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Comentario: comentare de forma general, en lectura de varios casos que acá se subieron de ejemplo: la mayoría de casos se da por la ambición y el poder del dinero, las leyes en Guatemala para castigar este tipo de actividades son blandas aun, y en su mayoría de casos son tardadas en resolver y para ello considero que la justicia debe ser pronta y cumplida ya que también, las empresas defraudan millones y les dan cauciones risibles que no son pero ni el 10% de lo que han defraudado, por lo que sin problemas las pagas y disfrutan del resto del dinero desviado y obtenido de mala fé.

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Empresa evade 35 millones de dólares al fisco en Guatemala

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GUATEMALA (AP) — Aceros de Guatemala evadió el pago de impuestos por más de 35 millones de dólares, informó el lunes la fiscal general Thelma Aldana, luego de que la compañía fuera intervenida la semana pasada.

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CasB410 Empresas Fantasmas - Guadalupe Xiloj

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CasB410 Empresas Fantasmas - Guadalupe Xiloj

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El caso B410 ha puesto el foco sobre un tema del que se habla poco, pero que es uno de los métodos más utilizados por las empresas para pagar menos impuestos: simular compras y ventas. Este tipo de evasión necesita un insumo: grandes cantidades de facturas. Conseguirlas era una de las especialidades de B410.

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SAT firmó un convenio para el intercambio de información a través del SIVESAT, de manera ágil, confiable y transparente.

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Q300 millones robados: la estructura que defraudó al fisco en los años de Giammattei - Guadalupe Xiloj

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Q300 millones robados: la estructura que defraudó al fisco en los años de Giammattei - Guadalupe Xiloj

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Q300 millones robados: la estructura que defraudó al fisco en los años de Giammattei | Plaza Pública

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Acompañado de sus cinco intendentes, Marco Livio Díaz pidió a las cámaras empresariales, la sociedad civil, los tanques de pensamiento y las élites intelectuales de Guatemala condenar el caso de corrupción que estaba a punto de detallar ante la prensa la mañana de este miércoles 14 de agosto. La Superintendencia de Administración Tributaria (SAT) lo nombró «B410»: una red de 410 compañías, muchas con sede en la colonia Banvi en la zona 7 capitalina, que habrían evadido pagar Q300 millones en impuestos durante los últimos tres años de la gestión del expresidente Alejandro Giammattei.

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SAT denuncia caso de defraudación millonaria... Kimberlyn Orozco

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SAT denuncia caso de defraudación millonaria... Kimberlyn Orozco

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Guatemala a través de la Intendencia de Aduanas de SAT participó en reuniones claves de la OMA para un desarrollo conjunto

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Hombre señalado por evasión de Q150 millones a la SAT y que fue capturado en Panamá - Guadalupe Xiloj

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Hombre señalado por evasión de Q150 millones a la SAT y que fue capturado en Panamá - Guadalupe Xiloj

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Detenido por Interpol: El caso del hombre señalado por evasión de Q150 millones a la SAT y que fue capturado en Panamá

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El hombre de 41 años es señalado por los delitos de defraudación tributaria y casos especiales de defraudación tributaria desde noviembre de 2020.

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Condenan a tres hombres por delitos relacionados con defraudación aduanera y lavado de dinero / Sara Montenegro 

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Condenan a tres hombres por delitos relacionados con defraudación aduanera y lavado de dinero / Sara Montenegro 

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El Ministerio Público, por medio de la Fiscalía contra Delitos de Defraudación y Contrabando Aduaneros, logró con base en las pruebas presentadas que el Tribunal de Sentencia Penal en Materia Tributaria y Aduanera dicte condenas de 3 a 17 años de cárcel contra tres personas.

Julio César Emmanuel Miranda González purgará 17 años de prisión por los delitos de casos especiales de defraudación aduanera en delito continuado, lavado de dinero u otros activos y violación a los derechos de propiedad industrial. Por este último delito también se le impuso Q50 mil de multa.

