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El análisis Dupont es un método utilizado para descomponer la rentabilidad financiera de una empresa en sus componentes clave. Se basa en la premisa de que la rentabilidad se deriva de dos fuentes principales: la eficiencia operativa (medida por el margen de utilidad) y el uso eficiente de los activos (medido por la rotación de activos). Al descomponer la rentabilidad en estas dos métricas, el análisis Dupont proporciona una visión más detallada de los impulsores subyacentes del rendimiento financiero de una empresa.

1. Análisis Dupont Tradicional: Divide la rentabilidad en tres componentes: margen de utilidad, rotación de activos y apalancamiento financiero.

2. Análisis Dupont Extendido: Agrega más elementos para descomponer la rentabilidad, como la eficiencia fiscal y el apalancamiento operativo.

3. Análisis Dupont Dinámico: Considera cambios en los componentes del análisis Dupont a lo largo del tiempo para evaluar la evolución del rendimiento financiero de una empresa

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INTEGRANTES:

Huaman Apaza Jesus Nixon
Milla Narro Sonia Clariza
Nuñez Mejia Yakelin
Palacios Benites Miguel Angel
Salvatierra Del Aguila Rosa Yolanda

El análisis Dupont es una técnica utilizada en el ámbito financiero para descomponer la rentabilidad de una empresa en sus componentes fundamentales. Se basa en la premisa de que la rentabilidad financiera de una empresa puede ser entendida mejor mediante el examen de sus ratios financieros clave. Los componentes principales del análisis Dupont son el margen de utilidad, la rotación de activos y el apalancamiento financiero. Al descomponer la rentabilidad en estos componentes, los analistas pueden identificar áreas de fortaleza y debilidad dentro de la empresa y tomar decisiones estratégicas informadas.

RATIOS :

Los "ratios" son medidas utilizadas para evaluar la relación entre dos cantidades o variables. Se usan comúnmente en análisis financiero para evaluar la salud y el rendimiento de una empresa.

En el análisis financiero, los ratios se utilizan para evaluar la eficiencia operativa, la solvencia, la rentabilidad y otros aspectos de una empresa. Por ejemplo, un ratio de liquidez alto indica una buena capacidad de la empresa para cubrir sus obligaciones a corto plazo, mientras que un ratio de endeudamiento alto puede indicar un riesgo financiero mayor.

TIPOS DE RATIOS :

1. Ratios de liquidez: Miden la capacidad de una empresa para cumplir con sus obligaciones de corto plazo.

2. Ratios de rentabilidad: Evalúan la capacidad de una empresa para generar beneficios en relación con sus activos, ventas o patrimonio.

3. Ratios de endeudamiento: Indican el nivel de endeudamiento de una empresa en relación con sus activos o patrimonio.

4. Ratios de eficiencia: Midens la eficacia con la que una empresa utiliza sus activos para generar ventas o beneficios.

5. Ratios de actividad: Miden la eficiencia con la que una empresa utiliza sus recursos para generar ingresos.

6. Ratios de cobertura: Evalúan la capacidad de una empresa para cubrir sus obligaciones financieras, como el pago de intereses o dividendos.

7. Ratios de valoración: Ayudan a determinar si una empresa está sobrevalorada o subvalorada en el mercado de valores.

Estos son solo algunos ejemplos, y hay muchos otros ratios que se utilizan para analizar diferentes aspectos de una empresa o una situación financiera.

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El modelo Dupont cuantifica el impacto que tiene la eficiencia, el margen de utilidad, el apalancamiento financiero sobre el desempeño y permite ver fácilmente la descomposición del rendimiento de los activos.

INTERPRETACIÓN DE:

1. RATIO DE LIQUEDEZ

Si la ratio de liquidez es mayor que 1: De primeras, todo resultado mayor que 1 es un indicativo de salud financiera

2. RATIOS DE SOLVENCIA:

El resultado normal es 2. Si el resultado del ratio es inferior a 2 indicará cierta tensión financiera. Si es inferior a 1, la empresa se halla en suspensión de pagos . Por el contrario, si el resultado es muy superior a 2, indicará que la empresa dispone de una solvencia excesiva, lo que mermará su rentabilidad.

