Arbeitnehmer in Steuerklasse 3 können die höchsten Freibeträge von allen Steuerklassen nutzen und haben damit die geringsten Abzüge. Das Nettogehalt ist demnach besonders hoch. Im Gegenzug kann jedoch der Ehepartner, der Steuerklasse 5 zugeordnet ist, keine Freibeträge nutzen. Seine Abzüge sind dementsprechend hoch, was ein niedrigeres Nettogehalt zufolge hat.

Ehepaare, die für den besser verdienenden Partner Steuerklasse 3 gewählt haben, können am Monatsende insgesamt ein höheres Nettogehalt nutzen. Dennoch entsteht durch diese Steuerklassenkombination keine tatsächliche Steuerersparnis, da die Partner am Ende des Jahres eine gemeinsame Steuererklärung abgeben müssen.

Beim Lohnsteuerjahresausgleich werden beide Gehälter addiert und anhand dessen die Lohnsteuer berechnet. Die Steuern, die durch die Wahl der Steuerklassenkombination 3/5 im Laufe des Jahres weniger gezahlt wurden, werden dann in Form einer Nachzahlung fällig.

Steuerklasse 4

Steuerklasse 4 ist eine der drei Steuerklassen für Verheiratete. Nach der Eheschließung werden beide Partner automatisch dieser Steuerklasse zugeordnet. Wenn beide Partner ungefähr gleich viel verdienen, können sie in Steuerklasse 4 bleiben, um die Steuerlast gleichmäßig zu verteilen.

Verdient ein Partner geringfügig mehr, bietet sich die Steuerklassenkombination 4/ 4 mit Faktor an. Durch das Faktorverfahren werden die zu zahlenden Steuern exakt berechnet. Dadurch können hohe Nachzahlungen am Jahresende vermieden werden.

Steuerklasse 4 unterscheidet sich in der Höhe der Freibeträge und Abzügen kaum von Steuerklasse 1. Der einzige Unterschied ist der Kinderfreibetrag, der in Steuerklasse 4 von 8.558 Euro auf 4.279 Euro halbiert und zwischen den Ehepartnern aufgeteilt wird.

Steuerklasse 5

Steuerklasse 5 ist nur für verheiratete Arbeitnehmer in Kombination mit Steuerklasse 3 möglich. Da in Steuerklasse 5 besonders hohe Abzüge anfallen, eignet sich diese Steuerklasse bei einem großen Lohngefälle zwischen den beiden Ehepartnern vor allem für den geringer verdienenden Partner. Der Besserverdiener wird in diesem Fall Steuerklasse 3 zugeordnet.

Durch dieses Ehegattensplitting kann erreicht werden, dass dem Paar am Monatsende ein höherer gemeinsamer Nettolohn zufällt. Dieser vermeindliche Steuervorteil wird jedoch mit dem Lohnsteuerjahresausgleich wieder hinfällig.

Da Ehepartner gemeinsam veranlagt werden, muss bei der günstigeren Steuerklassenkombination die zunächst eingesparte Steuer am Jahresende als Nachzahlung gezahlt werden. Wer im Gegenzug die auf den ersten Blick ungünstigere Steuerklassenkombination wählt, bekommt nach der Steuererklärung die zu viel gezahlten Steuern zurück.

Nach dem Lohnsteuerjahresausgleich ist die Steuersumme für das Paar also bei allen Steuerklassenkombinationen gleich.

Steuerklasse 6

Steuerklasse 6 ist die einzige Steuerklasse, die zusätzlich zu einer der anderen Steuerklassen belegt wird. Außerdem ist sie unabhängig vom Familienstand. Wer einem Nebenjob nachgeht und damit mehr als 520 Euro verdient, muss diese Einkünfte nach Steuerklasse 6 versteuern. Die Einkünfte aus seiner Haupteinnahmequelle werden gleichzeitig weiter nach seiner ursprünglichen Steuerklasse versteuert.