Eladio Tzun Sapón recibió 13 años de cárcel por los delitos de casos especiales de defraudación aduanera y lavado de dinero u otros activos, y Carlos Alberto Gudiel Marín (extrabajador de la SAT), fue sentenciado a tres años por incumplimiento de deberes.

Tras la denuncia presentada por la Superintendencia de Administración Tributaria (SAT) en 2017, el Ministerio Público estableció en la investigación que los ahora sentenciados evadieron los controles de la Aduana Pedro de Alvarado.

Estos realizaron importaciones por medio de entidades de fachada o de cartón sin hacer el procedimiento de despacho aduanero vigente. Asimismo, se estableció que pusieron en práctica cuatro maneras distintas de evadir los controles:

1. Modalidad FLY: ingreso de mercancías a territorio guatemalteco sin pagar impuestos ni dejar registro en los controles informáticos de la SAT.

2. Modalidad endosos falsos: consistía en utilizar empresas de cartón o de fachada para importar mercancías y transferir la propiedad de estas a otras empresas de cartón para evadir pago de impuestos.

3. Modalidad subvaloración de mercancías: utilizaban facturas alteradas, en las cuales consignaban valores menores a los reales de las mercancías.

4. Modalidad maquila: utilizaban el régimen de la maquila para ingresar mercancías terminadas, declarando estas como materia prima.

Para estas actividades ilícitas se estableció la participación de técnicos de aduanas, empresarios y gestores aduaneros.

Guatemala, 5 de octubre de 2022

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Se duplican los valores de operaciones sospechosas, Avisos a la IVE en 2023 fueron por 8 mil 203.4 millones de quetzales - Jonathan Poroj

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Se duplican los valores de operaciones sospechosas, Avisos a la IVE en 2023 fueron por 8 mil 203.4 millones de quetzales - Jonathan Poroj

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En 2023, la Intendencia de Verificación Especial, adscrita a la Superintendencia de Bancos, recibió 6 mil 385 reportes de transacciones sospechosas o que implicaron presuntamente dinero de dudosa procedencia.  Pero de esas, solo fueron presentadas 314 denuncias en el Ministerio Público (MP).

En relación con 2022, hubo un incremento de 809 avisos. El valor de los movimientos avisados se duplicó, al sumar 8 mil 203.4 millones contra los 3 mil 906.8 en 2022, o sea 4 mil 296.6 millones más (109.9 por ciento).

En 2024, los movimientos mantienen un esquema parecido. A agosto de este año, la IVE había recibido 4 mil 099 reportes, por lo que, al cierre del año, los números podrían ser similares o mayores a los del año pasado.

Además del sistema financiero, hay una extensa lista de sociedades o de personas jurídicas obligadas a reportar transacciones que consideren anormales, de acuerdo con  parámetros que la misma legislación establece, explicó Jorge Sánchez, funcionario de la SIB. Posteriormente, la Intendencia, luego de hacer un análisis e investigación técnica, establece si amerita presentar las denuncias correspondientes ante el MP.

El valor de los reportes

De acuerdo con la SIB, en el presente año, el monto del dinero que supuestamente proviene de actividades ilegales y denunciado ante la IVE asciende a 5 mil 876.4 millones.

En cuanto a los informes de extinción de dominio de bienes aparentemente adquiridos con recursos de dudoso origen, este año se reportan 32, contra 21 y 19 en 2022 y 2023, respectivamente.

Sobre los montos de las propiedades  por extinguir, estos se han elevado. En 2022 fueron por 89.9 millones de quetzales; en 2023, 309.5 millones de quetzales, y en 2024, 304.5 millones, precisa el reporte de la Superintendencia.