3. RATIOS DE RENTABILIDAD:

Rentabilidad sobre ventas = Beneficio bruto/Ventas

En cuanto a las ventas, no se miden los ingresos totales, sino las ventas netas, es decir, hay que restar los reembolsos o créditos por devoluciones de mercancía y otros conceptos. El resultado de la división es el porcentaje de ingresos que se convierte en beneficio.

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El análisis Dupont consiste en una fórmula o diagrama que nos va permitir la descomposición del rendimiento del activo y el rendimiento sobre el capital en las diferentes etapas o elementos. Estoy es interpretado por el número de unidades monetarias de los activos que se van adquirir por cada unidad monetaria que es aportada por los accionistas.El análisis Dupont es calculado teniendo en cuenta el activo y el patrimonio neto el cual se resta para obtener el resultado.Es un indicador a largo plazo este análisis es para definir estrategias para las compañías la cual busca incrementar la rentabilidad

Ratio de Liquidez: Mide la capacidad de una empresa para hacer frente a sus deudas a corto plazo utilizando sus activos mas líquidos.

Ratio de Gestión: Permiten evaluar la eficiencia y la eficacia en la gestión de la empresa. Analizan aspectos como la rotación de inventarios, el periodo medio de cobro y el periodo medio de pago.

Radio de Endeudamiento: Es un indicador financiero que mide la proporción de la deuda de una empresa en relación con su patrimonio neto.

Retornos sobre Activos (ROA)

Es un ratio financiero que se utiliza para medir la capacidad de generar ganancias utilizando sus activos. Lo que se realiza para poder hallar este ratio es dividir la utilidad neta entre el activo total. Para que una empresa sea rentable el ROA debe ser superior al 5% para conocer la viabilidad de la empresa

Rentabilidad sobre recursos propios (ROE)

Es un ratio que se utiliza para calcular que tan rentable es la compañía con su financiamiento con sus recursos propios. Lo que se realiza para poder hallar este ratio es medir el beneficio neto de la empresa entre el patrimonio neto para hallar así la rentabilidad propia de la empresa, El ROE es influenciado por las actualizaciones del balance. El ROE suele considerarse bueno cuando su porcentaje es del 15-20%.

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El análisis DuPont es una técnica de evaluación financiera que utiliza la fórmula del Retorno sobre el Capital y para analizar la capacidad de una empresa para aumentar su rentabilidad. Esta técnica fue desarrollada por la empresa DuPont Corporation en la década de 1920. El análisis DuPont descompone el ROE en tres componentes importantes:

1. Margen de beneficio neto: Esto se refiere al porcentaje de ingresos que queda después de todos los gastos. Se calcula dividiendo el beneficio neto entre los ingresos totales.

2. Rotación de activos: Este componente evalúa la eficiencia con la que una empresa utiliza sus activos.

INTERPRETACIÓN:

1. Los ratios de liquidez :

son indicadores financieros que nos ayudan a medir la capacidad de una empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo. Los dos ratios de liquidez más comunes son el ratio de liquidez corriente y el ratio rápido.

El ratio de liquidez corriente se calcula dividiendo los activos corrientes entre los pasivos corrientes, y nos indica si la empresa tiene suficientes activos líquidos para cubrir sus deudas a corto plazo.

Por otro lado, el ratio rápido se calcula restando el inventario del total de activos corrientes y dividiendo el resultado entre los pasivos corrientes. Este ratio nos da una idea más precisa de la capacidad de la empresa para cubrir sus obligaciones inmediatas, ya que no considera el inventario, que a veces puede ser menos líquido, además la capacidad que tiene la empresa es de 12 meses .

2. Ratios de rentabilidad :

Los ratios de rentabilidad evalúan la capacidad de una empresa para generar

ganancias de sus ventas y su capital invertido.

3. Ratios de solvencia :

Los ratios de solvencia evalúan la capacidad de una empresa para cumplir con sus obligaciones a largo plazo y mantenerse operativa.

4. El ratio de endeudamiento:

también conocido como ratio de deuda total, mide la proporción del total de activos de una empresa que está financiada por deuda. Se calcula dividiendo la deuda total de la empresa por su total de activos.