Steuerklasse 6 gilt als die Steuerklasse mit der größten Steuerbelastung, da es in dieser Steuerklasse keine Freibeträge gibt. Für den Nebenjob über 520 Euro können demnach weder ein Grundfreibetrag noch ein Kinderfreibetrag oder der Arbeitnehmerpauschbetrag geltend gemacht werden.

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Diese Steuerklassenkombinationen gibt es

Verheiratete haben die Möglichkeit, zwischen den Steuerklassenkombinationen 3/5, 5/3, 4/4 und 4/4 mit Faktor wählen. Welche Vor- und Nachteile sie mitbringen, verrät unsere Übersicht zum Thema Steuerklassenkombinationen.

Nettogehalt anhand der Steuerklasse berechnen

Die Steuerklasse beeinflusst die Höhe der steuerlichen Abgaben. Die Summe der Abzüge hängt wiederum auch von der Höhe des Gehalts ab. Mit dem Brutto Netto Rechner lässt sich schnell und einfach ermitteln, wie viel Gehalt Ihnen am Ende des Monats ausgezahlt wird.

Steuerklassen Rechner

Als verheirateter Arbeitnehmer hat man die Möglichkeit, zwischen verschiedenen Steuerklassen zu wählen. Nach der Heirat werden beide Ehepartner zunächst automatisch in die Lohnsteuerklasse 4 eingestuft. Sie können aber selbst entscheiden, ob sie lieber in die Steuerklassenkombination 3/5 oder 5/3 wechseln möchten. Ob sich ein Wechsel anbietet, verrät unser Steuerklassen Rechner.

Steuerklasse ändern

Sollte sich eine andere Steuerklassenkombination als günstiger erweisen, muss das verheiratete Paar die Steuerklasse beim Finanzamt ändern. Die Steuerklasse kann mehrfach im Jahr gewechselt werden. Der Antrag muss für das laufende Jahr bis zum 30. November beim Finanzamt eingehen.

Sie wissen nicht, welche Steuerklasse zu Ihnen passt? Nutzen Sie unser Steuerklassenwahl-Tool. Damit können Sie schnell und einfach überprüfen, welche Lohnsteuerklasse die Richtige für Sie ist.

Steuerformulare auf einen Blick

Eine Steuererklärung setzt sich aus vielen unterschiedlichen Formularen zusammen. Hier erfahren Sie, welche Mantelbögen und Anlagen es gibt und wann Sie welches Formular brauchen.

In unserer Datenbank stellen wir Ihnen die entsprechenden Anlagen als Download zur Verfügung.

Häufige Fragen zum Thema Steuerklassen

Wer ist in welcher Steuerklasse?

Wer in welcher Steuerklasse ist, wird nach dem Familienstand bestimmt. Alleinstehende ohne Kinder gehören der Steuerklasse 1 an. Für alleinerziehende Arbeitnehmer ist die Steuerklasse 2 vorgesehen. Verheiratete haben die Wahl zwischen den Steuerklassenkombinationen 4/4 und 3/5.

Zusätzlich zu diesen 5 Steuerklassen gibt es noch die Steuerklasse 6 zur Besteuerung von Zweit- und Nebenjobs, die die Minijobgrenze überschreiten.

Die höchsten Abzüge hat man in der Steuerklasse 6, da in dieser Steuerklasse keine Freibeträge geltend gemacht werden können.

Alles, was in einem Nebenjob verdient wird, der über die Minijobgrenze hinausgeht, muss nach dieser Steuerklasse versteuert werden.

Genau genommen können nur Verheiratete die Steuerklasse selbst wählen. Nach der Heirat werden beide Partner automatisch in die Steuerklasse 4 eingeteilt.

Sie haben jedoch die Möglichkeit, die Steuerklassenkombination 3/5 oder 4/4 mit Faktor zu wählen. Ein Wechsel zwischen den Kombinationen 4/4 und 3/5 kann jederzeit beim Finanzamt beantragt werden.

