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¿Qué es capital de trabajo?

De acuerdo con Investopedia, capital de trabajo se refiere a la diferencia entre los activos de tu negocio (cuentas por cobrar, las facturas por pagar de tus clientes, el efectivo y el inventario de materias primas y productos terminados) y sus pasivos (las cuentas por pagar y las deudas).

Este término, también conocido como capital circulante, fondo de maniobra o capital de rotación se puede calcular fácilmente aplicando una fórmula. Es un indicador de la liquidez y salud financiera de tu negocio. También puede afectar la toma de decisiones, planes a plazo largo y tu potencial de conseguir fondos a través de un inversionista o institución financiera.

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El capital de trabajo se calcula a partir de los activos y los pasivos corrientes del balance de un negocio. El balance es uno de los tres estados financieros principales de todos los negocios, los otros dos son un estado de resultados y un estado de flujo de efectivo.
Las 2 fórmulas que te enseñaremos te servirán para corroborar cuánto efectivo tienes disponible en este momento para el funcionamiento de tu negocio.

Fórmula de capital de trabajo neto:
Capital de trabajo neto operativo (KTNO) = Total de activos corrientes – Total de pasivos corrientes.

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De forma más específica, existen otros beneficios de conocer tu capital de trabajo:

Liquidez: ayuda a entender cuán estable es tu empresa y si puedes pagar las deudas a corto plazo.

Crecimiento: al analizarlo constantemente te permite encontrar oportunidades de desarrollo e identificar cuándo es mejor invertir en las mismas.

Estabilidad financiera: el análisis mensual y la revisión histórica del mismo te permite conocer qué tan estable ha sido tu empresa, así como conocer la tendencia en su crecimiento.

Relaciones con los proveedores: un capital de trabajo sólido puede fortalecer las relaciones con los proveedores al garantizar pagos oportunos.

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Es importante destacar que una empresa puede contar con un capital contable alto y no poseer al mismo tiempo con un capital de trabajo similar. Sucedería también el caso contrario. Esta no dependencia tendrá que ver con la conformación o la estructura de los activos y los pasivos de la compañía.

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Ejemplo de CAPITAL NETO DE TRABAJO 🤓👉 Como Calcular e Interpretar

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Para cuidar las finanzas de tu negocio hace falta mantener una buena gestión de capital. Es importante saber cuánto capital de trabajo tienes y como hacerlo circular en el momento adecuado. En esta guía te ayudamos a entender qué es capital de trabajo y cómo gestionarlo en el corto plazo.

¿Qué es capital de trabajo?

De acuerdo con Investopedia, capital de trabajo se refiere a la diferencia entre los activos de tu negocio (cuentas por cobrar, las facturas por pagar de tus clientes, el efectivo y el inventario de materias primas y productos terminados) y sus pasivos (las cuentas por pagar y las deudas).

Este término, también conocido como capital circulante, fondo de maniobra o capital de rotación se puede calcular fácilmente aplicando una fórmula. Es un indicador de la liquidez y salud financiera de tu negocio. También puede afectar la toma de decisiones, planes a plazo largo y tu potencial de conseguir fondos a través de un inversionista o institución financiera.

Cómo calcular tu capital de trabajo

El capital de trabajo se calcula a partir de los activos y los pasivos corrientes del balance de un negocio. El balance es uno de los tres estados financieros principales de todos los negocios, los otros dos son un estado de resultados y un estado de flujo de efectivo. Las 2 fórmulas que te enseñaremos te servirán para corroborar cuánto efectivo tienes disponible en este momento para el funcionamiento de tu negocio.

Fórmula de capital de trabajo neto:

Capital de trabajo neto operativo (KTNO) = Total de activos corrientes - Total de pasivos corrientes.

Por ejemplo, si tienes una tienda de muebles y quieres saber cuánto capital tienes disponible este año, sólo hace restar la totalidad de activos a los pasivos en ambas partes del cálculo. Cuando lo hagas tendrás una mejor idea del dinero que tienes disponible para operar tu negocio este año. ¿Es suficiente para cumplir con todos tus objetivos y operaciones?

Si al hacer el calculo te queda un número positivo, tienes suficiente capital para este año. ¡Pero, atención! Si este número es demasiado alto, puede que tus clientes te deban dinero o que tus ventas estén en su punto más bajo. No guardes todo tu dinero, hazlo circular.

