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Del Ángel Téllez, Diana.

Fernández Pérez, Estefany.

Flores Hernandez, Karla Lizeth.

Hernandez Madariaga, Dulce Lizbeth.

Maranto Dávila, Lisbeth.

Ruiz Román, Ana Daniela.

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La cobertura es una estrategia de gestión de riesgos empleada para compensar pérdidas en inversiones al adoptar una posición opuesta en un activo relacionado. La reducción del riesgo proporcionada por la cobertura también suele resultar en una reducción de las ganancias potenciales.

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Un Instrumento de Cobertura es un contrato cuyo valor razonable o flujo de efectivo compensa las variaciones en dichos flujos de la partida cubierta. Al suscribir un contrato con un instrumento de cobertura se elimina el riesgo de una fluctuación adversa del elemento cubierto.

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Un swap de divisas es un contrato financiero entre dos partes en el que acuerdan intercambiar sus bienes de igual costo pero denominados en diferente moneda, durante un plazo de tiempo determinado, en el que ambos responderán al pago de los intereses recíprocos correspondientes a cada principal.
La justificación de este tipo de acuerdos obedece a la posibilidad de un acceso más fácil al mercado de una determinada moneda, eliminando así las posibles barreras de entrada o controles de cambio y reducir el coste de la operación.

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Una opción es un contrato que reconoce el derecho a su poseedor, pero no la obligación, adquirir si es una opción de compra o a vender si la opción es de venta, el activo subyacente, sujeto a determinadas condiciones de precio de ejercicio (strike price), en un período de vencimiento establecido o en una fecha límite ya establecida, todo ello a cambio de una prima, que es el precio que ha de abonarse por la opción.

Por lo cual, se distinguen dos tipos de opciones: de compra y de venta.

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El comprador adquiere el derecho, a cambio del pago de la prima, a comprar un determinado activo a un precio preestablecido dentro de un período o al final de un espacio de tiempo determinado. Por su parte, el vendedor asume la obligación, a cambio del cobro de la prima, de entregar un determinado activo a un precio preestablecido, en el momento en que se ejecute la opción.

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El comprador adquiere el derecho, a cambio del pago de la prima, a vender un determinado activo a un precio preestablecido dentro de un período o al final de un espacio de tiempo determinado. Por su parte, el vendedor asume la obligación, a cambio del cobro de la prima, de adquirir un determinado activo a un precio preestablecido, en el momento que se ejecute la opción.

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ESCOBAR, A. (2021, 25 marzo). Instrumentos de Cobertura ¿Qué son? GNDIARIO. https://www.gndiario.com/instrumentos-cobertura-que-son

LOPEZ D., IGNACIO.(2006) Instrumentos de Cobertura de Riesgos (VIII) Los SWAPS de divisas (Currency Swaps). MANAGER BUSINESS MAGAZINE. México: Manager.N°.8 pp.24 – 28.

LOPEZ D., IGNACIO.(2006) Instrumentos de cobertura de riesgos (X): Introducción a las opciones I . MANAGER BUSINESS MAGAZINE. México: Manager.N°.10 pp. 32– 34.