Was Steuerklassen.com ausmacht

Einzelnachweise und Quellen

1. Bundesfinanzministerium: Lohnsteuer "

2. Familienportal: Was ist der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende und nicht verheirateten Eltern? "

3. Bundesministerium der Finanzen: Merkblatt zur Steuerklassenwahl für das Jahr 2022 bei Ehegatten oder Lebenspartnern, die beide Arbeitnehmer sind "

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Haftungsausschluss: Wir übernehmen, trotz sorgfältiger Prüfung, keine Haftung für die Vollständigkeit, Richtigkeit oder Aktualität der hier dargestellten Informationen. Es werden keine Leistungen übernommen, die gemäß StBerG und RBerG Berufsträgern vorbehalten sind.

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Bis zu + 3.460 € mehr durch Steuerklassenwechsel! Hier klicken Wer seine Steuerklasse noch nicht kennt, hat mit dem Steuerklassenwahl Tool die Gelegenheit, sie mit wenigen Klicks zu ermitteln. Im deutschen Steuersystem gibt es insgesamt sechs unterschiedliche Lohnsteuerklassen, die sich an der Familiensituation des Steuerzahlers orientieren.

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Vermögenswirksame Leistungen: Arten und Höhe der Beträge

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Vermögenswirksame Leistungen: Arten und Höhe der Beträge

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Der deutsche Arbeitsmarkt bietet dir viele tolle Möglichkeiten, um dir ein eigenes Startkapital aufzubauen und dir somit die Finanzierung der ersten eigenen Wohnung zu erleichtern. Aus diesem Grund bieten mittlerweile viele Arbeitgeber sogenannte vermögenswirksame Leistungen an. Was das genau ist, wie diese Zusatzleistungen von deinem Arbeitgeber funktionieren und worauf du achten solltest, erfährst hier.
Was sind vermögenswirksame Leistungen?

Den Begriff vermögenswirksame Leistungen hast du bestimmt schon einmal gehört. Damit du diesen Vorteil effizient für dich nutzen kannst, ist es jedoch zunächst wichtig, sich mit der genauen Begriffsdefinition auseinanderzusetzen und dessen Bedeutung zu kennen.

Die vermögenswirksamen Leistungen werden auch oft als VWL oder VL abgekürzt. Dabei handelt es sich um zusätzliche Zahlungen deines Arbeitgebers, die regelmäßig in einen Fonds -, sowie Banksparplan oder Bausparvertrag eingezahlt werden. Diese Zahlungen können dann beispielsweise auch zur Tilgung einer Baufinanzierung genutzt werden.

Wie funktionieren vermögenswirksame Leistungen?

Solltest du ein Recht auf VL bei deinem Arbeitgeber haben, dann kannst du diese entweder in einen neuen Vertrag oder aber in bereits bestehende Verträge einzahlen lassen. Der Ablauf ist dabei immer derselbe. Du als Arbeitnehmer schließt einen sogenannten VL-Vertrag ab. Die Bestätigung dieses Vertrages legst du im Nachgang deinem Arbeitgeber vor, welcher wiederum den entsprechenden Betrag in den Vertrag einzahlt.

Als Arbeitnehmer hast du frühstens nach 7 Jahren Zugriff auf deine vermögenswirksamen Leistungen.

Denn fast alle Verträge besitzen eine solche Laufzeit. Davon sind im Normalfall jedoch nur 6 Jahre zum Einzahlen gedacht, während das 7. Jahr als sogenanntes Ruhejahr bezeichnet wird. Theoretisch kannst du also nach 6 Jahren Laufzeit bereits den nächsten Vertrag abschließen. Hier gibt es jedoch eine Ausnahme bei den Bausparverträgen. Hier musst du die vollen 7 Jahre zum Einzahlen nutzen kurz vor Ablauf des Vertrags wirst du selbstverständlich vom Anbieter entsprechend informiert. Du kannst das Geld nun für persönliche Dinge nutzen oder es in deine Altersvorsorge fließen lassen.