5. Ratio de eficiencia:

Estos ratios evalúan la eficiencia con la que una empresa utiliza sus recursos para generar ingresos y beneficios. Un ejemplo es el ratio de rotación de activos, que compara las ventas o ingresos con los activos totales.

6. Ratio de valoración:

Estos ratios se utilizan para evaluar si una acción o una empresa está sobrevalorada o subvalorada en el mercado.

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INTEGRANTES:

VILA ROJAS, GUISELLA

ZAPATA MEZARES, LESLY

Modelo básico de análisis DuPont es un método que descompone la ecuación original del ROE en tres componentes: eficiencia operativa, eficiencia de los activos y apalancamiento. La eficiencia operativa se mide por el Margen de Beneficio Neto e indica la cantidad de ingresos netos generados por cada dólar de ventas.

RATIO DE LIQUIDEZ

Si el ratio de liquidez es mayor a 1 entonces el activo circulante es mayor que el pasivo circulante, lo que quiere decir que no hay problemas de liquidez y la empresa puede hacer frente a todos sus pagos sin problemas, aunque si el ratio de liquidez es mucho mayor que 1, habría que analizar si la empresa tiene un exceso de recursos y no se están rentabilizando.

RATIO DE SOLVENCIA

SOLVENCIA= Activo circulante /Pasivo circulante.

El resultado normal es 2. Si el resultado del ratio es inferior a 2 indicará cierta tensión financiera. Si es inferior a 1, la empresa se halla en suspensión de pagos . Por el contrario, si el resultado es muy superior a 2, indicará que la empresa dispone de una solvencia excesiva, lo que mermará su rentabilidad.

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Integrantes:

Arriola Reyna Xiomara Elizabeth

Callupe Toribio Walter Gustavo

Del Aguila Saldaña Carlos Alexander

Lara Filomeno Miguel Angel

Peche Rojas Helen Yrene

Sistema DuPont:

Analiza minuciosamente los estados financieros de la empresa y evalúa su situación financiera.

Fórmula DuPont:

Multiplica el margen de utilidad neta de la empresa por su rotación de activos totales para calcular el RSA de la empresa.

Fórmula DuPont modificada:

Relaciona el RSA de la empresa con su RSP, usando el MAF.

Aplicación del sistema DuPont:

Desglosa el rendimiento sobre el patrimonio en componentes clave, permitiendo un análisis exhaustivo y la identificación de problemas como el retraso en el cobro de cuentas, que afecta negativamente el retorno sobre el patrimonio y requiere una gestión más efectiva del crédito.

Interpretación de ratios:

Como funciona la empresa en términos de rentabilidad, liquidez, endeudamiento y eficiencia operativa.

Ratios de Liquidez: Evalúan la capacidad de la empresa para cumplir con sus obligaciones financieras a corto plazo. Un ratio de liquidez alto indica una mayor capacidad para pagar deudas, mientras que uno bajo puede señalar dificultades financieras.

Ratios de Rotación: Miden la eficiencia con la que la empresa utiliza sus recursos para generar ventas o ingresos. Cuanto más altos sean estos ratios, mejor, ya que indican una utilización eficiente de los activos de la empresa.

Ratios de Endeudamiento: Muestran la proporción de financiamiento de la empresa que proviene de deudas en comparación con el capital propio. Un alto ratio de endeudamiento puede indicar un mayor riesgo financiero, mientras que uno bajo puede señalar una menor dependencia de la deuda.

Ratios de Rentabilidad: Muestran cuánto beneficio genera la empresa en relación con sus ventas, activos o patrimonio neto. Una rentabilidad alta suele ser deseable, ya que indica una eficiencia en la generación de beneficios.

Ratios de Cobertura: Evalúan la capacidad de la empresa para cumplir con sus obligaciones financieras, como el pago de intereses y dividendos, utilizando sus ingresos operativos. Un ratio de cobertura alto indica una mayor capacidad para hacer frente a estas obligaciones.

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Integrantes:

Pino Maldonado Stephanie Lee

Yupanqui Valderrama Karina Thalia

Rebaza Medina Omar Jefferson

El modelo Dupont cuantifica el impacto que tiene la eficiencia, el margen de utilidad y el apalancamiento financiero sobre el desempeño.