Si quieres saber el estado de tu salud financiera a corto plazo:

Ratio de capital de trabajo= Activo corriente / Pasivo corriente.

Esta fórmula también conocida como ratio de liquidez compara y proporciona los activos y los pasivos de un negocio. O, cuánto dinero está entrando y saliendo de tu negocio este año. Un coeficiente de capital de trabajo igual o menor a 1 puede indicar que a tu negocio le cueste cubrir costes, mientras que un coeficiente igual o superior a 2 indica una posición financiera sólida.

Por ejemplo, si eres el propietario de la tienda de muebles que mencionamos, sabrás cuántas veces podrás pagar tus pasivos con tus activos en este momento. Es decir, sí te sobra o te falta para hacerte cargo de las operaciones de tu negocio. Por eso, si la suma de sus activos circulantes es de $500 000 y sus pasivos circulantes le cuestan $25,000, eso le daría $500,000/$250,000. En otras palabras, una proporción de 2:1.

Depende de su industria, pero una ratio menor a 1 puede indicar problemas de liquidez. Por otro lado, un 2:1 podría indicar que no tu negocio no está sacándole provecho a sus recursos para generar su mayor potencial de ingresos. ¿El número ideal? Una razón intermedia de 1:5.

Piensa a corto plazo. Incluye únicamente los activos y pasivos de los próximos 12 meses. Por ejemplo, en activos circulantes, incluye el efectivo en tu cuenta bancaria comercial, las facturas que te hacen falta cobrar o el inventario vendido. En la parte de activos incluye gastos fijos como salarios, impuestos o deudas recurrentes con proveedores.

Si buscas más cálculos fáciles para medir el crecimiento de tu negocio, lee ¿Cómo leer el estado de pérdidas y ganancias de tu negocio?

Entiende las necesidades de tu negocio

No hay una sola fórmula para entender cuánto capital necesita tu negocio cada momento. Pero sí hay cuatro indicadores para entender cuáles son las necesidades de capital que tiene tu negocio en este momento. Estos son: tu tipo de negocio, tu estacionalidad, tu ciclo operativo, y tus metas empresariales.

Tipo de industria: Algunas industrias requieren más reservas o capital que otras. Por ejemplo, la industria minorista o de manufactura necesita suficiente efectivo para tener suficiente inventario, materia prima o bienes. Por otro lado, sí brindas servicios en una pagina web puede que solo necesites invertir en un buen plan de marketing para aumentar tu visibilidad online.

1. La estacionalidad de tu negocio: Si tu negocio está más activo durante temporadas específicas, podrías tener ciclos de crecimiento estacional. Es importante identificar estos momentos para saber cuándo aumentar o ahorrar capital. Puede que necesites fondos para mantener tu negocio durante estaciones lentas o un flujo de efectivo para aumentar productividad en tu pico de crecimiento.

2. Ciclo operativo: ¿Cuánto tiempo necesitas para crear o vender tu producto o servicio? ¿Los clientes pagan sus facturas a tiempo? Si quieres determinar si tu negocio tiene un ciclo operativo largo o corto hazte estas dos preguntas. Los negocios con ciclos operativos más largos tardan más tiempo en generar activos y puede que tengan más activos a plazo corto.

3. Metas empresariales: Revisa los objetivos de tu plan de negocio cada trimestre para asegurarte de que tengas suficiente capital de trabajo para poder cumplirlos. ¿Recién abres tu negocio y necesitas flujo de ingresos constantes? Puede que quieras comercializar en el extranjero y busques invertir en un estudio de mercado. Toma las riendas del destino de tu negocio y administra las necesidades de capital en función con tus metas empresariales.

Toma en cuenta las necesidades de tu negocio, pero no te olvides de mejorar la liquidez de tu negocio y hacer que circule tu capital. Guarda suficiente efectivo para cumplir con tus gastos fijos, operar tu negocio y a la vez aprovechar las oportunidades en el camino. Si necesitas acceso a fondos rápido y todavía no generas suficientes activos, no te preocupes. Puede que necesites buscar financiamiento externo.

Encuentra la mejor opción para aumentar tu capital de trabajo

Con el tiempo, la escasez de fondos puede hacer que tu negocio fracase. Afortunadamente, las opciones de financiamiento de negocios pueden ayudarlo a satisfacer rápidamente las necesidades de capital de trabajo. No, no estamos hablando de préstamos bancarios. Nuestros programas de financiamiento de negocios no requieren un historial de crédito perfecto y se enfocan en la salud de su negocio, no solo en el puntaje de crédito personal. Tampoco requieren un proceso de solicitud complejo.

