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ÉcoVerre est une PME bordelaise créée il y a 15 ans dans le but de fabriquer et de vendre des bouteilles de verre recyclé. Elle compte deux usines en France, une à La Rochelle et une à Bordeaux. Composé d'un effectif total de 183 employés.

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La majorité des clients Bordelais se situent dans cette zone :

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Thierry RAPHANNEAU, 34 ans. Soucieux de la planète et expert en environnement. (Généré avec Nano Banana).

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Thierry RAPHANNEAU, 34 ans. Soucieux de la planète et expert en environnement. (Généré avec Nano Banana).

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La majorité des clients Rochelais se situent dans cette zone :

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Fournir une information financière et extra-financière fiable, pertinente et régulière pour éclairer les décisions stratégiques et opérationnelles.

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Objectifs : Optimiser les coûts de fabrication, limiter les rebuts et garantir la qualité

Indicateurs clés : Coût unitaire par bouteille, taux de rebut, rendement par ligne, consommation énergétique

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Objectifs : Augmenter les ventes et renforcer l’image écoresponsable

Indicateurs clés : CA par segment client, taux de conversion, panier moyen, marge par gamme

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Objectifs : Gérer les compétences, la masse salariale et la productivité

Indicateurs clés : Turnover, coût salarial, absentéisme, productivité par employé

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Objectifs : Réduire les coûts liés au verre recyclé et sécuriser les approvisionnements

Indicateurs clés : Prix moyen fournisseurs, délais, fiabilité des livraisons

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Objectifs : Piloter la rentabilité, la trésorerie et les investissements

Indicateurs clés : Marge globale, cash-flow, ROI, coût de l’énergie

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Objectifs : Optimiser les flux entre Bordeaux, La Rochelle et les clients

Indicateurs clés : Coût transport, taux de service, rotation des stocks

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Objectifs : Innover et garantir la conformité environnementale

Indicateurs clés : Budget R&D, % projets rentables, audits qualité, conformité environnementale

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Cartographie des services reprenant toutes les activités dans lesquelles il est impliqué.

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Cartographie des services reprenant toutes les activités dans lesquelles il est impliqué.

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ÉcoVerre, pour un avenir plus vert

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- Élaborer et suivre le budget annuel et les prévisions révisées (ventes, coûts, investissements).

- Mesurer les écarts entre réel vs budget et en analyser les causes.

- Suivre les marges par produit (bouteilles, bocaux, verre plat, spécialités) et par usine (Bordeaux / La Rochelle).

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- Fournir des tableaux de bord clairs (comme celui qu’on a construit) à la direction et aux chefs de site.

- Aider à la prise de décision : ouverture d’une nouvelle ligne, investissement dans un four, négociation avec un grand client.

- Mettre en évidence les risques et opportunités (variation du prix de l’énergie, disponibilité du verre collecté).

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- Intégrer les indicateurs environnementaux : taux de recyclage, CO₂ évité, consommation énergétique.

- Valoriser ces résultats auprès des clients et investisseurs, en lien avec les obligations de reporting extra-financier (CSRD, taxonomie verte).

- Aider à l’alignement entre performance économique et impact environnemental.

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Mettre en place des procédures de contrôle (fiabilité des inventaires, suivi des stocks, facturation).

Garantir la bonne allocation des ressources entre les deux sites.

Améliorer la qualité des données pour fiabiliser les reportings.

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L'entreprise a fait il y a 3 ans un chiffre d'affaires annuel de 47 millions. Cette année l'entreprise a réalisé un chiffre d'affaire de 55 millions. Pour calculer le taux d'évolution, il faut faire 55 / 47, ce qui nous donne 1,17 soit une augmentation de 17 %

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Analyse de l'Évolution du Chiffre d'Affaires

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On doit acheter des claviers Logitech pour notre service informatique qui a 9 salarié sur les 183 salariés de l'entreprise.

Nous devons calculer la proportion de salariés pour acheter les claviers et savoir si cela rentre dans le budget. On divise donc 9 / 183 = 5%

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Achat de Claviers Logitech pour le Service Informatique

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ÉcoVerre vend ses bouteilles recyclées à 1,20 €. Le prix de revient est de 85 centimes. Si l'entreprise vend 12 000 bouteilles par mois, sa marge est de (1,2-0,85)*12000 ce qui nous donne une marge de 4200 €

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Calcul de la Marge d'ÉcoVerre sur la Vente de Bouteilles Recyclées

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On doit acheter 12 claviers Logitech de haute qualités. Le prix Unitaire HT est de 119.99€. Le prix Total HT 1439.88€. La TVA total est de (1439.88*0.20=287.98€). Le prix TTC est donc de (1439.88+287.98=1727.86€)

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Devis pour l'Achat de Claviers Logitech Haute Qualité

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Augmentation ou diminution d'un prix avec une multiplication

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Augmentation ou diminution d'un prix avec une multiplication

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L'un des clients les plus importants de Écoverre à une remise de 2% à chaque fois qu'il commande 10000 bouteilles achetées. Il vient de commander 17000 et le prix unitaire est toujours de 1.20€ (17000*1.20=20400*0.98=19992€)

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Calcul de Remise pour Commande Importante chez Écoverre

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Pour information, l'estimation du salaire net après impôt est basée sur la situation d'une personne célibataire sans enfants ni patrimoine.

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Réalisez vos conversions et calculs de salaire (brut en net, net en brut, net après impôt, heures supplémentaires et coût total employeur) avec notre simulateur.

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Prix de vente : 15 € TTC

15/1,2 = 12 HT

-Marge (50%)

Coût cible ( maximum que le produit doit coûter à produire ) = Plafond moyen de 6 €

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CA minimal qui va nous servir à adapter notre stratégie

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Nous avons déterminé quels charges pouvaient être variables ou fixes, et puis directes et indirectes

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ÉcoVerre paie pour les bouteilles, les étiquettes, le transport, et les personnes qui travaillent.

Quand on additionne tout, cela coûte 8,33 € pour fabriquer un pack.

Il faut ajouter 50 % de marge, ce qui fait 12,50 € HT (ou 15 € TTC pour le client).

Cette stratégie s’appelle une stratégie de coût basée sur la marge :

Elle garantit que l'on couvre les dépenses,

Et que l'on gagne une somme fixe par produit vendu, ici environ 4 € de bénéfice par pack.

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La performance sociale est-elle liée a la RH ?

Exemple de KPI :

Le turnover

T% d'absentéisme

T% de satisfaction des employé

T% d'accident au travail

T% d'égalité H/F

Nombre de formation/An