Modelo básico de DuPont

El modelo básico de análisis DuPont es un método que descompone la ecuación original del ROE en tres componentes: eficiencia operativa, eficiencia de los activos y apalancamiento. La eficiencia operativa se mide por el Margen de Beneficio Neto e indica la cantidad de ingresos netos generados por cada dólar de ventas.

El análisis DuPont descompone el ROE en tres componentes clave:

1. Margen de beneficio neto: Esto refleja cuánto beneficio neto se genera como porcentaje de las ventas.

2. Rotación de activos: Mide la eficiencia con la que una empresa utiliza sus activos para generar ventas.

3. Apalancamiento financiero: Indica cuánto se ha invertido en activos para cada unidad de patrimonio.

TIPOS DE RATIOS

Ratio de Solvencia: La solvencia relaciona dos variables: el activo total de la empresa, que se divide entre el pasivo total. El resultado es una fotografía estática de su capacidad para poder hacer frente a las obligaciones de pago.Si bien son términos complementarios, hay que realizar una diferenciación concreta entre liquidez y solvencia. Mientras que la liquidez se refiere a periodos más cortos, la solvencia se relaciona con un mayor espacio de tiempo.

Activo total/pasivo total.

Ratio de Liquidez: Los ratios de liquidez son los que se utilizan para medir el grado de solvencia que tiene una empresa, es decir, si va a ser capaz de pagar sus deudas al vencimiento. Aunque este ratio se suele utilizar más para medir la solvencia a corto plazo, tanto a corto como a largo plazo también sirve para anticipar problemas de cash flow.

Ratio de Gestión: Sirve para detectar la efectividad y la eficiencia en la gestión de la empresa. Es decir, cómo funcionaron las políticas de gestión de la empresa relativas a las ventas al contado, las ventas totales, los cobros y la gestión de inventarios.

Ratio de endeudamiento: Este ratio informan acerca del nivel de endeudamiento de una empresa en relación a su patrimonio neto. Hemos destacado en este caso un único ratio de endeudamiento.

Ratio de rentabilidad: Este ratio financiero es el que mide el rendimiento de una empresa en relación con sus ventas, activos o capital.

Todos estos ratios son los que la mayoría de empresas usan habitualmente. ¿Por qué? Porque con ellos pueden analizar el comportamiento económico y financiero del negocio, simplificar la toma de decisiones y mejorar sugestión.

En realidad existen muchos más ratios. Cada empresa deberá utilizar los que le resulten de mayor utilidad.

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Integrantes:

Valdivia Yupanqui, Lourdes

Castillo Cordova, Arnold

Quispe Aguayo, Eduardo

Definición:

Análisis Dupont

El análisis DuPont es una técnica financiera utilizada para descomponer el retorno sobre el patrimonio neto (ROE) de una empresa en sus componentes clave. Se divide el ROE en tres partes: margen de utilidad, rotación de activos y apalancamiento financiero. Esto proporciona una comprensión detallada de cómo una empresa genera ganancias y cómo puede mejorar su desempeño financiero al optimizar estos componentes. Es una herramienta útil para inversores y gerentes para evaluar la salud financiera y la eficiencia operativa de una empresa.

Este análisis ayuda a identificar qué aspectos contribuyen más al ROE y dónde se pueden hacer mejoras para aumentar la rentabilidad.

1. Ratio de liquidez: Tiene como objeto verificar las posibilidades de una empresa para afrontar compromisos financieros en el corto plazo.

2. Ratio de solvencia: Lo que determina este ratio es si una empresa tendría activos suficientes como para pagar todas sus deudas u obligaciones de pago en un momento dado.

3. Ratio de endeudamiento: Es un indicador financiero que permite conocer la proporción de deuda que tiene una empresa en relación con el patrimonio del que dispone. Gracias a este ratio, puedes conocer tu dependencia de la financiación ajena y si tu negocio tiene un excesivo endeudamiento.

4. Ratio de apalancamiento financiero: Es una medida que relaciona el endeudamiento y el activo de una empresa.

5. Ratio de tesorería: Se calcula dividiendo los activos líquidos de la empresa (generalmente efectivo y equivalentes de efectivo) entre sus pasivos corrientes. En otras palabras, es la proporción del efectivo y equivalentes de efectivo que tiene la empresa en relación con sus deudas y obligaciones a corto plazo.