Solltest du einen neuen Arbeitgeber gefunden haben, welcher dir glücklicherweise eine lohnenswerte VL anbietet, hast du leider nicht sofort Anspruch darauf. In den meisten Betrieben wird die VL frühstens nach Ablauf der Probezeit ausgezahlt.

Auch beim Arbeitgeberwechsel kommt es darauf an, ob der neue Arbeitgeber ebenfalls eine VL anbietet, ansonsten müsstest du die Beiträge selbst zahlen. Dasselbe gilt übrigens auch für den Fall, dass du arbeitslos wirst. Wenn du ALG 1 beziehst, haben deine VL-Verträge keinen Einfluss auf deine Leistungen. Beim Bezug von ALG 2 (Hartz 4) musst du jedoch alle deine Sparkonten und Ähnliches, je nach Höhe deiner Freibeträge und deines angesparten Vermögens auflösen.

Die Höhe der Summe, welche du von deinem Arbeitgeber auf den entsprechenden Sparplan überwiesen bekommst, schwankt zwischen dem Mindestsatz von 6,65 Euro und dem aktuellen Höchstsatz von 40 Euro pro Monat. Hier gibt es je nach Branche erhebliche Unterscheidungen. Nachfolgend findest du eine kleine Auflistung der unterschiedlichen Branchen mit den aktuellen Zahlen:

Banken: 40 Euro

KFZ-Branche: 26,59 Euro

Öffentlicher Dienst: keine festgelegte Summe, kann von Mindest- bis zum Höchstsatz variieren

Beamte: 6,65 Euro - 13,29 Euro

Reise- und Tourismusbranche: 6,65 Euro bis 26,67 Euro

Maler und Lackierer: 26,59 Euro

Du hast ebenfalls die Möglichkeit, deinen VL-Anteil aus eigener Tasche aufzustocken. Wenn du in einer Branche arbeitest, welche dir nicht den vollen Satz gewährt, kannst du die Differenz selbst einzahlen. Das ist insofern sinnvoll, da viele Anbieter von Sparverträgen ein Mindestbeitrag verlangen. Ein weiterer Vorteil ist, dass der Wert deiner VL-Anlage mit höheren Einzahlungen ebenfalls steigt. Denn nur so kannst du die volle staatliche Förderung beantragen, welche du bei kleineren Einzahlungsbeträgen nur anteilig erhalten würdest.

Wovon hängt die Höhe der vermögenswirksamen Leistungen sonst noch ab?

Doch nicht nur die Branche, in der du tätig bist, hat maßgeblichen Einfluss auf deine VL. Hier spielen auch weitere Faktoren wie beispielsweise deine Arbeitsstunden oder dein Beschäftigungsverhältnis mit rein. Wenn du zum Beispiel nur 30 Wochenstunden arbeiten solltest, dann erhältst du nur dreiviertel der gesamten VL. Auch im Fall der Azubis gibt recht unterschiedliche Fälle. Bestimmte Betriebe zahlen ihren Azubis denselben Satz wie ausgelernten Kollegen, während andere Arbeitgeber hier nur einen gewissen prozentualen Satz einzahlen.

Wichtige Fakten zum Thema VL - Steuerrechtliche Vorteile und Kurzarbeit

Da du jetzt bereits einiges über die Funktionsweise von vermögenswirksamen Leistungen weißt, gibt es jedoch noch zwei weitere Themenbereiche, welche ebenfalls besonders wichtig sind. Zum einen geht es um die steuerrechtlichen Vorteile, die dir eine VL bieten und zum anderen ist der Fall Kurzarbeit, besonders durch die Corona-Pandemie, ebenfalls ein äußerst wichtiger Punkt geworden.

