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Razones financieras simples: Solvencia y Liquidez

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Razones financieras simples: Solvencia y Liquidez

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Una razón financiera es un indicador que se utiliza para medir la salud financiera de una empresa. Se calcula dividiendo dos valores financieros, como el efectivo o las ventas, para obtener una medida porcentual o de índice.

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Algunas de las razones financieras más comunes son:

Razones de rentabilidad: margen bruto, margen neto, ROE, ROA, etc.

Razones de liquidez: razón corriente, prueba ácida, capital de trabajo neto, etc.

Razones de solvencia: índice de deuda, índice de cobertura de intereses, etc.

Razones de eficiencia: rotación de activos, rotación de inventario, etc.

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¿Puede existir una razón usando una cifra del balance y otra del estado de resultados?

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¿Puede existir una razón usando una cifra del balance y otra del estado de resultados?

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Sí ya que muchas razones financieras utilizan cifras tanto del balance como del estado de resultados

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La solvencia es la capacidad de una empresa para cumplir con sus obligaciones financieras a largo plazo. Se mide por la relación entre la deuda total de la empresa y su patrimonio neto. Una empresa solvente tiene suficiente patrimonio neto para cubrir sus deudas.

La liquidez es la capacidad de una empresa para cumplir con sus obligaciones financieras a corto plazo. Se mide por la relación entre los activos corrientes de la empresa y sus pasivos corrientes. Una empresa líquida tiene suficientes activos corrientes para cubrir sus pasivos corrientes.

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También conocida como capital de trabajo neto, se calcula dividiendo los activos corrientes de la empresa por sus pasivos corrientes. Esta razón mide la capacidad de la empresa para cubrir sus obligaciones a corto plazo con sus activos a corto plazo. Un valor superior a 1 indica que la empresa tiene suficiente liquidez para cubrir sus obligaciones a corto plazo.

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También conocida como razón rápida, se calcula dividiendo los activos corrientes de la empresa menos el inventario por sus pasivos corrientes. Esta razón es más estricta que la razón circulante, ya que excluye el inventario, que puede ser difícil de convertir en efectivo rápidamente. Un valor superior a 1 indica que la empresa tiene suficiente liquidez para cubrir sus obligaciones a corto plazo incluso si no puede vender su inventario.

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La razón que utiliza el flujo operativo es la cobertura de intereses. Se calcula dividiendo el flujo operativo de la empresa por sus gastos por intereses. Esta razón mide la capacidad de la empresa para generar suficiente efectivo para cubrir sus pagos de intereses.

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El EBITDA, que significa "Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization" (Ganancias antes de intereses, impuestos, depreciación y amortización), es una medida de la rentabilidad de una empresa. Se calcula restando los gastos de explotación, los intereses, los impuestos, la depreciación y la amortización de los ingresos.