Denuncias en el MP

(millones de quetzales)

2021 – 6 mil 134.0
2022 – 3 mil 906.8
2023 – 8 mil 203.8
2024 – 5 mil 876.4*
* A agosto

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SAT detecta nueva evasión fiscal, En 2023 se facturaron Q454 millones a favor de difuntos. - Jonathan Poroj

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SAT detecta nueva evasión fiscal, En 2023 se facturaron Q454 millones a favor de difuntos. - Jonathan Poroj

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Uso de facturas y clonación de establecimiento de contribuyentes fallecidos, así como operaciones de auxiliares de la función pública aduanera, son tipologías de incumplimiento y evasión fiscal que detectó la Superintendencia de Administración Tributaria (SAT).

De acuerdo con el superintendente Marco Livio Díaz, en 2021 se facturó Q160. 8 millones a favor de difuntos; en 2022, Q454 millones, y en 2023, Q146 millones, ante lo cual, aseguró, se procederá con la cancelación de los Números de Identificación Tributaria (NIT) para evitar que se emitan facturas.

“Se dará una prórroga de 60 días para que los usuarios normalicen su situación, debido a que no hay un sucesor o albacea de los bienes, por lo que, posteriormente, se procederá a desactivar los respectivos NIT”, indicó.

“Después de 60 días se procederá a desactivar el NIT.”  Marco Livio Díaz Jefe de la SAT

En tanto, evidenció que las inconsistencias detectadas por parte de los 1782 auxiliares de la función pública, que integran a los transportistas, van de las declaraciones presentadas con valor cero, costo y crédito fiscal reportados por importaciones a nombre de terceros, transferencias del código de autorización a otros y constancias de adquisición de insumos recibidas.

Asimismo, compras superiores a los ingresos reportados, montos elevados notificados como gastos generales, omisión de ingresos por no facturar, entre otros, son patrones de comportamiento repetitivos. Díaz puntualizó que las acciones se derivan del análisis de la información obtenida de los tableros implementados por la SAT y apoyo del Registro Nacional de las Personas (Renap).

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Q300 millones robados: la estructura que defraudó al fisco en los años de Giammattei - Jonatha Poroj

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Q300 millones robados: la estructura que defraudó al fisco en los años de Giammattei - Jonatha Poroj

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La Superintendencia de Administración Tributaria se adelantó al Ministerio Público. El recaudador Marco Livio Díaz reveló este 14 de agosto que una estructura de 410 empresas habría provocado que el Estado perdiera 300 millones de quetzales en impuestos de 2021 a 2023. La investigación preliminar deja indicios que apuntan a una posible red criminal que nació durante el gobierno de Alejandro Giammattei.

Acompañado de sus cinco intendentes, Marco Livio Díaz pidió a las cámaras empresariales, la sociedad civil, los tanques de pensamiento y las élites intelectuales de Guatemala condenar el caso de corrupción que estaba a punto de detallar ante la prensa la mañana de este miércoles 14 de agosto.

La Superintendencia de Administración Tributaria (SAT) lo nombró «B410»: una red de 410 compañías, muchas con sede en la colonia Banvi en la zona 7 capitalina, que habrían evadido pagar Q300 millones en impuestos durante los últimos tres años de la gestión del expresidente Alejandro Giammattei.

«No podemos construir un país donde se apropian de los impuestos, donde la trampa y el robo privilegian los contratos», declaró el superintendente Díaz en la sede central de la SAT.

Según el fisco, a lo largo de los tres años el entramado de empresas solo pagó Q26.9 millones en tributos ―entre Impuesto al Valor Agregado (IVA) e Impuesto Sobre el Valor de la Renta (ISR)― de los más de Q5 mil 730 millones que facturó en el mismo período. En otras palabras, por cada millar de quetzales, solo abonó el 0.004% de los impuestos.

De las ventas que la red empresarial reportó de 2021 a 2023, Q2 mil 186 millones corresponden a negocios que las compañías realizaron con otras del mismo grupo, mientras que Q3 mil 544 millones corresponden a negocios que cerraron con entidades ajenas a la estructura.