Trabajamos para ayudar a los propietarios de pequeñas y medianas empresas a obtener acceso a capital de trabajo con un proceso en línea fácil y directo. Todo comienza aquí con este breve formulario en línea de pre calificación. ¡Empieza ahora!
Descargo de responsabilidad: Este material se ha preparado únicamente con fines informativos. No está destinado a proporcionar asesoramiento fiscal, legal o contable. Sugerimos consultar con un asesor fiscal, legal y contable antes de realizar cualquier transacción.

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Capital de trabajo para negocios ¿Qué es y por qué es importante?

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Tener capital de trabajo es esencial para la salud financiera de su empresa. Comprenda cuánto capital de trabajo necesita y como gestionarla.

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El concepto de capital de trabajo, en economía y en administración de empresas, alude a la gestión adecuada de recursos para poder continuar trabajando. De manera más específica, hace referencia a la cantidad de dinero (que en este contexto se denomina recurso financiero) con el que se cuenta para poder hacer todas las operaciones necesarias.

La noción deriva de capital, que proviene del latín capitālis, y significa patrimonio, caudal o conjunto de bienes económicos. Por otra parte, trabajo hace foco en aquello que resulta de la actividad que las personas realizamos.

Otro nombre que esta idea adopta es el de activo de trabajo: el activo, en este sentido, se utiliza para hablar del conjunto de bienes que se poseen en una empresa o en una organización.

El capital de trabajo es el conjunto de recursos del que se dispone para operar económicamente.

Características.

Para poder describir en profundidad qué es el capital de trabajo, debemos considerarlo en términos financieros.

En primer lugar, tomemos en cuenta los elementos básicos de la organización económica de una empresa:

Los activos corrientes: también denominados current assets o activos líquidos, son todos los activos que en el plazo de hasta un año pueden convertirse en dinero en efectivo (es decir, tener liquidez).

Los pasivos corrientes, conocidos asimismo como current liabilities o pasivo a corto plazo, representan el total de deudas y obligaciones que una persona o empresa adquiere y que debe saldar a corto plazo (hasta un año).

En segundo lugar, para poder calcular de forma precisa el total del capital de trabajo que se posee, debe restarse el valor del pasivo corriente al activo corriente.

Al hacer esta operación, puede haber 3 resultados:

El número es superior a cero (el valor del activo es superior al del pasivo): esto significa que hay un margen (pequeño o amplio) gracias al cual es posible operar de manera óptima.

El número da cero: si no se consigue liquidez de forma rápida, puede haber problemas financieros a corto plazo.

El número da menos de cero (valor negativo): dado que la institución o la persona no puede lidiar con las deudas contraídas (y mucho menos recibir ingresos, ya que sus activos no son buenos), puede haber problemas graves, como una pausa en los pagos.

Un registro cuidadoso de los números contribuye con buenas opciones financieras.

Hay que contemplar, sin embargo, que un valor igual a cero o menor a cero no significa que la compañía o el sujeto ya no pueda trabajar más. Es común que muchas instituciones continúen en funcionamiento aún con estos valores.

Esto supone, también, un mayor control en el dinero que va ingresando, en el pago de deudas y demás estrategias que se utilicen para mantener lo más próximo a cero (o con un valor positivo) los pasivos.

En tercer lugar, recordemos qué elementos constituyen un capital de trabajo. Si este tipo de capital se calcula de la resta entre activos corrientes y pasivos corrientes, analicemos cuáles son los constituyentes de ambos elementos.

Un ejemplo de activo es el dinero que se encuentra guardado en bancos o en cuentas (es decir, activos de los que se dispone de manera casi inmediata) o el que se posee en efectivo

Otro caso de activo es el pasivo que terceros hayan contraído con nuestra institución, es decir, activos nuestros que se cobran a corto plazo

Un tercer ejemplo de activo es conformado por los inventarios o el stock del que se disponga. Esto supone ahorros de dinero a corto y largo plazo (ya que no hay que invertir en ello con frecuencia), en función de la cantidad con que se cuente.