Zunächst zum steuerlichen Punkt. Die gute Nachricht ist, dass sich auch der Staat an deiner Vermögensbildung beteiligt. Solltest du bestimmte Einkommensgrenzen nicht überschreiben, darfst du dich über die Arbeitnehmersparzulage freuen. Vor allem, wenn du Kinder hast, lohnt sich hier ein genauer Blick, denn in diesem Fall ist dein zu versteuerndes Einkommen aufgrund der Freibeträge deutlich geringer als dein Bruttoeinkommen.

Die etwas schlechtere Nachricht ist jedoch, dass auch deine VL steuer- und sozialabgabenpflichtig ist. Denn dein Bruttogehalt erhöht sich logischerweise um den Betrag der VL. Du bekommst zwar die volle Summe der VL auf dein Sparkonto überwiesen, über deine Lohnabrechnung zahlst du jedoch dafür die entsprechenden Abgaben, weswegen sich dein Nettoeinkommen geringfügig verringern dürfte.

Eine besondere Thematik, welche durch die Corona-Pandemie an Brisanz gewonnen hat, ist Kurzarbeit in Verbindung mit vermögenswirksamen Leistungen. Die Zahlung der VL im Fall von Kurzarbeit hängt jedoch davon ab, welche konkreten Formulierungen in den tariflichen Reglungen des Betriebs getroffen wurden. Fest steht jedoch, dass die VL in jedem Fall mit in das Sollentgelt des Arbeitnehmers fließen, welches als Basis zur Berechnung des Kurzarbeitergelds dient.

Welche Arten der Anlageformen für vermögenswirksame Leistungen gibt es?

Nun, da du weißt, wie eine VL funktioniert, stellst du dir bestimmt die Frage, wie du diese am besten anlegst. Hier gibt es unterschiedliche Variationen. Welche Variante für dich am besten ist, hängt von deiner persönlichen Wohnsituation, deinem Einkommen sowie von deiner Risikobereitschaft ab.

VL und Bausparverträge

Die wohl gängigste und beliebteste Variante ist wohl der klassische Bausparvertrag. Du hast hier eine clevere Kombination Sparplan und Immobilienkredit, mit welchem du dir in einigen Jahren dein Eigenheim finanzieren lassen kannst. Empfehlenswert ist diese Anlage jedoch logischerweise nur, wenn du entweder schon Eigentum hast oder dir zeitnah eigene Immobilien zulegen möchtest.

Vorteile: Geld ist sicher angelegt, du kannst das Geld flexibel nutzen, Darlehenszins, staatliche Zulagen

Nachteile: Gebühr zum Abschluss, sehr zeitintensive Anlageform

Ein VL-Fondssparplan

Wenn du auf eine hohe Rendite abzielst und der Aktienmarkt in deinen Fokus rückt, dann wäre es optimal, wenn du deine VL in einem Fondssparplan anlegst. Der große Vorteil, wenn du keine Arbeitnehmersparzulage erhältst, kannst du dein VL-Depot sogar schon vor der üblichen Laufzeit von 6 Jahren kündigen oder aber länger als die normalen 7 Jahre laufen lassen.

Vorteile: sehr gute Rendite, Geld ist nach Auszahlung flexibel einsetzbar, staatliche Zulage

Nachteile: es kann zu Wertschwankungen von kurzer Dauer kommen

Ein VL-Banksparplan

Solltest du keinen Anspruch auf staatliche Zulagen haben, dann sollte ein Banksparplan das Mittel deiner Wahl sein. Dazu musst du nur bei einer Bank deiner Wahl ein separates Konto eröffnen. Anders als beim Festgeld erzielst du beim Sparen mit deiner VL eine deutlich höhere Rendite.

