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El modelo DuPont es un enfoque analítico que descompone el retorno sobre el patrimonio neto (ROE) de una empresa en sus componentes fundamentales para entender mejor los factores que impulsan el rendimiento financiero. El modelo fue desarrollado por la empresa química DuPont Corporation en la década de 1920. Descompone el ROE en tres ratios financieros clave:

Margen de utilidad: muestra la eficiencia con la que una empresa convierte sus ventas en utilidades.

Rotación de activos: indica la eficiencia con la que una empresa utiliza sus activos para generar ventas.

Apalancamiento financiero: mide el grado de endeudamiento de una empresa y su efecto en el ROE.

Al desglosar el ROE en estos componentes, el modelo DuPont proporciona una visión más detallada de cómo una empresa está generando retornos para sus accionistas y ayuda a identificar áreas específicas para mejorar el rendimiento financiero.

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El costo de capital es el rendimiento que una empresa debe proporcionar a sus inversores para compensarlos por el riesgo asumido al invertir en esa empresa. Representa el costo promedio ponderado de financiar sus operaciones y proyectos mediante la emisión de capital (acciones) y deuda (préstamos, bonos, etc.). Este costo se calcula teniendo en cuenta el costo de la deuda y el costo de capital propio (costo de las acciones o patrimonio neto) y se utiliza como un indicador clave para evaluar la viabilidad de proyectos de inversión y decisiones financieras en una empresa.

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El valor económico agregado (EVA, por sus siglas en inglés) es una medida financiera que evalúa el desempeño de una empresa al calcular la diferencia entre el ingreso neto después de impuestos y el costo del capital empleado para generar esos ingresos. Es una métrica que busca determinar si una empresa está generando suficiente valor para sus accionistas después de tener en cuenta el costo de los recursos utilizados para financiar sus operaciones. En esencia, el EVA se centra en la creación de valor económico más allá de simplemente generar ganancias netas.

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El valor agregado de mercado se refiere al aumento en el valor de un producto o servicio como resultado de las acciones de una empresa, más allá del costo inicial de los insumos utilizados para producirlo. En otras palabras, es la diferencia entre el precio al que se vende un producto o servicio y el costo de los insumos necesarios para producirlo. Este concepto destaca la importancia de la innovación, la calidad y otras estrategias que permiten a una empresa ofrecer productos o servicios que valgan más para los consumidores que el costo de producirlos.

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El rendimiento sobre la inversión (ROI, por sus siglas en inglés) es una medida financiera que evalúa la rentabilidad de una inversión en relación con su costo. Se calcula dividiendo la ganancia o beneficio neto obtenido de la inversión por el costo inicial de la inversión, y se expresa como un porcentaje o una relación. El ROI es una herramienta crucial para evaluar la eficacia de una inversión y tomar decisiones informadas sobre la asignación de recursos financieros.

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Los requerimientos de capital de trabajo son la cantidad de fondos necesarios para cubrir las operaciones diarias de una empresa, incluyendo el efectivo, inventario, cuentas por cobrar y cuentas por pagar. Es esencialmente la diferencia entre los activos circulantes (como efectivo y cuentas por cobrar) y los pasivos circulantes (como cuentas por pagar y deudas a corto plazo). Estos fondos son necesarios para mantener la operación fluida y financiar las actividades operativas y de negocio de la empresa.

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Una razón financiera combinada es un indicador que se crea al combinar dos o más razones financieras individuales para proporcionar una visión más completa y detallada de la salud financiera y el rendimiento de una empresa. La combinación de múltiples razones financieras permite a los analistas obtener una imagen más amplia y profunda de diversos aspectos de la empresa.

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Una razón financiera estándar es un indicador numérico utilizado para evaluar la salud financiera y el rendimiento de una empresa. Estas razones son ratios que se calculan utilizando datos financieros clave de una empresa, como su estado de resultados, balance general y flujo de efectivo.

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"Razones financieras estándar, tendencias y razones financieras combinadas"

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