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Auditoria EMC S.A.C.

Cuando inicio actividades la empresa, según SUNARP y SUNAT.

Nombre de los socios y del RL.

Objeto social.

Las actividades

Los tributos afectos el 2023 y 2024

Adjuntar organigrama

https://docs.google.com/document/d/1KI5iBhOad_Nye77FnlFSe5kFXzuKyK1PGslfKaS9tyg/edit?usp=sharing

RECOMENDACIONES:

1. USO DEL LIBRO DE ACTAS PARA LA TOMA DE DECISIONES.

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Indicar las primeras observaciones y solicitudes del trabajo

https://docs.google.com/document/d/1GQdZgDLUT8I08CDDZC1z8XK06yxEIm3aBAPNn9eDc5Q/edit?usp=sharing

OBSERVACIONES:

1. Reglamento Nº 6, control de sueño en el manejo de las camionetas. Caso pulseras.

2. Uso de telefonos de alta gama, garantiza la seguridad de cuentas de la empresa por su validación biometrica y almacenaje en una nube con mas de 100GB.

3. Las TV y parlantes sirven para la capacitación del personal

RECOMENDACIONES:

1. Entrega en copia de los documentos de gestión a colaboradores nuevos.

2. Informar sobre la comunicación del RIT a MINISTERIO DE TRABAJO.

3. Fotos de capacitaciones y como funciona el uso de control de sueño de las pulseras.

4. Tener la justificación de los cursos

5. Conocer el método de depreciación según los requerimientos de la empresa.

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CTA 33 Y 39

Analisis de la cta 33 - informe

Analisis de la cta 39 - informe

¿el asiento de apertura 2024, coincide con el saldo de ctas del 2023?

compra de terreno, debe existir revaluación y se debe tener todos los documentos que acreditan la posesión de dicho inmueble.

Recomendación: indicar por items la cta 39 de acuerdo a la cta 33.

https://docs.google.com/document/d/1GQdZgDLUT8I08CDDZC1z8XK06yxEIm3aBAPNn9eDc5Q/edit?usp=sharing

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CTAS POR PAGAR

SUMINISTROS: Check list

1. Ft

2. Guías de remisión remitente y transportista

3. bancarizaciones

4. Contratos

5. Registro fotográfico del almacén

SERVICIOS: Check list

1. Ft

2. Bancarizaciones

3. Detracciones

4. Contratos

CTAS X COBRAR.

Check list

1. Ft

2. Bancarización de pagos

3. Detracciones

4. Contratos

https://docs.google.com/document/d/1GQdZgDLUT8I08CDDZC1z8XK06yxEIm3aBAPNn9eDc5Q/edit?usp=sharing

CONCILIACION DE CTA DE DETRACCIONES.

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https://lpderecho.pe/regimen-remype-laboral/

Empresa tiene REMYPE

2022 = en cero

2023 supera las 150 UIT

2024 supera las 150 UIT

Paga CTS y Gratificación: La mitad.

Citar la norma de manera textual donde indica los 2 años de ingresos y el año de gracia para pasar a regimen de pequeña empresa.

Solicitar pagos de AFP.

¿Lo declarado en el PDT 601 coincide con lo registrado contablemente?

CONTRATO

registros de asistencia y control de días libres.

En los contratos no indica la denominación del proyecto al cual estará sujeto el trabajador.

Verificar ampliaciones de contratos laborales con fechas

Verificar el tiempo del contrato y el tiempo de prueba.

Verificar las boletas firmadas por el trabajador.

¿Los RRHH emitidos coindicen con los registrados contablemente?

https://docs.google.com/document/d/1p8-NjYItl69yapUO21nSs2t70J9THjbCBy_L1PJK7ik/edit?usp=sharing