Vorteile: hohe Rendite, nicht Laufzeit gebunden, großer Bonus am Ende der Laufzeit

Nachteile: keine staatliche Förderung, nur wenige Banken bieten diese Form an

Den Baukredit mit der VL abbezahlen

Solltest du bereits einen laufenden Baukredit besitzen, kannst du deine VL auch einfach dazu nutzen, diesen mit abzubezahlen. Dazu werden deine vermögenswirksamen Leistungen einfach auf dein Darlehenskonto überwiesen. Wenn du zudem über eine Immobilie verfügst, die du selbst nutzt, kannst du die Arbeitnehmersparzulage noch zusätzlich beantragen.

Vorteile: schnelles Abbezahlen von Baukredit, geringere monatlliche Belastung, staatliche Förderung

Nachteile: keine Flexibilität bei Verwendung des Geldes, nur wenige Banken bieten diese Möglichkeit an

Die VL für die betriebliche Altersvorsorge nutzen

Eine etwas ungewöhnlichere, aber auch sehr effiziente Anlageform ist, dass du deine VL direkt für deine Altersvorsorge nutzt. Solltest du diesen Weg gehen, fragst du am besten zuerst bei deinem Arbeitgeber nach, ob dein Betrieb diese Anlageform unterstützt. Sollte dies funktionieren, kannst du mit deiner VL deine betriebliche Rente zusätzlich aufstocken.

Vorteile: deutlich weniger Aufwand bei der Altersvorsorge

Nachteile: problematisch bei Wechsel des Arbeitgebers, aktuell sehr niedrige Zinsen

Viele wertvolle Möglichkeiten dank der VL

Nun weißt du, was vermögenswirksame Leistungen im Detail sind und wie du diese am besten und effizient einsetzt. Besonders im Falle einer Arbeitslosigkeit oder Jobwechsels kannst du notfalls deine Beiträge selbst weiterzahlen. Mit Blick auf die richtigen Anlagemöglichkeiten solltest du deinen individuellen Bedarf beachten. Hier gilt es anhand deiner persönlichen Situation zu entscheiden.

Bildnachweis: Photo by Joshua Rondeau on Unsplash

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Vermögenswirksame Leistungen: So viel EXTRA-Geld gibt's vom Chef

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Der deutsche Arbeitsmarkt bietet dir viele tolle Möglichkeiten, um dir ein eigenes Startkapital aufzubauen und dir somit die Finanzierung der ersten eigenen Wohnung zu erleichtern. Aus diesem Grund bieten mittlerweile viele Arbeitgeber sogenannte vermögenswirksame Leistungen an. Was das genau ist, wie diese Zusatzleistungen von deinem Arbeitgeber funktionieren und worauf du achten solltest, erfährst hier.

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Für 2022 ändern sich vor allem die Beitragsbemessungsgrenzen (Steigerung im Osten, erstmaliges Absinken im Westen). Der Zusatzbeitrag von Kinderlosen in der Pflegeversicherung steigt auf 0,35% und die Insolvenzgeldumlage reduziert sich für 2022 (auf 0,09%). Die Arbeitgeberzusatzkosten bleiben damit grds. knapp unter EUR 1.400 (monatlich, West).

Beitragsbemessungsgrenzen

Die Beitragsbemessungsgrenzen sind nur gering geändert:

Die Beitragsbemessungsgrenze der Kranken- und Pflegeversicherung bleibt im Jahr 2022 unverändert bei monatlich EUR 4.837,50 bzw. jährlich EUR 58.050. Auch die bundesweit einheitliche Versicherungspflichtgrenze in der gesetzlichen Krankenversicherung (Jahresarbeitsentgeltgrenze) bleibt gegenüber 2021 unverändert (bei 64.350 Euro).

Die Beitragsbemessungsgrenze für die Renten- und Arbeitslosenversicherung sind erstmals für „West" gesunken: auf monatlich EUR 7.050 West (jährlich EUR 84.600 West) bzw. weiterhin gestiegen für „Ost" monatlich EUR 6.750 Ost (EUR 81.000 Ost).