En 2024, con Bernardo Arévalo en el poder, la SAT encontró que la estructura facturó otros Q714 millones, aunque aún no ha identificado si en este período también incurrió en evasión tributaria. Con este monto, la estructura «B410» logró llevar a su bolsa Q6 mil 400 millones.

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Según reportes de Prensa Libre en 2022, menciona un promedio de 25% en incumplimiento tributario en periodo del año 2013 a 2021. Lo anterior lo resumen en tres actividades que facilitan el incumplimiento tributario, siendo por vacíos Legales, baja percepción de riesgo y débil fiscalización 

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En nueve años, la evasión del IVA se calcula en Q80 mil millones - Maynor Moscoso

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En nueve años, la evasión del IVA se calcula en Q80 mil millones - Maynor Moscoso

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Estas empresas fueron intervenidas por las autoridades locales debido a la sospecha de defraudación tributaria y aduanera.

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Caso Aceros de Guatemala. Rodolfo Garcia

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Caso Aceros de Guatemala. Rodolfo Garcia

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Aceros de Guatemala evadió el pago de impuestos por más de 35 millones de dólares, luego de que la compañía fuera intervenida en mayo del 2016.

La fiscalía confirmó también que la empresa pagó el monto de los impuestos evadidos más una multa del 100% y los intereses generados.

Aceros de Guatemala tenia seis querellas penales por los delitos de simulación de compra de chatarra y falsificación de sellos bancarios y formularios que permitieron la evasión durante tres años.

Según la ley guatemalteca, las multas por evasión fiscal son la devolución de lo evadido más el 100% y se deben de pagar los intereses generados. Las autoridades calcularon que la recuperación es de por lo menos 100 millones de dólares.

“Es un caso histórico”, dijo Juan Francisco Solórzano, superintendente de Administración Tributaria. “Es el cobro y reposición de impuestos más grande que se ha registrado”.

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En el mes de agosto de este año, la Sat presentó la denuncia pública acerca de la una estructura de defraudación tributaria a la cual denominaron como B410 debido a que son 410 empresas las involucradas que han evadido más de 300 millones en impuestos y al investigar la Sat encontró que no existe la dirección del 'local' y que todas comparten un mismo representante legal el cual está afiliado al régimen de pequeño contribuyente.

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El caso "La Línea" es uno de los escándalos de corrupción más notorios en Guatemala, revelado en 2015. Este caso involucra una red de corrupción dentro de la Superintendencia de Administración Tributaria (SAT), la entidad encargada de la recaudación de impuestos en el país.

Funcionarios de la SAT estaban implicados en un esquema de sobornos donde empresarios pagaban comisiones para obtener beneficios fiscales, como la reducción de impuestos o la exención de multas. Este caso de evasión y corrupción afectó gravemente la recaudación de impuestos y la confianza pública en las instituciones fiscales.

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En 2016, surgió un caso conocido como "Ciclón", que involucró a varias empresas y personas físicas en esquemas de evasión fiscal.

El caso involucraba el uso de facturas falsas para reducir artificialmente la base imponible y evitar el pago de impuestos. Se detectaron múltiples empresas involucradas en la emisión de facturas falsas, y la SAT realizó auditorías y requerimientos de información para identificar y sancionar a los evasores.

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Corrupción en el sector de la construcción - Allan Sáenz 

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Corrupción en el sector de la construcción - Allan Sáenz 

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En el sector de la construcción, se han identificado casos de evasión fiscal relacionados con la falta de declaración de ingresos y el uso de prácticas fraudulentas para evitar el pago de impuestos.

Algunos contratistas utilizan prácticas fraudulentas como la subestimación de contratos o la manipulación de facturas para reducir su carga tributaria.

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Exportadores registrados como pequeños contribuyentes ,incumpliendo el pago de impuestos

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Exportadores registrados como pequeños contribuyentes ,incumpliendo el pago de impuestos

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maquilas , la sat ha realizado denuncias en el sector de vestuario y textiles por evasión

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maquilas , la sat ha realizado denuncias en el sector de vestuario y textiles por evasión