Los activos se componen del dinero que se puede liquidar. No todos son de la misma clase, veamos algunos ejemplos:

Los pasivos, por otra parte, incluyen deudas, pagos de créditos y pagos de préstamos (con instituciones financieras o de manera personal, que involucren a la empresa).

Importancia del capital de trabajo.

Administrar el capital de trabajo correctamente ayuda a mantener en orden los gastos obligatorios.

El valor del capital de trabajo radica en que permite que la institución o empresa se mueva con libertad para hacer sus operaciones. Con una determinación clara de cuánto es nuestro capital de trabajo, podemos prevenir futuros gastos o situaciones que nos sean desfavorables.

Esto es particularmente importante si la situación económica general no es positiva: un control y una gestión organizada permite estar preparados para ello.

Al calcular este capital estamos en condiciones de pagar las deudas que tengamos a corto y largo plazo, analizar de qué modo podemos armar una cuenta con mayor liquidez o, en un caso negativo, cuál es el futuro de nuestro negocio.

A grandes rasgos, un activo de trabajo controlado de cerca permite prevenir situaciones e inconvenientes a futuro y contar con el dinero que respalde esas eventuales circunstancias.

Cuando el capital del que se dispone no es suficiente (o tenemos interés en incrementarlo), puede recurrirse a algunas estrategias con las cuales aumentar su volumen.

pago de materia prima necesaria

pago de insumos necesarios

pago de sueldos al personal de la empresa

Otra razón por la cual el capital de trabajo debe controlarse de cerca es que permite cubrir los gastos cotidianos y los que necesariamente deben pagarse para poder continuar con la tarea laboral. Aquí consideramos:

En estos casos es fundamental contar con el tipo de activo que pueda liquidarse rápidamente y en los plazos que sea necesario (por ejemplo, para abonar en tiempo y forma los salarios y los pagos a proveedores).

Cómo aumentar la liquidez.

Es posible, si se desea aumentar el caudal de capital de trabajo, recurrir a algunas estrategias para lograrlo. A continuación, veamos cómo es posible hacerlo.

Es posible, con algunas estrategias, mejorar la cantidad de dinero que tenemos actualmente.

En relación con los pasivos contraídos con terceros, una de las alternativas más útiles es tratar de conseguir un plazo largo para saldar la deuda. En otras palabras, mientras mayor tiempo nos brindan para poder pagarlas, mucho mejor para nuestro capital. De este modo, con un lapso de entrega más extendido es posible reducir el pago mensual de dicha deuda, lo que permite que, o bien contemos con ese dinero en efectivo, o que podamos utilizarlo para nuevas inversiones.

Es posible, aquí, considerar la opción de refinanciar una deuda. Si la entidad financiera con la que tenemos una obligación de pago lo habilita y extiende el plazo, beneficiará nuestra disponibilidad de activos líquidos.

De esta manera, para poder a largo plazo contar con un saldo favorable, se recomienda abonar todas las deudas y cuentas que haya pendientes, principalmente si no suponen un gasto elevado de dinero. Cuando se realiza este tipo de pagos es importante calcular durante cuánto tiempo se hace y cuál es el saldo a favor con el que quedamos. Lo importante es no desbalancear nuestra situación financiera (y entrar, por ejemplo, en un desabastecimiento).

En cuanto al control de recursos, es necesario asimismo determinar con cuánto stock disponemos y en cuánto tiempo calculamos que puede terminarse. Así, planificamos el momento en que debemos volver a adquirirlo (y consideramos cuánto dinero será necesario hasta ese momento).

Otra opción es hacer una revisión de los pagos fijos que hacemos mes a mes, o semestre a semestre, y analizar dónde podemos reducirlos. Una verificación periódica puede contribuir con un control de gastos más organizado y que haga que aumente nuestra liquidez.

Finalmente, una de las formas más efectivas de aumentar la liquidez a corto plazo es mediante las ventas. Es posible trazar nuevos planes de venta y analizar alternativas que no sean perjudiciales para nosotros. Un ejemplo es habilitar descuentos, hacer rebajas en precios u ofrecer algún otro tipo de beneficio al cliente.

Citar este artículo

Fernández, A. M. (21 de julio de 2022). Definición de capital de trabajo. Rasgos, importancia y estrategias. Definicion.com. https://definicion.com/capital-de-trabajo/

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Veremos aquí qué es el capital de trabajo, cuáles son sus características y su importancia. También veremos algunas estrategias para administrarlo adecuadamente.