Die Beiträge 2022 im Überblick

Auch die Beitragssätze bleiben weitestgehend unverändert:

Krankenversicherung: 14,6% + Zusatzbeitrag (~1.3%)
Pflegeversicherung: 3,05% (+ 0,35 % v. Kinderlosen)
Rentenversicherung; 18.6%
Arbeitslosenversicherung: 2,4%

Krankenversicherung

Der allgemeine Beitragssatz zur Krankenversicherung bleibt unverändert bei 14,6%.

Die Zusatzbeiträge sind je nach Krankenkasse unterschiedlich hoch. Sie bewegen sich im Allgemeinen zwischen 0,2% und 1,9%. Der durchschnittliche Zusatzbeitrag für das Jahr 2022 beträgt gemäß Bundesministerium für Gesundheit (BAnz AT 19.11.2021 B4) weiterhin 1,3% (zuvor 1,1% in 2020). Der Arbeitgeber trägt hierbei wie auch im Vorjahr paritätisch den hälftigen Anteil.

Pflegeversicherung

Die paritätischen Beiträge zur Pflegeversicherung bleiben im Vergleich zu 2020 unverändert bei 3,05%.

Eine Beitragserhöhung gab es jedoch für den allein von kinderlosen Arbeitnehmern über 23 Jahren zu tragende Zusatzbeitrag (von zuvor 0,25%): dieser wurde um 0,1 Prozent zum 1. Januar 2022 erhöht und beträgt nun 0,35%.

Auch der Sonderfall im Bundesland Sachsen bleibt bestehen: Dort trägt der Arbeitnehmer weiterhin einen höheren Anteil an dem Pflegeversicherungsbeitrag (Arbeitnehmer 2,025%; Arbeitgeber 1,025) weil der Feiertag „Buß- und Bettag" erhalten blieb.

Rentenversicherung

Der Beitrag zur Rentenversicherung bleibt im Vergleich zum Vorjahr unverändert bei 18,6%.

Arbeitslosenversicherung

Der Beitrag zur Arbeitslosenversicherung bleibt mit 2,4% im Vergleich zu 2021 unverändert.

Unfallversicherung

Die Beitragshöhe für die Unfallversicherung wird von den Berufsgenossenschaften für jedes Unternehmen individuell errechnet. Durchschnittlich beträgt der Beitrag zur Unfallversicherung 1,3%.

Umlagen U1 und U2

Die Umlagen U1 (Ausgleich für Entgeltfortzahlung im Krankheitsfall) und U2 (Ausgleich für Mutterschutz) werden von den Krankenkassen festgelegt und sind daher unterschiedlich hoch. Zudem gibt es unterschiedliche Deckungshöhen, mit Unterschiedlichen Beitragshöhen.

Insolvenzgeldumlage sinkt

Die Insolvenzgeldumlage („Umlage U3") zum 01.01.2022 von 0,12 Prozent auf 0,09 Prozent (nachdem sie sich in 2021 auf 0,12% verdoppelt hatte von zuvor 0,06% in 2020).

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Änderung der Sozialversicherungsbeiträge und der Beitragsbemessungsgrenzen 2022 - Osborne Clarke Arbeitsrecht

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Beitragsbemessungsgrenzen Die Beitragsbemessungsgrenzen sind nur gering geändert: Die Beitragsbemessungsgrenze der Kranken- und Pflegeversicherung bleibt im Jahr 2022 unverändert bei monatlich EUR 4.837,50 bzw. jährlich EUR 58.050. Auch die bundesweit einheitliche Versicherungspflichtgrenze in der gesetzlichen Krankenversicherung (Jahresarbeitsentgeltgrenze) bleibt gegenüber 2021 unverändert (bei 64.350 Euro). Die Beitragsbemessungsgrenze für die Renten- und Arbeitslosenversicherung sind erstmals für „West" gesunken:...